Валютные операции

Содержание 

Введение 

1. Валютные операции: понятие, виды… 

1.1 Правовое обеспечение, понятие и структура

 валютных  правоотношений 

1.2 Правовое регулирование валютных операций 

2. Валютный  контроль как инструмент реализации

 охранительной  и регулятивной функции государства 

2.1 Понятие  валютного контроля 

2.2 Проблемы  валютного регулирования 

2.3 Санкции  за нарушение правил валютного  контроля 

Заключение 

Список  литературы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
Введение  

     Важное  место в системе валютного регулирования занимает раскрытие понятия валютные операции, которые включают в себя широкий круг вопросов. Первыми из них закон признает операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности. Отсюда вытекает, что в Российской Федерации валютные ценности могут находиться в собственности как резидентов, так и нерезидентов. Это положение закона является важнейшим условием наличия рыночных отношений в валютном регулировании. Вместе с тем следует признать, что пока это право государство ограничивает, вводит на него разрешительную систему.

     Так, например, виды обязательных платежей государству (налогов, сборов, пошлин и  иных безвозмездных платежей) в иностранной  валюте определяются законами РФ. Порядок  совершения сделок с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями, а также жемчугом в Российской Федерации устанавливается Правительством.

     Допускается ввоз и пересылка в РФ, а также  вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей и осуществление международных  денежных переводов.

Принципиально важное значение имеет законодательное разграничение валютных операций на два основных вида: текущие валютные операции валютные операции, связанные с движением капитала.

Государственное регулирование валютно-кредитных  отношений в Российской Федерации, призвано обеспечить экономическую безопасность страны, содействовать более быстрому росту ее экономики за счет расширения внешнеэкономических связей, создать условия для всесторонней интеграции экономики России в мировое хозяйство. Государственное регулирование в РФ осуществляется как экономическими, так и административными методами.

     С переходом России к рыночным отношениям в экономике весьма важными и  трудно контролируемыми вопросами  являлись не возврат в РФ валютной выручки от экспорта товаров и  оказания услуг отечественными предприятиями и организациями, а также бестоварный перевод ими валюты и сделки по фиктивным импортным контрактам. В результате на счетах в иностранных банках скопились огромные валютные средства, принадлежащие отечественным предприятиям и организациям, чем наносится значительный ущерб экономической безопасности государства.

     В этой связи потребовалось создание в России всеохватывающей системы  валютного контроля за проводимыми  отечественными предприятиями и  организациями экспортными, импортными и другими внешнеэкономическими операциями. 
 
 

 
1. Валютные операции: понятие, виды 

1. правовое  обеспечение, понятие и структура  валютных правоотношений

 

   Эффективное решение задач в сфере экономики  и политики на этапе перехода к  рынку возможно только в условиях стабильности и устойчивости национальной валюты. На реализацию стоящих задач направлено установление определенного валютного режима. Принято различать три типа валютных режимов, используемых государством для проведения валютной политики внутри страны и за рубежом: режим государственной валютной монополии, т.е. исключительное право государства на совершение всех валютных сделок, существовавший ранее в нашей стране; режим валютного государственного регулирования, установленный Законом Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле"; и режим свободно конвертируемой валюты.

   Избранный тип валютного режима определяет принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов валютного  регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства. Анализ структуры валютного правоотношения позволяет охарактеризовать тип валютного режима Российской Федерации в современных условиях.

   Названный закон делит субъектов валютных правоотношений на две категории: резиденты  и нерезиденты.

К резидентам относятся:

физические  лица, имеющие постоянное местожительство  в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

юридические лица, созданные в соответствии с  законодательством Российской Федерации, с местонахождением в РФ;

предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ и с местонахождением в РФ; - дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ;

филиалы и представительства за пределами  РФ названных ранее юридических  лиц, а также предприятий и  организаций, таковыми не являющимися[1].

К нерезидентам закон относит:

физических  лиц, имеющих постоянное местожительство  за пределами РФ, в том числе  временно находящихся в РФ;

юридических лиц, созданных в соответствии с  законодательством иностранных  государств, с местонахождением за пределами РФ;

предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных  государств с местонахождением за пределами РФ;

находящиеся в РФ иностранные дипломатические  и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;

находящиеся в РФ филиалы и представительства  нерезидентов-юридических лиц и предприятий, не являющихся юридическими лицами.

Деление субъектов валютных правоотношений на резидентов и нерезидентов обусловлено  разным объемом предоставленных  им прав и обязанностей по совершению различных валютных операций и сделок.

