Автоматизация инвестиционной компании

 хорошее средство  для   экономии  времени  при  вводе   часто  повторяющейся

 информации);  удалить  документ;  сделать/удалить   проводки;   отпечатать

 документ.

       Документы имеют  несколько форм  представления  (не  путать  с  видами

 представления),  т.е.  у   каждого  из  них  может   быть   множество   форм

 представления для отдельного  вида (list или single), что  позволяет   иметь

 необходимое количество ракурсов  на одну и туже  информацию  (хранящуюся  в

 документе).  Эта  особенность   модуля  органично  сочетается  с   развитым

 механизмом администрирования  - модуль можно настроить  так,  чтобы  разные

 пользователи работали с  различными срезами информации.

       Документ может  принадлежать одному и только  одному  учетному  разделу

 балансовой единицы, входящей  в  инвестиционную  группу,  в  то  время  как

 хозяйственная  операция  может  затрагивать  учетные   разделы   различных

 балансовых единиц. Это  дает  возможность  неизбыточно   и  непротиворечиво

 отражать хозяйственные процессы  всей инвестиционной группы.

       Учет и отчетность  в STOCKROUTE.

       Эффективная система  автоматизации для инвестиционной  компаний  должна

 удовлетворять  и  внутренним   потребностям   компании,   и   требованиям,

 предъявляемым к ним  регулирующим  организациями.  Так,  порядок   учета  и

 отчетности со стороны НАУФОР  предъявляет к компаниям следующие  требования:

 ведение внутреннего  учета   отдельно  от  бухгалтерского;  отражение  всех

 операций в ведомости внутреннего  учета на день их  совершения;  разделение

 во внутреннем учете собственных  денежных средств (ценных бумаг)  и денежных

 средств  своих  клиентов;  предоставление  регулярной   отчетности   своим

 клиентам.

       Внутренние потребности  являются индивидуальными для  каждой  компании,

 но и здесь можно выделить  ряд общих: согласованная  работа  подразделений,

 осуществляющих основную деятельность  компании  -  торгового  отдела,  бэк-

 офиса,  бухгалтерии  и   юридического  отдела;  оперативная   информация   о

 состоянии портфеля ценных  бумаг с учетом незавершенных  сделок; контроль за

 выполнением  собственных   обязательств  и  обязательств  контрагентов   по

 сделкам; документирование  сделок,  исполняемых  с   нарушениями  торгового

 соглашения НАУФОР и условий  договора  купли-продажи.  Применение  базисной

 технологии, на которой построена  вся система учета и отчетности, позволяет

 учесть все эти требования.

       Организация   плана  счетов  инвестиционной  группы,   оперативный   и

 бухгалтерский план счетов. С целью построения  гибкой  системы  учета  для

 инвестиционной группы, где  вопросы  оперативного  и   бухгалтерского  учета

 балансовых единиц неразрывно  связаны между  собой,  применяется   структура

 главной книги, включающей  в  себя  счета  российского   бухучета  и  счета

 оперативного  учета,  образованные  в  соответствии  с  рекомендациями  по

 внутреннему фирменному учету   в  бэк-офисе  дилерско-брокерских  компаний,

 подготовленные офисом Государственной  службы компании «Артур Андерсен».

       В  системе   используется  принцип  централизации,  согласно  которому

 балансовые единицы инвестиционной  группы  применяют  единый  план  счетов

(бухгалтерский и оперативный)  и аналитические  разрезы   на  всех  на  всех

 счетах ведутся по единым  справочникам. Для отражения всех  операций на день

 их  совершения  используется  оперативный  план  счетов.  Все   данные   о

 хозяйственных процессах сразу  поступают на соответствующие  счета  системы,

 где по всем установленным  аналитическим комбинациям происходит  вычисление

 сальдо, значение которого используется  в  отчетах  для  НАУФОР.  Значение

 сальдо может быть использовано  и при изготовлении заказных  статистических

 форм.  В  случае  обработки   системой   первичных   документов,   имеющих

 свидетельство  об  изменении   собственности  компании  (валюты   баланса),

 используются счета российской  бухгалтерии, для которых также,  как  и  для

 оперативных,  рассчитывается  сольдо,  значение   которого   поступает   в

 бухгалтерские регистры (оборотные  ведомости, журналы ордера и  т.д.).

