Амортизация основных средств

    В 2009 году завершены работы по выводу на проектную (контрактную) производительность нового технологического оборудования, приобретенного в рамках программы  перебазирования и технического перевооружения предприятия.  

    Структура продаж продукции в групповом  ассортименте в целом соответствует  картине производства.  

Табл.2.  Объем продаж продукции  ОАО «Красный Октябрь» в натуральном  выражении

	2008	2009	Отклонения  от 2008 г.
			тонн	%
Карамель	5 798	5 135	- 663	- 11.4%
Конфеты	29 326	29 136	- 190	- 0.6%
Шоколад	6 472	6 457	- 15	- 0.2%
Ирис	5 752	5 744	- 8	- 0.1%
Прочие	1 423	2 471	+ 1 048	+ 73.7%
Итого	48 771	48 943	+ 172	+ 0.4%

 

Табл.2а.  Объем продаж продукции  ОАО «Красный Октябрь» денежном выражении (в  фактических ценах  реализации без НДС), тыс. руб.

	2008 г	2009 г	Отклонения  от 2008 г.
			тыс.руб.	в %
Карамель	269 781	280 704	+ 10 923	+ 4.0%
Конфеты	3 097 829	3 667 401	+ 569 572	+ 18.4%
Шоколад	1 099 228	1 257 231	+ 158 003	+ 14.4%
Ирис	341 688	410 023	+ 68 335	+ 20.0%
Прочие	186 764	216 342	+ 29 578	+ 15.8%
Итого реализация	4 995 290	5 831 701	+ 836 411	+ 16.7%

 

    В 2009 году объем продаж в натуральном  выражении прирос к 2008 году на 0,4%, а  в денежном – на 16,7%, что объясняется  тремя факторами:

    - пересмотром цен в сторону  увеличения (последний массовый  пересмотр цен на готовую продукцию  произведен в ноябре 2008 года, после  чего цены оставались неизменными  весь 2009 год);

    - изменением структуры производства  и продаж в сторону более  дорогостоящих групп продукции  (сокращение натуральных объемов  относительно дешевой карамели  и рост по группе конфет);

    - уменьшением размера торговой  скидки, предоставляемой при реализации  продукции.  

    ТЕХНИЧЕСКОЕ  И ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ  РАЗВИТИЕ ОБЩЕСТВА 

     В 2009 году службами Общества произведен большой объем работ с целью  решения вопросов по следующим основным направлениям:

     - обеспечение бесперебойной эксплуатации  технологического оборудования;

     - повышение технического уровня  и эффективности производственных  мощностей;

     - повышение качества продукции,  улучшение условий и производительности  труда. 

     Из  проведенных мероприятий по техническому оснащению, энергообеспечению и  повышению уровня автоматизации  систем управления производством можно  выделить следующие:

• модернизация ИТП-1 (индивидуальный тепловой пункт)  в производственном корпусе;
• модернизация линии производства грильяжных конфет, позволившая получить продукцию с измененными геометрическими размерами (укрупненные конфеты из грильяжной массы и нуги), что позволило существенно увеличить объемы их продаж и, соответственно, сменность ее загрузки;
• создание на базе существующей ОДС (общей диспетчерской системы) автоматизированной системы управления лифтовым хозяйством, автоматикой вентиляционных камер и поэтажных тепловых пунктов;

 

     В сфере совершенствования Обществом  технологии, повышения качества готовой  продукции и разработке новых  продуктов в 2009 г. были осуществлены следующие основные мероприятия:

• разработано и поставлено на производство 25 новых видов кондитерских изделий;
• проведена актуализация  четырех нормативных документов (Технические Условия  на кондитерские изделия) и пяти стандартов предприятия Системы менеджмента качества;
• завершены работы по пролонгации сроков годности и осуществлен поэтапный переход на новые сроки годности для следующих групп кондитерских изделий: конфеты неглазированные типа «Трюфели» - 9 мес., шоколадные конфеты с начинками типа «Ассорти» - 12 мес., шоколад с добавлениями типа "Аленка" - 12 мес.
• проведена сертификация системы менеджмента безопасности пищевой продукции применительно  к производству изделий кондитерских и полуфабрикатов на соответствие требованиям стандарта ИСО 22000: 2005 (дата регистрации сертификата 27.01.2009,  срок действия до 27.01.2012).

 

    АНАЛИЗ  ОСНОВНЫХ СТАТЕЙ ДОХОДОВ  И ОРАСХОДОВ  

    Ниже  приведен отчет о прибылях и убытках (ф-2) в сравнении с 2008 годом.  

Табл.3.  Анализ отчета о прибылях и убытках ОАО  «Красный Октябрь» за 2009 год в сравнении  с 2008 г.

