Автор: Пользователь скрыл имя, 14 Февраля 2012 в 22:33, контрольная работа
Задание № 1
1.На основании начальных данных составить баланс на начало отчетного периода.
2.Проставить корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям в журнале регистрации за месяц.
3.Открыть счета аналитического и синтетического учета в виде учебных схем, записав суммы начальных остатков.
4.Отразить на счетах аналитического и синтетического учета суммы по каждой хозяйственной операции.
5.Подсчитать обороты по дебету и кредиту счетов и определить остатки на конец отчетного периода по каждому счету.
6.Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета.
7.Заполнить оборотные ведомости по счетам аналитического учета.
8.На основании оборотной ведомости заполнить баланс на конец отчетного периода с использованием действующей формы.
Задание №2.
Расчеты с поставщиками и подрядчиками.
Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками осуществляется на счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».
Учет процесса реализации
| 18 | Отгружена готовая продукция покупателям | |||
| -стоимость продукции | 62(01) | 90(01) | 456,00 | |
| -НДС(налог на добавленную стоимость) | 90 | 68 | 69,56 | |
| 19 | Поступило на расчетный счет от покупателей за отгруженную продукцию | 51 | 62 | 456,00 |
| 20 | Списывается фактическая
себестоимость реализованной |
90 | 43 | 253,37 |
| 21 | Принят к оплате счет ЗАО "АвтоМир" за услуги по доставке готовой продукции покупателям | |||
| -стоимость услуги | 44 | 60 | 5,00 | |
| -НДС(налог на добавленную стоимость) | 19 | 60 | 0,76 | |
| 22 | Списывается часть незавершенного производства | 90 | 43 | 10,00 |
| 23 | Оплачен с расчетного счета счет ЗАО "АвтоМир" | 60 | 51 | 5,76 |
| 24 | Предъявлен к возмещению из бюджета НДС, уплаченный ЗАО "АвтоМир" за доставку материалов: | 68 | 19 | 0,76 |
| 25 | Списываются коммерческие расходы на себестоимость реализованной продукции | 90 | 44 | 5,00 |
| 26 | Выявляется финансовый результат от реализации | 90 | 99 | 118,07 |
| 27 | Получены с расчетного счета в кассу денежные средства | 50 | 51 | 43,00 |
| 28 | Выданы из кассы: | |||
| -заработная плата персоналу | 70 | 50 | 40,00 | |
| -подотчет на командировочные расходы | 71 | 50 | 3,00 | |
| 29 | Перечислены с расчетного счета: | |||
| -налог на доходы физических лиц | 68 | 51 | 1,00 | |
| -единый социальный налог | 69 | 51 | 9,00 | |
| -в погашение
задолженности банку |
66 | 51 | 20,00 |
Ведомость аналитического учета по счету 10 "Материалы"
| Ед.
изм |
Наименование материала | Остаток на начало | Поступление | Расход | Остаток на конец | ||||||||
| Кол-во | цена | сумма | Кол-во | цена | сумма | Кол-во | цена | сумма | Кол-во | цена | сумма | ||
| м | Ткань шерстяная | 650 | 0,15 | 97,50 | 200 | 0,15 | 30,00 | 300 | 0,15 | 45,00 | 550 | 0,15 | 82,50 |
| м | трикотаж | 230 | 0,25 | 57,50 | 200 | 0,25 | 50,00 | 100 | 0,25 | 25,00 | 330 | 0,25 | 82,50 |
| шт | фурнитура | 5 | 1,00 | 5,00 | 10 | 1,00 | 10,00 | 0 | 1,00 | 0,00 | 15 | 1,00 | 15,00 |
| 160,00 | 90,00 | 70,00 | 180,00 | ||||||||||
| ДТ | .02 | КТ | ДТ | 10 | КТ | ДТ | 19 | КТ | ДТ | 20 | КТ | |||||||
| 160,00 | 40,00 | |||||||||||||||||
| 3,00 | 30,00 | 45,00 | 4,58 | 12,67 | 45,00 | 253,37 | ||||||||||||
| 1,50 | 50,00 | 25,00 | 7,63 | 0,76 | 25,00 | |||||||||||||
| 2,00 | 10,00 | 20,00 | 0,46 | 20,00 | ||||||||||||||
| 6,50 | 5,00 | 0,76 | 3,00 | |||||||||||||||
| 30,00 | 25,00 | |||||||||||||||||
| 125,00 | 8,90 | |||||||||||||||||
| 20,00 | ||||||||||||||||||
| 5,00 | ||||||||||||||||||
| 6,78 | ||||||||||||||||||
| 25,57 | ||||||||||||||||||
| 69,12 | ||||||||||||||||||
| 40,00 | ||||||||||||||||||
| ДТ | 23 | КТ | ДТ | 25 | КТ | ДТ | 26 | КТ | ДТ | 43 | КТ | |||
| 100,00 | ||||||||||||||
| 5,00 | 6,78 | 5,00 | 25,57 | 30,00 | 69,12 | 253,37 | 10,00 | |||||||
| 1,78 | 1,50 | 2,00 | 253,37 | |||||||||||
| 3,00 | 20,00 | 90,00 | ||||||||||||
| 1,07 | 7,12 | |||||||||||||
| 15,00 | 10,00 | |||||||||||||
| ДТ | 44 | КТ | ДТ | 50 | КТ | ДТ | 51 | КТ | ДТ | 60 | КТ | ||||||||||||||||||
| 5,00 | 300,00 | 50,00 | |||||||||||||||||||||||||||
| 3,00 | 5,00 | 43,00 | 40,00 | 456,00 | 46,00 | 46,00 | 30,00 | ||||||||||||||||||||||
| 5,00 | 3,00 | 50,00 | 50,00 | 4,58 | |||||||||||||||||||||||||
