Банковские риски и методы управления ими на примере ОАО Интехбанк

 

 

2.3. Оценка кредитоспособности.

 

Термин “кредит” происходит от латинского “creditum” - ссуда, долг (иногда толкуют как “верую” или “доверяю”). Кредит возник из потребностей развития товарно-денежных отношений. Его объективной  основой является движение стоимости  в сфере обмена. Следовательно, кредит имеет денежную природу.

Потребность в кредите  вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает  в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных  денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них - у других.

Банк как посредник  аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет  его во временное распоряжение тем  лицам, которые испытывают потребность  в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.

В основе условий кредитования лежат следующие принципы:

- срочность;

- возвратность;

- платность;

- обеспеченность кредита;

- целевое использование.

Принцип срочности предполагает наличие в кредитных отношениях временного аспекта, т.е. между моментом выдачи ссуды и моментом ее погашения всегда существует определенный промежуток времени, фиксируемый в кредитном договоре.

Принцип возвратности исходит  из того, что ссуда предоставляется  на срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором - банком своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные средства - средства своих клиентов.

Платность кредитования обусловлена его целью - извлечением  дохода.

Кредитор надеется получить процент на ссуженный капитал с учетом степени риска, а заемщик предполагает использовать заемный капитал так, чтобы извлечь доход, достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли.

Принцип обеспечения  ссуды возник как способ снижения кредитного риска. Чтобы обеспечить возврат ссуд банки, как правило, требуют от своих клиентов материальных гарантий возврата ссуд. Если заемщик нарушает свои обязательства, банк имеет гарантийные права для возмещения своих убытков. Этот принцип имеет очень большое значение для российской практики кредитования в современных условиях.

Принцип целевого использования  кредитных средств вытекает из той  роли, которую кредит играет в экономической  жизни. Роль кредита измеряется активностью  его воздействия на хозяйственную жизнь страны, способностью стимулировать достижения высоких конечных результатов всех звеньев экономики. Предоставляя ссуду, банк должен быть уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок. Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.

Роль кредита выражена в его функциях.

Функции кредита:

- распределительная - распределение ссудного фонда  страны на возвратной основе;

- эмиссионная - создание  кредитных средств обращения  и замещение наличных денег;

- контрольная - контроль  за эффективностью деятельности  хозяйствующих субъектов, ускорение  технического прогресса. Реализуется  путем контроля за состоянием  заемщика, соблюдением принципов  кредитования.

Кредитоспособность заемщика – это его способность полностью и в срок рассчитаться по ссудам.

Понятие кредитоспособности неоднозначно трактуется в разных источниках.

 Некоторые авторы  смешивают понятия кредитоспособности  и платежеспособности.

В пособии «Анализ  экономической деятельности клиентов банка» платежеспособность и кредитоспособность рассматриваются с двух точек зрения. В одном случае по сравнению с кредитоспособностью платежеспособность рассматривается как более широкое понятие, обозначающее способность предприятия отвечать по всем своим обязательствам. В другом случае,  кредитоспособность сводится «к ликвидности баланса, которая является одной из характеристик кредитоспособности»^.5

Куштуев А.А. в статье «Использование показателей финансовой устойчивости при анализе кредитоспособности клиентов банка» пишет, что платежеспособность – это способность предприятия  погашать все виды обязательств и  задолженности, а кредитоспособность характеризуется возможностью предприятия погашать кредитную задолженность.

Реально характеристика кредитоспособности должна быть несколько  иной по сравнению с платежеспособностью, так как погашение ссуд возможно за счет выручки от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде, за счет средств Гаранта (Поручителя) или страхового возмещения в случае страхования риска не возврата ссуды.

Но в любом случае изучение кредитоспособности предполагает   качественную оценку потенциального заемщика, проводимую до принятия решения вопроса о возможностях и условиях кредитования, и позволяет предвидеть вероятность своевременного возврата ссуд и их эффективное использование.

При оценке кредитоспособности банки принимают во внимание следующие  факторы:

- дееспособность заемщика – изучение сведений об учредителях,. руководстве компании, оценка общей информации о компании (дата учреждения, организационно – правовая форма, уставный капитал, основные виды деятельности);

- репутацию заемщика (данные об участии анализируемой  компании в судебных процессах, арбитражах, наложенных штрафах);

- конъюнктуру рынка  (условия сбыта, конкуренция в  отрасли, где работает фирма,  то есть анализ внешних факторов);

- способность компании  получать доход – одно из  главных условий кредитной сделки, ведь именно выручка от реализации  является главным источником погашения ссудной задолженности.

Оценка способности  компании к получению  дохода проводится по следующим направлениям:

- анализ производственно  – сбытовой деятельности (обеспеченность  основными средствами, ресурсами, ценовая политика, методы сбыта, перспективы);

- анализ финансового  аспекта деятельности (анализ затрат,  прибыли и  рентабельности);

Именно оценка способности  компании к получению дохода и  является основным способом минимизации  кредитного риска и представляет практический интерес.

При анализе кредитоспособности банки использует различные источники  информации.

