Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Февраля 2013 в 21:05, реферат
Специфіка діяльності в сфері надання фотопослуг вимагає особливої уваги до місця розташування майбутньої фірми. Для фотоцентра необхідно, щоб його місце розташування було як можна більш зручним для жителів міста - його потенційних клієнтів. У той же час, необхідно враховувати також і місце розташування конкурентів, а також вартість і наявність необхідних площ у даному районі. З метою виявлення найбільш вдалого місця розташування фотоцентра були оцінені переваги і недоліки місця знаходження майбутньої фірми на декількох центральних вулицях міста.
Таблиця 12 - Калькуляція собівартості фотоплівки.
|
Статті витрат |
роки | ||||||||
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 | |||||
Витрати на одиницю, грн | |||||||||
матеріали |
7,76 |
7,76 |
7,76 |
7,76 |
7,76 | ||||
ТЗВ |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 | ||||
зарплата |
0,09 |
0,04 |
0,06 |
0,05 |
0,06 | ||||
накладні витрати |
0,50 |
0,15 |
0,11 |
0,09 |
0,08 | ||||
разом витрат |
8,41 |
8,01 |
7,98 |
7,95 |
7,95 | ||||
прибуток |
1,88 |
0,99 |
1,02 |
1,05 |
1,05 | ||||
ціна без ПДВ |
10,29 |
9,00 |
9,00 |
9,00 |
9,00 | ||||
ПДВ |
0,51 |
0,51 |
0,51 |
0,51 |
0,51 | ||||
ціна |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
10,80 | ||||
Таблиця 13- Калькуляція собівартості фотоапаратів.
Статті витрат |
роки | ||||
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 | |
Витрати на одиницю, грн | |||||
матеріали |
110,00 |
110,00 |
110,00 |
110,00 |
110,00 |
ТЗВ |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
зарплата |
0,45 |
0,20 |
0,28 |
0,25 |
0,28 |
накладні витрати |
2,40 |
0,74 |
0,52 |
0,41 |
0,36 |
разом витрат |
112,91 |
110,99 |
110,85 |
110,71 |
110,70 |
прибуток |
7,09 |
9,01 |
9,15 |
9,29 |
9,30 |
ціна без ПДВ |
120,00 |
120,00 |
120,00 |
120,00 |
120,00 |
ПДВ |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
ціна |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
Таблиця 14 - Калькуляція собівартість інших послуг.
Статті витрат |
роки | ||||
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 | |
Витрати на одиницю, грн | |||||
матеріали |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
накладні витрати |
2,82 |
0,86 |
0,61 |
0,49 |
0,42 |
зарплата |
0,53 |
0,53 |
0,53 |
0,53 |
0,53 |
Накладні витрати |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
разом |
3,76 |
1,81 |
1,56 |
1,43 |
1,37 |
прибуток |
0,47 |
2,43 |
2,68 |
2,80 |
2,87 |
ціна без ПДВ |
4,24 |
4,24 |
4,24 |
4,24 |
4,24 |
ПДВ |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
Ціна |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
У плані доходів і витрат приведені середні ціни на продукцію з урахуванням планового зниження цін і застосування знижок постійним клієнтам.
Таблиця 15 - План доходів і витрат
Показники |
2002 | ||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | ||||||||||||
фотознімки |
Об’єм продаж, тис. шт |
9,27 |
13,90 |
23,17 |
18,13 |
36,27 |
36,27 |
89,46 |
67,09 |
67,09 |
18,81 |
14,10 |
14,10 | ||||||||||
ціна, грн |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,78 |
0,78 |
0,78 |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,74 | |||||||||||
витрати, грн/шт |
0,65 |
0,65 |
0,65 |
0,65 |
0,65 |
0,65 |
0,65 |
0,65 |
0,65 |
0,65 |
0,65 |
0,65 | |||||||||||
ПДВ, грн/шт |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 | |||||||||||
фотоапарати |
Об’єм продаж, тис. шт |
0,01 |
0,02 |
0,03 |
0,03 |
0,05 |
0,05 |
0,13 |
0,10 |
0,10 |
0,03 |
0,02 |
0,02 | ||||||||||