       Виды счетов, счета  системы учета денежных средств  и ценных бумаг. Для

 оперативного отслеживания  потоков денежных  средств   и  ценных  бумаг  все

 счета оперативного учета  поделены на счета,  принадлежащие   системе  учета

 денежных средств, и счета  системы ценных  бумаг.  Классификация   счетов  в

 системе  учета  ценных  бумаг  по  владению  и   местонахождению  позволяет

 определить, не только кому  принадлежат ценные бумаги, но  и кто держатель и

 в каком реестре.

       Система счетов  оперативного учета

|Счет         |Название  счета      |Система   |Система учета ценных|

|             |                    |учета     |бумаг               |

|             |                    |денежных  |                    |

|             |                    |средств   |                    |

|             |                    |          |Учет  по  |Учет по   |

|             |                    |          |владению |местонахож|

|             |                    |          |         |дению     |

|010-001      |Счет клиента  (резерв|+         |+        |          |

|             |по сделке)          |          |         |          |

|010-002      |Счет клиента        |+         |+        |          |

|             |(денежные средства) |          |         |          |

|079-001      |Акции в номинальном  |+         |+        |          |

|             |держании            |          |         |          |

|091-001      |Акции компании      |+         |+        |          |

|092-001      |Короткие продажи    |+         |+        |          |

|099-401      |Акции в пути  от     |          |         |+         |

|             |фирмы               |          |         |          |

|099-402      |Акции в пути  к фирме|          |         |+         |

|099-406      |Реестр              |          |         |+         |

|071          |Банк                |+         |         |          |

|073          |Касса               |+         |         |          |

|089          |Контрагенты         |+         |+        |          |

 

       Структура счета.  Счет может состоять  из  субсчетов,  а  те,  в  свою

 очередь, из  аналитических.  Счета  и  субсчета  могут   вестись  в  восьми

 независимых разрезах. В   качестве  разъясняющего  примера   можно  привести

 структуру счета «ценные  бумаги» у оперативного плана  счетов.

       Счет номер   «091»  -  ценные  бумаги  компании,  который  делится  на

 субсчета («001» - акции и «002»  - облигации). Далее субсчет «001»   делится

 на аналитические счета - ценные бумаги, находящиеся в   портфеле  компании,

 т.е. EESR (обыкновенная именная  акция РАО «ЕЭС России»), LKOH, TOMG и т.д.

 Первый аналитический разрез  для субсчета «001» - эмитенты.  Это  означает,

 что ценные бумаги, но  не  облигации,  учитываются  в   разрезе  эмитентов.

 Второй аналитический разрез - стадия сделки. Он позволяет  различать ценные

 бумаги, уже зарегистрированные  на имя компании по уведомлениям  из  реестра

 и ценные бумаги, «попавшие»  в портфель по итогам предварительных  данных из

 регионов. Третий аналитический  разрез - собственник бумаг.  Он  закрепляет

 за  конкретным  владельцем  портфель  ценных  бумаг  (который   может  быть

 зарегистрирован как собственность  компании, а может принадлежать  клиенту).

 

 

 

                                                                1-ый

                                                                      разрез

 

 

 

                                                                          8-

 ой

 

 разрез

 

 

 

       Классификация  и правила формирования этапов  хозяйственных  операций.

 Для отражения хозяйственных  процессов  в  реальном  времени,  а  также  их

 дальнейшего обобщения формируется   система  хозяйственных  операций,  учет

 которых  ведется  по  принципу  двойной  записи.  При  этом   используются

 следующие формы учета: журнал  учета денежных средств/ценных  бумаг,  книга

 учета денежных средств/ценных  бумаг,  отчет  брокера  перед   клиентом  на

 каждом этапе сделки, документирование  региональных операций.

       Правила формирования  хозяйственных операций в своем  большинстве  были

 заимствованы  из уже упомянутых  рекомендаций  компании  «Артур  Андерсен».

