Банковские операции компании «ТПК Ирбис»

В офис банка «Сбербанк» (ул. Спартановская, дом 12) 01.04.12 г. от ООО «ТПК Ирбис» поступило заявление (приложение 1) на выдачу кредита в размере 340 000 рублей под 17% годовых на срок 6 месяца для приобретения транспортных средств для сотрудников.

«ТПК Ирбис» - Сферой деятельности компании  является проектирование, изготовление и монтаж металлоконструкций любой степени сложности. Зарегистрирована 14 июля2004 года. Регистратор – Межрайонная инспекция Тракторозаводского районаФедеральной налоговой службы №13 по Волгоградской области. 

Компания «ТПК Ирбис» расположена по адресу: 400065, г. Волгоград, ул. Ополченская, 16

Т.к. «ТПК Ирбис» является клиентом данного банка, для получения кредита предоставляется только баланс (прил.)

По данному балансу  аналитический отдел проводит анализ финансового положения клиента.

Коэффициент ликвидности:

- начало года:

К = (стр 230 + стр 240 + стр 250 + стр 260) / ( стр 690 – стр 640 – стр 650)

К = (0 + 2751109 + 0 + 838208) / (2123681 – 0 – 0)= 1,7

- конец года

К = (стр 230 + стр 240 + стр 250 + стр 260) / ( стр 690 – стр 640 – стр 650)

К = (0 + 1235418 + 0 + 361477) / (1229343 – 0 – 0) = 1,3

Нормативное значение коэффициента – 0,7 – 0,8.

 

Коэффициент покрытия:

- на начало года:

К = (стр 290 – стр 216)/ (стр 690 – стр 640 – стр 650)

К = (2439274 – 1598) / (2123681 – 0 – 0) = 1,1

- на конец года

К = (стр 290 – стр 216) / (стр 690 – стр 640 – стр 650)

К = (2349904 – 2083) / (1229343 – 0 – 0) = 1,9

Коэффициент покрытия носит  наиболее общий характер, описывает  возможность погашения долгов между  заемщиком и кредитором в течение  нескольких месяцев.

Коэффициент покрытия должен быть равен 2 и более – у хорошо работающего предприятия. У отлично  работающего – 2,5 – 3 (может и более). У сезонных предприятий коэффициент  покрытия будет очень высок (от 3 до 5), в сезон накопления запасов.

Показатель обеспеченности собственными средствами:

- начало года

П = (стр 490 + стр 590 -стр190) / (стр 210 + стр 220)

П = (8248252 + 0 – 7932659) / (1300579 + 4222) = 20%

- на конец года

П = (стр 490 + стр 590 -стр190) / (стр 210 + стр 220)

П = (8734291 + 0 – 7613730) / (705551 + 30483) = 150%

Нормативное значение больше либо равно 0,6 – 0,8

Этот коэффициент характеризует  обеспеченность запасов и затрат собственными источниками формирования. Чем меньше коэффициент, тем недостаточнее  собственных средств у предприятия  для покрытия своих запасов и  затрат. Следовательно, будут привлекаться заемные средства, что ухудшит  финансовое состояние предприятия.

 

Так как данное предприятие  занимается промышленностью, то по:

• коэффициенту ликвидности на начало года предприятие относится ко 2 классу, а на конец года – к 1 классу;
• коэффициенту покрытия на начало года относится к 3 классу, а на конец года – ко 2 классу;
• показателю обеспеченности собственными средствами на начало и на конец предприятие относится к 1 классу.

Этот коэффициент характеризует  обеспеченность запасов и затрат собственными источниками формирования. Чем меньше коэффициент, тем недостаточнее  собственных средств у предприятия  для покрытия своих запасов и затрат. Следовательно, будут привлекаться заемные средства, что ухудшит финансовое состояние предприятия.

В целом финансовое положение  предприятия на конец года не изменилось.

В основе определения  класса заемщика лежит критериальный уровень показателей.