| 5,00 | 3,60 | 3,60 | 50,00 | ||||||||||||||||||||||||||
| 3,00 | 50,00 | 50,00 | 7,63 | ||||||||||||||||||||||||||
| 5,76 | 5,76 | 3,00 | |||||||||||||||||||||||||||
| 43,00 | 0,46 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1,00 | 20,00 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 9,00 | 15,00 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 20,00 | 5,00 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 477,64 | 10,00 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 5,00 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 0,76 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 46,07 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ДТ | 62 | КТ | ДТ | 66 | КТ | ДТ | 68 | КТ | ДТ | 69 | КТ | ||||||||||||||||||
| 90,00 | 5,00 | 20,00 | |||||||||||||||||||||||||||
| 456,00 | 456,00 | 20,00 | 12,67 | 6,89 | 9,00 | 8,90 | |||||||||||||||||||||||
| 90,00 | 0,76 | 69,56 | 1,78 | ||||||||||||||||||||||||||
| 20,00 | 1,00 | 1,07 | |||||||||||||||||||||||||||
| 67,02 | 7,12 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 29,87 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ДТ | 70 | КТ | ДТ | 71 | КТ | ДТ | 90 | КТ | ДТ | 99 | КТ | |||
| 40,00 | 40,00 | |||||||||||||
| 6,89 | 25,00 | 3,00 | 10,00 | 69,56 | 456,00 | 118,07 | ||||||||
| 40,00 | 5,00 | 253,37 | ||||||||||||
| 3,00 | 33,00 | 10,00 | ||||||||||||
| 20,00 | 5,00 | |||||||||||||
| 46,11 | 118,07 | 118,07 | ||||||||||||
| |
|
|||||||||||||
Оборотно-сальдовая ведомость
| КОД | наименование | Сальдо на начало | Обороты | Сальдо на конец | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| 01 | Основные средства | 200 | 200 | ||||
| 02 | Амортизация ОС | 6,50 | 6,50 | ||||
| 10 | Материалы | 160 | 90 | 125 | 125 | ||
| 19 | НДС | ||||||
| 20 | Основное производство | 40 | 253,37 | 253,37 | 40 | ||
| 23 | Вспомог.производство | 6,78 | 6,78 | ||||
| 25 | Общепроизв.расходы | 25,57 | 25,57 | ||||
| 26 | Общкхоз.расходы | 69,12 | 69,12 | ||||
| 43 | Готовая продукция | 100 | 253,37 | 263,37 | 90 | ||
| 44 | Расходы на продажу | 8 | 5 | 3 | |||
| 50 | Касса | 5 | 43 | 43 | 5 | ||
| 51 | Расчетные счета | 300 | 456 | 228,36 | 527,64 | ||
| 52 | Валютные счета | 200 | 200 | ||||
| 60.01 | Расчеты с поставщиками | 70 | 155,36 | 151,43 | 66,07 | ||
| 60.02 | Расчеты по авансам | 70 | 70 | ||||
| 60.03 | Расчеты по векселям | 50 | 50 | ||||
| 62 | Расчеты с покупателями | 90 | 456 | 456 | 90 | ||
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам | 120 | 20 | 100 | |||
| 67.01 | Долгосрочные кредиты банка | 150 | 150 | ||||
| 67.03 | Долгосрочные займы | 100 | 100 | ||||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 5 | 14,43 | 76,45 | 67,02 | ||
| 69 | Расчеты по соц.страхованию | 20 | 9 | 18,87 | 29,87 | ||
| 70 | Расчеты по оплате труда | 40 | 46,89 | 53 | 46,11 | ||
| 71 | Расчеты с подотчет.лицами | 40 | 3 | 10 | 33 | ||
| 80 | Уставный капитал | 100 | 100 | ||||
| 82 | Резервный фонд | 150 | 150 | ||||
| 84 | Нераспред.прибыль прошлых лет | 300 | 300 | ||||
| 84 | Нераспред.прибыль отчетного года | 125 | 125 | ||||
| 90 | Продажи | 456 | 456 | ||||
| 97 | Расходы будущих периодов | 25 | 25 | ||||
| 99 | Прибыли и убытки | 118,07 | 118,07 | ||||
| 1230 | 1230 | 2365,89 | 2365,89 | 1408,64 | 1408,64 | ||
Баланс на конец отчетного периода
| Актив | Пассив | ||
| Основные
средства(01)
Материалы(10) Незавершенное производство(20) Готовая продукция(43) Расходы на продажу(44) Касса(50) Расчетный счет(51) Валютный счет(52) Расчеты по авансам выданным(60.02) Расчеты с дебиторами(покупателями)(62) Расчеты с дебиторами(подотчетные лица)(71) Расходы будущих периодов(97) |
200
125 40 90 3 5 527,64 200 70 90 33 25 |
Амортизация ОС
Расчеты с кредиторами (поставщиками) (60.01) Расчеты по векселям выданным(60.03) Краткосрочные кредиты банка(66.01) Долгосрочные кредиты банка(67.01) Долгосрочные займы(67.03) Расчеты с бюджетом(68) Расчеты по соц.страх.(69) Расчеты с персоналом по оплате труда(70) Уставный капитал(80) Резервный фонд(82) Нераспределенная прибыль прошлых лет(84) Нераспределенная прибыль отчетного года(84) Прибыли и убытки(99) |
6,50
66,07 50 100 150 100 67,02 29,87 46,11 100 150 300 125 118,07 |
| 1408,64 | 1408,64 |
Задание
№2.
Расчеты с поставщиками и подрядчиками