Показатель, наименование	код	За отчетный период (2009)	За аналогичный  период предыдущего года (2008)
1	2	3	4
Доходы  и расходы по обычным  видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную  стоимость, акцизов и аналогичных  обязательных платежей), в т.ч.	010	6 224 725	5 270 594
то  же на 1 тонну выпущенной продукции		127.2	108.1
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	-4 576 671	-3 963 037
то  же на 1 тонну выпущенной продукции		-93.5	-81.3
Валовая прибыль	029	1 648 054	1 307 557
то  же на 1 тонну выпущенной продукции		33.7	26.8
Коммерческие  расходы	030	-411 112	-304 256
то  же на 1 тонну выпущенной продукции		-8.4	-6.2
Управленческие  расходы	040	-417 336	-520 666
то  же на 1 тонну выпущенной продукции		-8.5	-10.7
Прибыль (убыток) от продаж	050	819 606	482 635
то  же на 1 тонну выпущенной продукции		16.7	9.9
Прочие  доходы и расходы
Проценты  к получению	060	1 794	3 116
Проценты  к уплате	070	-331 611	-226 979
Доходы  от участия в других организациях	080	1 365	1 092
Прочие  доходы	090	2 533 808	548 997
Прочие  расходы	100	-2 065 247	-1 016 325
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	959 715	-207 464
то  же на 1 тонну выпущенной продукции		19.6	-4.3
Отложенные  налоговые активы	141	-48 761	62 839
Отложенные  налоговые обязательства	142	6 170	-35 971
Налоговые санкции		-3 216	0
Текущий налог на прибыль	150	-8 589	0
Чистая  прибыль (убыток) отчетного  периода	190	905 319	-180 596
то  же на 1 тонну выпущенной продукции		18.5	-3.7

 

    Как видно из таблицы, средняя цена 1 тонны реализованной продукции  в 2009 году выросла на 19,1 тыс. руб. (+17,7%). Это произошло за счет двух факторов – пересмотра цен в ноябре 2008 года и структурных сдвигов (увеличение производства и продаж по группе «конфеты»). Однако, существенного роста валовой прибыли не произошло, поскольку увеличилась себестоимость производства (+12,2 тыс. руб./тн или 15%). Рост себестоимости произошел практически по всем прямым статьям затрат, кроме заработной платы, которая не пересматривалась с начала 2008 года. В 2009 году существенно увеличились мировые цены на какао-бобы, достигнув своего исторического максимума за последние несколько десятков лет. Это оказало влияние на покупаемые Обществом продукты их переработки (какао тертое, какао масло и какао порошок). Также необходимо отметить неуклонно происходивший в 2009 году рост цен на сахар, молочные продукты, эквиваленты и заменители какао масла.

    Существенно выросла такая статья себестоимости  как «общепроизводственные расходы» (в составе стр. 020). Причина тому – не увеличение затрат на содержание и ремонт оборудования или содержание цехового персонала управления, а рост амортизационных отчислений (+ 147,6 млн.руб. или на 60% к 2008 году), что обусловлено вводом в эксплуатацию новых производственных линий. В самом конце 2009 года произведено оформление прав собственности и ввод в эксплуатацию новых производственных зданий на производственной площадке по адресу М. Красносельская, д.7, стр. 24, в результате чего с января 2010 года начато начисление амортизации на эти объекты основных средств.

    Положительным фактором стало сокращение в 2009 году управленческих расходов (-2,2 тыс. руб./тн или - 20,6 % к уровню 2008 года), что стало возможным за счет сокращения управленческого персонала, экономии на служебном автотранспорте, мобильной связи и т.п. Это позволило Обществу увеличить расходы на продвижение продукции (коммерческие расходы), в первую очередь за счет увеличения расходов на рекламу продукции, выпускаемой под брендом «Аленка» (+2,2 тыс. руб./тн или 35% к уровню 2008 г.). 

    ЧИСЛЕННОСТЬ И ОПЛАТА ТРУДА. 

    Сокращение  персонала, как одно из основных антикризисных  мероприятий,  затронуло все категории  работников – рабочих, специалистов и руководителей всех уровней. Всего  среднесписочная численность сокращена  на 308 чел. (-10,2%).

    Последний раз работникам Общества тарифы и  оклады пересматривались в сторону  повышения в 2008 году. Показатели по труду и заработной плате представлены в таблице 4. 

Табл.4. Показатели по труду  и зарплате.

	Ед. изм.	2008 г.	2009 г.	+, -  к  2008 г
				абс.	в %%
Среднесписочная численность промышленно-производственного  персонала	чел.	3 033	2 725	-308	-10.2%
в том числе:  рабочие	чел.	2 562	2 308	-254	-9.9%
руководители, служащие	чел.	472	416	-56	-11.8%
Фонд  оплаты труда промперсонала	тыс. руб.	860 780	762 434	-98 346	-11.4%
в том числе:  рабочие	тыс. руб.	656 799	583 181	-73 618	-11.2%
руководители, специалисты и служащие	тыс. руб.	203 982	179 252	-24 730	-12.1%
Среднемесячная  заработная плата  промперсонала	руб./мес.	23 650	23 319	-332	-1.4%
в том числе:  рабочие	руб./мес.	21 363	21 052	-311	-1.5%
руководители, специалисты и служащие	руб./мес.	36 014	35 891	-123	-0.3%