Под объектами  валютных правоотношений понимаются:

валюта  Российской Федерации;

ценные  бумаги в валюте Российской Федерации;

иностранная валюта;

валютные  ценности.

Понятием "валюта Российской Федерации" охватываются:

находящиеся в обращении, а также изъятые  или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банкнот Центрального банка РФ и монеты;

средства  в рублях на счетах в банках и  иных кредитных учреждениях в  Российской Федерации;

средства  в рублях на счетах в банках и  иных кредитных учреждениях за пределами  РФ на основании соглашения, заключенного Правительством РФ и ЦБ РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты РФ в качестве законного платежного средства.

Понятие "ценные бумаги в валюте РФ" означает платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.

Под иностранной  валютой понимаются:

денежные  знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государства или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

средства  на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Понятием "валютные ценности" охватываются:

иностранная валюта;

ценные  бумаги в иностранной валюте (платежные  документы, фондовые ценности и другие долговые обязательства);

драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

природные драгоценные камни - алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

     Содержание  валютных правоотношений образуют права  субъектов на совершение валютных операций и связанные с этим обязанности[2].

Операции  по продаже и покупке иностранной  валюты на внутреннем валютном рынке  Российской Федерации

     В соответствии со ст.4 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" резиденты имеют право покупать и продавать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке РФ только через уполномоченные банки. Сделки, заключенные вопреки названному правилу, являются недействительными. Все полученное по этим недействительным сделкам в соответствии с п.1 ст.14 того же закона взыскивается в доход государства. Поскольку бесспорное списание указанных сумм не предусмотрено, они подлежат взысканию в претенцезионно-исковом порядке: через арбитражный суд, если ответчиком являются юридическое лицо или гражданин-предприниматель. Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту от своего имени по поручению предприятий и кредитных организаций (за комиссионное вознаграждение); от своего имени и за свой счет. По поручению клиентуры уполномоченные банки могут продавать средства в иностранной валюте другому предприятию на межбанковском валютном рынке (непосредственно уполномоченному банку или через валютную биржу) или Банку России.

     Уполномоченные  банки совершают сделки купли-продажи  иностранной валюты от своего имени  и за свой счет в соответствии с  Инструкцией ЦБ РФ от 28 мая 1993г. №15 "О  порядке ведения уполномоченными  банками Российской Федерации открытой валютной позиции по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации". Право уполномоченного банка вести открытую валютную позицию (позицию валютного риска) означает право совершать сделки купли-продажи безналичной иностранной валюты за валюту Российской Федерации. Размер открытой валютной позиции уполномоченного банка определяется как разница между суммой иностранной валюты, приобретенной банком за свой счет (т.е. не по поручению клиента) в течение одного отчетного года, и суммой валюты, проданной им также за свой счет за тот же период времени. Для операций уполномоченного банка по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ за рубли устанавливается лимит валютной позиции[3].

     Пунктом 17 Положения о порядке ввоза  в РФ и вывоза из РФ иностранной  валюты и ценных бумаг в иностранной  валюте уполномоченными банками  предусмотрено, что банки, осуществляющие покупку иностранной валюты за пределами  РФ, приобретающие ее у коммерческих банков, имеющих генеральную валютную лицензию, или у других участников внутреннего валютного рынка РФ, не вправе отказаться от продажи этой валюты физическим лицам за рубли. При выявлении подобных фактов ЦБ РФ может отозвать у виновного банка лицензию на право совершения валютных операций.

     Резиденты имеют право покупать иностранную  валюту за рубли через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке  для осуществления ими текущих  валютных операций, а также платежей в погашение основного долга по кредитам, полученным в иностранной валюте. Покупка валюты для осуществления платежей, связанных с движением капитала, возможна только с разрешения Центрального банка РФ. Иностранная валюта, приобретенная юридическими лицами-резидентами, зачисляется в полном объеме на их текущие валютные счета в уполномоченных банках.

     Граждане-резиденты  вправе приобретать иностранную  валюту в уполномоченных банках за счет своих личных средств. Средства в иностранной валюте, принадлежащие  гражданам, в том числе находящиеся на счетах и во вкладах в уполномоченных банках, могут быть ими беспрепятственно проданы уполномоченному банку за рубли. Продажа иностранной валюты может осуществляться юридическими лицами-резидентами добровольно и в порядке обязательной продажи части валютной выручки.