Анализ прибыли и рентабельности банков

Автор: Пользователь скрыл имя, 11 Апреля 2012 в 20:03, контрольная работа

Описание работы

Основной целью контрольной работы является изучение теоретических и практических вопросов по проблеме анализа прибыли и рентабельности банков.
Основные задачи заключаются в том, чтобы:
1. изучить теоретические основы анализа прибыли;
2. изучить теоретические основы анализа рентабельности;
3. провести анализ прибыльности банка.

Содержание

Введение……………………………………………………………………..….…3
1.Теоретические основы анализа прибыли банка……………………...…….…5
2.Теоретические основы анализа рентабельности банка…………………….…9
3.Анализ прибыльности банка……………………………………………...…..13
Заключение………………………………………………………………..……..14
Список использованной литературы…………………………………………...17
Приложение А Баланс банка за 2008 – 2010 гг………………………………..19
Приложение Б Отчет о прибылях и убытках за 2008—2010 гг………………21
Приложение В Отчетность по капиталу, представляемая в Банк России……23
Приложение Г Анализ динамики показателей отчета о прибылях за 2008—2010 гг. …………………………………………………………………………...24
Приложение Д Анализ структуры доходов и расходов банка за 2008—2010 гг. …………………………………………………………………………………26

Скачать полностью (46.07 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

контр. по банкам 2 семестр готово.doc

— 272.50 Кб (Скачать)

Олейникова, И.Н. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие для вузов. — М.: Магистр, 2010. — 509 с.

Основы банковского дела: учебное пособие для высшего профессионального образования / под ред. Г.Г.Коробовой. — М.: Магистр, 2008.
Савицкая Г.В. Анализ платежеспособности и диагностика риска банкротства//Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности. Изд. «Инфра-М», 2004 г., с. 68-73
Щербакова Г.Н. «Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам)», Вершина, Москва, 2006.

Приложение А

Баланс банка за 2008 – 2010 гг.,тыс. руб.

Наименование статьи	Данные на 01.01.2008	Данные на 01.01.2009	Данные на 01.01.2010
1	2	3	4
АКТИВЫ
1. Денежные средства	388 901	681 795	1 305 707
2. Средства кредитных организаций в Банке России	320 170	604 321	1 891 627
2.1 Обязательные резервы	131 837	261 262	371 241
З. Средства в кредитных организациях	130 466	122 358	272 159
4 .Чистые вложения в торговые ценные бумаги	20 347	879 688	186 736
5. Чистая ссудная задолженность	6 148 981	10 282 913	22 192 447
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	275 513	1 092 852	3 343 021
7. Чистые вложения в ценныё бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	73,8	128,7	3 334
8.Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	324 761	1 147 653	2 502 513
9.Требования по получению процентов	8 911	67 239	262 883
10. Прочие активы	123 890	638 062	2 504 203
11. Всего активов	7 742 012	15 517 010	34 464 629
ПАССИВЫ
12 .Кредиты Банка России	0	0	0
13. Средства кредитных организаций	489 788	947 365	3 301 344
14. Средства клиентов (не кредитных организаций)	5 763 200	11 540 975	27 152 816
14.1. Вклады физических лиц	4 598 110	7 633 103	18 144 425
15. Выпущенные долговые обязательства	664 700	1 154 463	1 205 561
16. Обязательства по уплате процентов	55 188	131 488	213 449
17. Прочие обязательства	11 695	108 581	154 988
18. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	5 890	6 690	6 889
19. Всего обязательств	6 990 460	13 889 561	32 035 046
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20 Средства акционеров (участников)	507 218	601 309	601 309
20.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	507 218	601 309	601 309
20.2 Зарегистрированные привилегированные акции	0	0	0
20.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0	0
21. Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0
22. Эмиссионный доход	0	0	0
23. Переоценка основных средств	67 973	558 854	558 861
24. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	-54 452	-72 485	41 278
25. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	119 321	393 288	922 910
26. Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	111 493	146 482	305 225
27. Всего источников собственных средств	751 552	1 627 448	2 429 582
28. Всего пассивов	7 742 012	15 517 010	34 464 629
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29. Безотзывные обязательства кредитной организации	1 674 522	3 234 546	3 219 692
30. Гарантии, выданные кредитной организацией	364 569	689 481	1 440 294

Приложение Б

Отчет о прибылях и убытках за 2008—2010 гг., тыс. руб.

НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЬИ	данные за 2008 г.	данные за 2009 г.	данные за 2010 г.
1	2	3	4
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1. Размещения средств в кредитных организациях	65 219	82 293	56 200
2. Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	1 786 856	1 379 021	2 585 719
3. Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	1 307
4. Ценных бумаг с фиксированным доходом	125 530	94 061	163 120
5..Других источников	110 409	30 348	252 833
6. Всего процентов полученных и аналогичных доходов	2 088 014	1 585 723	3 059 177
Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по:
7. Привлеченным средствам кредитных организаций	66 343	72 701	105 035
8. Привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций)	1 190 579	790 320	1 810 732
9. Выпущенным долговым обязательствам	25 072	55 951	77 428
10. Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	1 281 993	918 972	1 993 195
11. Чистые процентные и аналогичные доходы	806 020	666 751	1 065 983
12. Чистые доходы от операций с ценными бумагами	150 949	9 987	29 552
13. Чистые доходы от операций с иностранной валютой	59 863	-27 005	97 393
14. Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	24 305	10 976	8 207
15. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-55 566	58 373	-47 177
16. Комиссионные доходы	529 236	410 765	969 142
17. Комиссионные расходы	36 696	181 493	84 302
18. Чистые доходы от разовых операций	106 899	11 362	371 292
19. Прочие чистые операционные доходы	-47 903	-40 937	-83 507
20. Административно – управленческие расходы	967 276	708 591	1 496 286
21. Резервы на возможные потери	-85 803	-2 485	-464 122
22. Прибыль до налогообложения	484 029	207 703	366 174
23. Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	101 102	61 221	60 949
24. Прибыль(убыток) за отчетный период	382 928	146 482	305 225