Шкала критериальных уровней  опирается на средние величины соответствующих  коэффициентов, рассчитанных на основе фактических данных однородных предприятий  одной отрасли.

Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являются основанием для отнесения заемщика ко второму классу, выше средних  – к первому классу и ниже средних  – к третьему классу.

Наименование отрасли	Коэффициент ликвидности			Коэффициент покрытия			Показатель обеспеч. собств. средствами
	1к	2к	3к	1к	2к	3к	1к	2к	3к
Промышлен-ность	>0,4	0,39/0,3	<0,3	>3,0	2,9/2,1	2,0/1,8	>35%	34/25%	<25%

 

 

 

 

 

 

Коэффициенты кредитоспособности	Класс заемщик		Значимость коэффициента	Рейтинг (расчет суммы в  баллах)
	Начало года	Конец года		Начало года	Конец года
1. Коэффициент ликвидности	3	3	40	40	40
2. Коэффициент покрытия	3	3	30	90	90
3. Показатель обеспеч. собственными средствами	3	1	30	30	30
ИТОГО			100	160	160

 

 

I класс присваивается при 100–150 баллах; II класс – при 151–250 баллах; III класс – при 251–300 баллах

В соответствии с расчетами  заемщик отнесен ко   II категории. 08.04.12 г. кредитный комитет составил заключение (приложение 3) о выдаче кредита на условиях, указанных заемщиком в заявлении:

- сумма: 340000рублей;

- ставка по кредиту: 17% годовых;

- срок: 6 месяца;

- обеспечение:  приобретение транспортных средств для  сотрудников на сумму 360000 рублей

Погашение кредита будет  производиться списанием с расчетного счета 40702810100000000810 в конце срока кредита.

10.04. 2012 г. В кредитном отделе были оформлены кредитный договор (приложение) и договор об обеспечении (приложение). В этот же день данные договора были подписаны руководителем ООО «ТПК Ирбис».

На 2 этапе кредитный инспектор, который по итогам предварительного собеседования продолжает работу с клиентом, должен провести углубленное тщательное исследование финансового положения клиента (заемщика) по оценке его кредитоспособности с использованием различных методик. Для проведения этой работы и принятия решения о возможности предоставления кредита от клиента требуются определенные документы.

Перечень основных документов, необходимых для кредитования:

1. Правоустанавливающие документы – нотариально заверенные копии учредительных документов; нотариально заверенные документы о государственной регистрации, карточка с образцами подписей и оттиском печати, документ, подтверждающий полномочия лица заключающее договор от имени юридического лица, реестр акционеров для акционерного общества.
2. Финансовые документы – годовая отчетность, аудиторское заключение, справки о кредитах, полученных в других банках, расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, справка из налоговой инспекции о наличии (отсутствии) задолженностей перед бюджетом и о счетах открытых в коммерческих банках.информация о состоянии расчетных счетах в других банках и другие необходимые документы.
3. Документы, характеризующие кредитное мероприятие – технико-экономическое обоснование, бизнес-план, разрешение на проведение сделок, связанных с кредитным мероприятием, копии контрактов, под которые берется кредит.
4. Документы, предоставленные заемщиком для выбора способа обеспечения возврата кредита – опись возможных предметов залога (расшифровка основных средств), документы, подтверждающие право собственности на предметы залога, их реальную рыночную стоимость, договор страхования на закладываемое имущество, документы, подтверждающие правоспособность и характеризующие финансовое положение поручителя или гаранта.

Данная организация из всех перечисленных документов предоставляет бухгалтерский баланс и заявление на получение кредита.

Это один из самых важных этапов процесса кредитования, поскольку  он позволяет с достаточной степенью точности оценить способность заемщика погасить задолженность по кредиту, степень риска, которую банк считает  возможным взять на себя размер кредита  и условий его предоставления. На этом этапе в работу включаются служба безопасности, юридический отдел, экономический отдел, а также  при необходимости отдел ценных бумаг, валютный отдел и другие.