 Однако они  не  догма,  и  каждая  компания  вправе  иметь  свои  счета  и

 аналитические разрезы. Для  решения этой проблемы в модуль  «Сделки» встроен

 конструктор хозяйственных   операций,  позволяющий  изменить  их  структуру

(удалять или добавлять проводки) и редактировать проводки (изменять  в  них

 счета  и  аналитические   разрезы).  Хозяйственная  операция  для  процесса

 исполнения сделки включает  в себя целый  ряд  этапов:  заключение  сделки;

 отсылка   документов   на   перерегистрацию;   получение   уведомления   о

 перерегистрации; осуществления  платежа.

       Использование  конструктора требует четкой  классификации всех  этапов,

 поскольку для каждого из  них делаются свои проводки. И  только таким  путем

(довольно трудоемких сообщений)  удается добиться  настоящей   интеграции  и

 согласованности в деятельности  различных подразделений и особенно  там, где

 объем операций  велик  (к   примеру,  в  автоматизации   учета  региональных

 операций).

       Расчет средней  стоимости ценных бумаг при  списании. Этот вопрос тесно

 связан с задачей определения  операциональной прибыли, зависящей  от разницы

 между  себестоимостью  и   суммой  сделки.  Модуль  «Сделки»  автоматически

 рассчитывает   себестоимость   ценных   бумаг    по    двум    алгоритмам:

 средневзвешенной  стоимости   и  среднескользящей.  Этот   алгоритм   можно

 определить в настройках  программы.

       Отчетность в   стандартах  НАУФОР.  К  видам   отчетов,  относящихся  к

 стандартам НАУФОР для операторов  фондового рынка, относятся:

        журнал ежедневного  учета ценных бумаг;

        журнал ежедневного  учета денежных средств;

        журнал учета  ценных бумаг;

        журнал учета  денежных средств;

        книга учета  ценных бумаг;

        книга учета  денежных средств;

        журнал незавершенных  сделок;

        отчет брокера  перед клиентом;

        журнал дилерских  операций;

       Применение оперативного  плана счетов и отражение этапов  хозяйственных

 процессов по методу двойной   записи  позволяет  легко   сформировать  такую

 отчетность.

        В  StokRoute  применен  следующий  подход  к  составлению  регистров

 НАУФОР.  Журналу  ежедневного   учета  денежных  средств   и  ценных   бумаг

 составляются по операциям  компании (т.е. туда включены  записи  только  по

 тем счетам, операции по которым  проводились в задаваемом диапазоне  дат:  в

 номинале это один день, но  можно задать  любой  промежуток).  Книга  учета

 ценных бумаг/денежных  средств   содержит  существующие  на  данный  момент

 остатки по счетам. И журналы  учета,  и  книги  учета   позволяют  вычислить

 сальдо во всех существующих  аналитических разрезах и по  всем аналитическим

 счетам.

       Консолидация  данных балансовых единиц.  StokRoute  предназначена  для

 работы в группе  компаний.  Она  обеспечивает  правильное  отражение  всех

 хозяйственных операций  группы  в  разрезе  каждой  участвующей   в  группе

 балансовой единицы. Достигается   это  следованием  принципу  централизации

(все балансовые единицы работают  с одним планом счетов.)

       Заключение.

       В заключении  хотелось бы еще раз отметить, что данная программа  дает

 широкие возможности администрирования,  т.е. разграничение прав  доступа   к

 информации, а также защиты  информации  от  несанкционированного  доступа.

 Кроме того имеются мощные  средства администрирования   вплоть  до  прав  на

 редактирование  документов,   подготовленных   другими   сотрудниками,   и

 возможностям работы лишь  с определенными формами документов.

       Комплексная   система  StokRoute,  разработка  и   реализация   которой

 осуществляется на основе  системы учета инвестиционной  компании  «Альфа  -

 РИНАКО»,   обеспечивает   ряд   перспективных    возможностей,    наиболее

 значительные из которых:

        возможность  работы через Internet;

        автоматический  запуск работы по исполнению  сделок по  информации  из