ціна, грн |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
122,00 | |||||||||||
витрати, грн/шт |
112,91 |
112,91 |
112,91 |
112,91 |
112,91 |
112,91 |
112,91 |
112,91 |
112,91 |
112,91 |
112,91 |
112,91 | |||||||||||
ПДВ, грн/шт |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 | |||||||||||
фотоплівки |
Об’єм продаж, тис. шт |
0,26 |
0,39 |
0,64 |
0,50 |
1,01 |
1,01 |
2,48 |
1,86 |
1,86 |
0,52 |
0,39 |
0,39 | ||||||||||
ціна, грн |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
10,80 | |||||||||||
витрати, грн/шт |
8,41 |
8,41 |
8,41 |
8,41 |
8,41 |
8,41 |
8,41 |
8,41 |
8,41 |
8,41 |
8,41 |
8,41 | |||||||||||
ПДВ, грн/шт |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 | |||||||||||
інші послуги |
Об’єм продаж, тис. шт |
1,85 |
2,78 |
4,63 |
3,63 |
7,25 |
7,25 |
17,89 |
13,42 |
13,42 |
3,76 |
2,82 |
2,82 | ||||||||||
ціна, грн |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
4,80 |
4,80 |
4,80 |
4,80 |
4,80 |
4,80 |
4,80 | |||||||||||
Витрати, грн/шт |
3,76 |
3,76 |
3,76 |
3,76 |
3,76 |
3,76 |
3,76 |
3,76 |
3,76 |
3,76 |
3,76 |
3,76 | |||||||||||
ПДВ, грн/шт |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,76 | |||||||||||
зведені показники |
виручкавідтреалізації, тис грн |
21,11 |
31,66 |
52,77 |
41,30 |
82,60 |
80,42 |
198,37 |
148,78 |
147,44 |
41,32 |
30,99 |
30,71 | ||||||||||
витрати, тис. грн |
16,65 |
24,97 |
41,62 |
32,57 |
65,15 |
65,15 |
160,69 |
120,52 |
120,52 |
33,78 |
25,33 |
25,33 | |||||||||||
ПДВ, тис. грн |
2,77 |
4,15 |
6,91 |
5,41 |
10,82 |
10,82 |
26,69 |
20,02 |
20,02 |
5,61 |
4,21 |
4,21 | |||||||||||
прибуток, тис.грн |
1,69 |
2,54 |
4,24 |
3,32 |
6,63 |
4,45 |
10,99 |
8,24 |
6,90 |
1,93 |
1,45 |
1,17 | |||||||||||
Показатели |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 | ||||||||||||||||||
фотознімкі |
Об’єм продаж, тис. шт |
407,67 |
1363,37 |
2003,31 |
2629,35 |
3246,11 | |||||||||||||||||
ціна, грн |
0,74 |
0,71 |
0,65 |
0,62 |
0,60 | ||||||||||||||||||
витрати, грн/шт |
0,65 |
0,44 |
0,42 |
0,42 |
0,42 | ||||||||||||||||||
ПДВ, грн/шт |
0,09 |
0,07 |
0,06 |
0,06 |
0,05 | ||||||||||||||||||
фотоапарати |
Об’єм продаж, тис. шт |
0,59 |
1,98 |
2,91 |
3,83 |
4,72 | |||||||||||||||||
ціна, грн |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
122,00 |
122,00 | ||||||||||||||||||
витрати, грн/шт |
112,91 |
110,99 |
110,85 |
110,71 |
110,68 | ||||||||||||||||||
ПДВ, грн/шт |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 | ||||||||||||||||||
фотоплівки |
Об’єм продаж, тис. шт |
11,32 |
37,87 |
55,65 |
73,04 |
90,17 | |||||||||||||||||
ціна, грн |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
10,80 |
10,80 | ||||||||||||||||||
витрати, грн/шт |
8,41 |
8,01 |
7,98 |
7,95 |
7,94 | ||||||||||||||||||
ПДВ, грн/шт |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 | ||||||||||||||||||
інші послуги |
Об’єм продаж, тис. шт |
81,53 |
272,67 |
400,66 |
525,87 |
649,22 | |||||||||||||||||
ціна, грн |
4,8 |
4,00 |
3,90 |
3,80 |
3,70 | ||||||||||||||||||
витрати, грн/шт |
0,45 |
1,81 |
1,56 |
1,43 |
1,34 | ||||||||||||||||||
ПДВ, грн/шт |
0,09 |
0,76 |
0,76 |
0,76 |
0,76 | ||||||||||||||||||
зведені показники |
виручка від реалізації, тис грн |
907,47 |
2825,19 |
3821,26 |
4883,93 |
5899,70 | |||||||||||||||||
витрати, тис. грн |
732,29 |
1621,16 |
2225,00 |
2852,17 |
3462,05 | ||||||||||||||||||
ПДВ, тис. грн |
121,63 |
386,32 |
547,63 |
705,61 |
860,31 | ||||||||||||||||||
прибуток, тис. грн |
53,55 |
817,71 |
1048,63 |
1326,14 |
1577,34 | ||||||||||||||||||
Таблиця 16 - Визначення рівня загальної рентабельності.