Во-первых, это информация, получаемая непосредственно от клиента. Речь идет о балансах и других финансовых отчетах, предоставляемых клиентами по запросу коммерческого банка – выписки по счетам, открытым компанией в других банках, данные о работе по паспортам сделок (в случае кредитования внешнеэкономической деятельности), товарные ведомости об остатках товаров на складах, оборотные ведомости по движению товарных остатков, расшифровка таких статей баланса, как «Дебиторская задолженность» и «Кредиторская задолженность».

Во-вторых, материалы  о клиенте, имеющиеся в архиве коммерческого банка (в случае, если ранее между банком и заемщиком существовали кредитные отношения).

В-третьих, большую роль играют сведения, сообщаемые теми, кто  имел деловые контакты с потенциальным  заемщиком (его поставщиками, кредиторами, банками), хотя такую информацию получить, как правило, непросто.

В современной российской банковской практике основным источником информации при анализе кредитоспособности является информация в архивах банка, сведения, представляемые клиентом, и данные по результатам посещения офисных и складских помещений заемщика.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Характеристика банка.

 

3.1 Общие положения.

 

 Открытое акционерное общество  «Акционерный коммерческий банк  содействия коммерции и бизнесу», именуемое в дальнейшем Банк, является кредитной организацией, зарегистрированной Центральным  банком Российской Федерации 20 апреля 1992 года, регистрационный номер 705, созданной по решению общего собрания учредителей в организационно-правовой форме акционерного общества открытого типа (протокол № 1 от 5 ноября 1991 года) путем преобразования Свердловского коммерческого банка «СКБ-банк», зарегистрированного Центральным банком РСФСР 2 ноября 1990 года, регистрационный номер 705, и является его правопреемником.

В соответствии с решением общего собрания акционеров Банка (протокол № 1 от 17 мая 1996 года) наименование организационно-правовой формы Банка приведено в соответствие с действующим законодательством Российской Федерации и определено как открытое акционерное общество.

 Банк входит в банковскую  систему Российской Федерации  и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, настоящим Уставом, решениями общего собрания акционеров Банка, Совета директоров Банка, принятыми в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

 Банк создан без ограничения  срока его деятельности и осуществляет  свою деятельность на основании  лицензии Банка России.

 

 

 

3.2 Наименование и место  нахождения банка.

Полное фирменное наименование Банка: открытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу».

 Сокращенное фирменное наименование  Банка: ОАО «СКБ-банк».

 Полное фирменное наименование Банка на английском языке: JOINT-STOCK COMMERCIAL BANK OF SUPPORT TO COMMERCE AND BUSINESS.

 Сокращенное фирменное наименование Банка на английском языке: SKB-BANK.

 Место нахождения Банка: г.  Екатеринбург, ул. Куйбышева, 75.

 Адрес (место нахождения) органов  управления Банка: 620026 г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, 75.

 

3.3 Правовое положение банка.

 

 Банк является юридическим лицом, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России осуществляет банковские операции, предусмотренные федеральным законом.

 Банк вправе участвовать  в создании и создавать самостоятельно на территории Российской Федерации и за ее пределами другие коммерческие и некоммерческие организации в соответствии с законодательством Российской Федерации и соответствующего иностранного государства, входить в союзы и ассоциации кредитных организаций, создаваемые с целью защиты и представления интересов кредитных организаций, координации их деятельности, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций.

 Банк проводит работы, связанные с использованием сведений, составляющих государственную тайну, в порядке, установленном действующим законодательством.

 Банк как юридическое лицо  имеет в собственности обособленное  имущество, учитываемое на его  самостоятельном балансе. Банк может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

 Банк вправе в установленном  нормативными актами Банка России  порядке открывать банковские  счета на территории Российской Федерации и за ее пределами.

 Банк имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное  наименование на русском языке  и указание на место его  нахождения. Банк вправе иметь  штампы и бланки со своим  наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации.

 Банк несет ответственность  по своим обязательствам в  пределах принадлежащего ему  имущества и имущественных прав, на которые по действующему  законодательству Российской Федерации  может быть обращено взыскание.

 Банк не отвечает по обязательствам  своих акционеров. Акционеры Банка  не отвечают по его обязательствам  и несут риск убытков, связанных  с деятельностью Банка, в пределах  стоимости принадлежащих им акций.

 Банк не отвечает по обязательствам  государства и его органов, Банка России, равно как государство и его органы, Банк России не отвечают по обязательствам Банка, за исключением случаев, когда государство и Банк России приняли на себя такие обязательства.

 

3.4 Финансовая отчетность

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Риск  отображает неопределенность исхода деятельности банка и возможные  неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риску подвержены практически все виды банковских операций.

Итак, сейчас существует множество способов оценки рисков, а также их предварительного анализа  с целью их последующей минимизации, которые были представлены в рамках данной работы. Как уже было замечено ранее для того, что бы провести своевременный прогноз возможной вероятности риска, нужно дать предварительную оценку возможных потерь с помощью прогнозных методов анализа имеющейся статической и динамической достоверной информации о деятельности анализируемых банков, их клиентов, контрагентов, поставщиков и посредников, конкурентов и различных групп контактных аудиторий. Для этой цели коммерческим банкам необходимо создать отделы, занимающиеся анализом уровня рисков и вырабатывающие меры по управлению ими в системе банковского маркетинга;