Приложение В

Отчетность по капиталу, представляемая в Банк России

Наименование статьи	данные за 2008 г.	данные за 2009 г.	данные за 2010 г.
1	2	3	4
1.Собственные средства (капитал), тыс. руб.	1 697 235	2 173 582	3 144 268
2.Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала) ,%	13,1	11	11,2
3.Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), %	10	10	10
4.Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	188 508	259 593	708 737
5.Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	188 508	259 593	708 737
6.Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб.	22 183	17 785	10 308
7.Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб	22 183	17 785	10 308

Приложение Г

Анализ динамики показателей отчета о прибылях за 2008—2010 гг.

	Наименование статьи	Данные за 2008 г., тыс. руб.	Данные за 2009 г., тыс. руб.	Прирост (снижение) за 2009 г., %	Данные за 2010 г., тыс. руб.	Прирост за 2010 г., %	Прирост за 2009 и 2010 гг., %
1	2	3	4	5	6	7	8
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в кредитных организациях	65 219	82 293	26	56 200	-32	-14
2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	1 786 856	1 379 021	-23	2 585 719	88	45
3	Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0		1 307	100
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	125 530	94 061	-25	163 120	73	30
5	Других источников	110 409	30 348	-73	252 833	733	129
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	2 088 014	1 585 723	-24	3 059 177	93	47
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам кредитных организаций	66 343	72 701	10	105 035	44	58
8	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	1 190 579	790 320	-34	1 810 732	129	52
9	Выпущенным долговым обязательствам	25 072	55 951	123	77 428	38	209
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	1 281 993	918 972	-28	1 993 195	117	55
II	Чистые процентные и аналогичные доходы	806 020	666 751	-17	1 065 983	60	32
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	150 949	9 987	-93	29 552	196	-80
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	59 863	-27 005	-145	97 393	261	63
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	24 305	10 976	-55	8 207	-25	-66
15	Чистые доходы от, переоценки иностранной валюты	-55 566	58 373	205	-47 177	-181	-15
16	Комиссионные доходы	529 236	410 765	-22	969 142	136	83
17	Комиссионные расходы	36 696	181 493	395	84 302	-54	130
18	Чистые доходы от разовых операций	106 899	11 362	-89	371 292	3 168	247
19	Прочие чистые операционные доходы	-47 903	-40 937	-15	-83 507	104	74
20	Административно-управленческие расходы	967 276	708 591	-27	1 496 286	111	55
21	Резервы на возможные потери	-85 803	-2 485	-97	-464 122	18578	441
22	Прибыль до налогообложения	484 029	207 703	-57	366 174	76	-24
23	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	101 102	61 221	-39	60 949	0	-40
24	Прибыль (убыток) за отчетный период	382 928	146 482	-62	305 225	108	-20

Приложение Д

Анализ структуры доходов и расходов банка за 2008—2010гг

Наименование статьи	Данные за 2008 г., тыс. руб.	Структура в 2008 г., %	Данные за 2009 г., тыс. руб.	Структура в 2009 г., %	Данные за 2010 г., тыс. руб.	Структура в 2010 г., %
1	2	3	4	5	6	7
Анализ процентных доходов
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1.Размещения средств в кредитных организациях	65 219	3	82 293	5	56 200	2
2.Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	1 786 856	86	1 379 021	87	2 585 719	85
3.Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0		0		1 307	0
4.Ценных бумаг с фиксированным доходом	125 530	6	94 061	6	163 120	5
5.Других источников	110 409	5	30 348	2	252 833	8
6.Всего процентов полученных и аналогичных доходов	2 088 014	100	1 585 723	100	3 059 177	100
Анализ процентных расходов
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7.Привлеченным средствам кредитных организаций	66 343	5	72 701	8	105 035	5
8.Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	1 190 579	93	790 320	86	1 810 732	91
9.Выпущенным долговым обязательствам	25 072	2	55 951	6	77 428	4
10.Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	1 281 993	100	918 972	100	1 993 195	100
Анализ чистых доходов
11. Чистые процентные и аналогичные доходы	806 020	52,4	666 751	72,6	1 065 983	45,8
12. Чистые доходы от операций с ценными бумагами	150 949	9,8	9 987	1,1	29 552	1,3
13. Чистые доходы от операций с иностранной валютой	59 863	3,9	-27 005	-2,9	97 393	4,2
14. Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	24 305	1,6	10 976	1,2	8 207	0,4
15. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-55 566	-3,6	58 373	6,4	-47 177	-2,0
16. Комиссионные доходы	529 236		410 765		969 142
17. Комиссионные расходы	36 696		181 493		84 302
Чистые комиссионные доходы	492 540	32,0	229 272	25,0	884 840	38,0
18. Чистые доходы от разовых операций	106 899	7,0	11 362	1,2	371 292	16,0
19. Прочие чистые операционные доходы	-47 903	-3,1	-40 937	-4,5	-83 507	-3,6
Итого доходы	1 537 108	100	918 779	100,0	2 326 582	100
20. Административно – управленческие расходы	967 276		708 591		1 496 286
Удельный вес АУР В доходах		63		77		64
21. Резервы на возможные потери	-85 803		-2 485		-464 122
22. Прибыль до налогообложения	484 029		207 703		366 174
23. Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	101 102		61 221		60 949
24. Прибыль(убыток) за отчетный период	8		14682		305225

Информация о работе Анализ прибыли и рентабельности банков