Показники |
роки | ||||
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 | |
балансовій прибуток, тис.грн. |
53,55 |
817,71 |
1048,63 |
1326,14 |
1577,34 |
середньорічна вартість ОВФ та оборотних засобів, тис.грн. |
318,00 |
340,88 |
413,07 |
332,69 |
351,42 |
рівень загальної рентабельності |
16,84 |
239,88 |
253,86 |
398,61 |
448,85 |
Високі показники
Таблиця 17 - План розподілу прибутку.
Показники, тис.грн |
нормативи відрахувань та ставки податків, % |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
балансовій прибуток, тис.грн. |
Х |
53,55 |
817,71 |
1048,63 |
1326,14 |
1558,51 |
податок на прибуток |
30 |
16,06 |
245,31 |
314,59 |
397,84 |
467,55 |
оплата торгового патенту |
0,44 |
0,44 |
0,88 |
1,32 |
1,32 | |
прибуток, що залишається в розпорядженні підприємства |
Х |
37,04 |
571,96 |
733,16 |
926,98 |
1089,64 |
відрахування в резервний фонд підприємства |
5 |
1,85 |
28,60 |
36,66 |
46,35 |
54,48 |
відрахування в фонд розвитку підприємства: |
||||||
з прибутку |
50 |
18,52 |
285,98 |
366,58 |
463,49 |
544,82 |
амортизаційні відрахування |
90 |
20,25 |
20,25 |
28,91 |
41,89 |
64,26 |
відрахування в фонд соціального розвитку |
20 |
7,41 |
114,39 |
146,63 |
185,40 |
217,93 |
відрахування в фонд матеріального стимулювання |
25 |
9,26 |
142,99 |
183,29 |
231,75 |
272,41 |
Планується, що джерелом коштів підприємства стануть внески засновників товариства з обмеженою відповідальністю.
Також планується придбати на умовах фінансового лізингу машину для друку фотознімків і проявлення фотоплівок - Frontіer. Термін договору лізингу складає 5 років, виплати проводяться один раз у рік і складають 214,14 тис. грн.
Строк окупності проекту і його інтегральний економічний ефект ілюструє таблиця .
Таблиця 18- Розрахунок інтегрального економічного ефекту проекту.
Показники, тис. грн. |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
Виручка |
0,00 |
907,47 |
2825,19 |
3821,26 |
4883,93 |
5899,70 |
Капітальні вкладення |
318,00 |
0,00 |
9,63 |
14,42 |
0,00 | |
Затрати |
0,00 |
853,92 |
2007,48 |
2772,62 |
3557,79 |
4322,36 |
реальна процентна ставка по кредитах |
0,22 |
0,28 |
0,26 |
0,27 |
0,28 | |
Дисконт, % |
1,00 |
0,82 |
0,64 |
0,51 |
0,40 |
0,31 |
Чистий грошовий потік |
-318,00 |
53,55 |
817,71 |
1039,00 |
1311,72 |
1577,34 |
Чиста поточна вартість |
-318,00 |
43,81 |
521,26 |
527,45 |
524,66 |
492,75 |
Чиста поточна вартість, що наростає підсумком |
-318,00 |
-274,19 |
247,07 |
774,51 |
1299,17 |
1791,92 |
У зв'язку з тим, що як альтернативний варіант залучення коштів може виступати варіант одержання позички в банку, то в розрахунку застосовувалася реальна прогнозована процентна ставка по кредитах. Так як підприємство буде працювати переважно з використанням імпортної сировини, ціни на яку встановлюються в доларовому еквіваленті, то як прогнозовані темпи інфляції були використані показники курсу долара на кінець року. Прогнозні показники курсу долара до гривні були розраховані з використанням методів аналізу тимчасових рядів і екстраполяції. Аналіз динаміки процентних ставок за останні роки показав, що спостерігається зниження процентних ставок по кредитах, не зв'язане зі зміною курсу долара чи індексів споживчих цін, то як номінальну ставку відсотка по кредитах була використана середня процентна ставка по кредитах у 2000 році - 40%.
Таким чином, інтегральний економічний ефект за 5,5 років (друга графа таблиці - 6 місяців на підготовку і запуск виробництва) складе 1791,92 тис. грн., період окупності проекту - 2 роки 6 місяців, внутрішня норма рентабельності - 134%. У випадку, якщо частка ринку, темпи росту ринку і рівень попиту на продукцію фірми буде розвиватися по мінімальному варіанту інтегральний економічний ефект складе 1,99 тис. грн., а період окупності проекту складе 5 років.
Информация о работе Інформація про організацію Місцезнаходження фірми