Юридический отдел проводит правовую экспертизу предоставленных  клиентом документов, осуществляет проверку право собственности на предмет  залога, проверку правоспособности и  дееспособности заемщика, рассматриваются  условия гарантийного письма, договора поручительства и договора страхования.

Служба безопасности осуществляет проверку личности заемщика, наличие  государственной регистрации юридического лица дает заключение о надежности заемщика. Для цели повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения  эффективной работы кредитной организации  служит бюро кредитных историй, функция  которого является формирование, обработка, хранение и раскрытие информации, характеризующей своевременность  исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита).

Бюро кредитных  историй – юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством РФ, являющееся коммерческой организацией и оказывающее услуги по формированию, обработке и хранению кредитных истории, а также по предоставлению кредитных отчетов и сопутствующих услуг.

Кредитные организации обязаны  предоставить необходимую имеющуюся  информацию в отношении всех заемщиков, давших согласие на ее предоставление хотя бы в одно бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр бюро кредитных историй.

Результатом первого и  второго этапа кредитного процесса является заключение специалиста кредитного отдела банка на выдачу кредита, которое  содержит следующую информацию:

1. Полная характеристика заемщика.
2. Оценка бизнеса заемщика и финансовое положение, план доходов и расходов, платежный календарь на период кредитования.
3. Характеристика объекта кредитования, способов обеспечения кредита и основных источников его погашения.
4. Оценка реальности срока возврата основного долга и процентов, а также оценка кредитного риска банка по данному кредиту.

Окончательное решение выдачи кредита в соответствии с полномочиями выносят:

1. Руководитель кредитного отдела.
2. Кредитный комитет банка.
3. Правление банка.

В случае принятия решения целесообразности выдачи кредита банком разрабатываются условия кредитного договора, т. е. определяется позиция банка в отношении основных его параметров: форма кредита, сумма, сроки и порядок погашения, процентная ставка, обеспечение и прочие условия.

Форма определяется в зависимости  от категории заемщика и особенностей объекта кредитования, например, при  финансировании долгосрочного проекта  и при доверительном отношении  к заемщику, банк может открыть  ему кредитную линию.

Сумма кредита обычно индивидуальна, поскольку определяется финансовыми  потребностями и возможностями  кредитора и заемщика и очень  важно правильно оценить ее. Неправильное определение суммы кредита может  вызвать серьезные проблемы в  ходе кредитования. При завышении  суммы кредита относительно платежеспособности заемщика, в дальнейшем у заемщика могут возникнуть затруднения с  погашением задолженности. Занижение  суммы кредита может привести к сложностям для клиента, связанных с реализацией проекта, поэтому банк, получив расчеты клиента, должен сам дать оценку необходимой суммы кредита, внеся необходимые уточнения.

Банк должен определить окончательный  срок погашения кредита и предусмотреть  условия продления срока возврата средств (пролонгацию) в случае их несвоевременного поступления. Чем более продолжителен  срок ссуды, тем выше риск и вероятность  того, что возникнут непредвиденные затруднения, и клиент не сможет погасить долг в соответствии с договором.

Процентная ставка по кредиту  определяется обеими сторонами по договоренности и зависит от стоимости кредитных  ресурсов, характера кредита, степени  риска, связанного с ней. В случае, когда кредитоспособность клиента  не может быть оценена с достаточной  точностью, ставки банковского кредитования тесно увязываются с наличием надежности и обеспечением по кредиту. Порядок погашения кредита определяется банком по согласованию с клиентом в зависимости от величины и регулярности получения прибыли, для этого разрабатывается график погашения кредита (приложение № 4).

При выборе обеспечения банк должен руководствоваться следующим:

• вопрос об обеспечении должен решаться после того, как принято решение о приемлемости кредитной сделки для банка;
• стоимость обеспечения должна покрывать полностью сумму кредита, проценты и дополнительные расходы банка, связанные с данной сделкой.