Коммерческий банк как звено банковской системы и часть экономики России

     Объем вкладов и депозитов населения в коммерческих банках в июне 2009 года вырос на 2,8% до 6,49 трлн. руб. (с начала года на 9,9%). Вклады в рублях выросли на 3,4% до 4,58 трлн. руб., в валюте – на 1,4% до 1,91 трлн. руб. Доля депозитов в валюте несколько снизилась, на 1 июля она составляла 29,4% (максимум за последние годы зафиксирован 1 марта – 34%). Вопреки расхожему мнению, относительно долгосрочные вклады (на срок более 1 года) не растут быстрее прочих – в июне объем таких депозитов вырос на 2,3% до 4,21 трлн. руб., или 64,9% всех вкладов. Любопытно, что доля таких вкладов относительно стабильна, а валютная структура слабо отличается от общей. На человеческом языке это означает, что граждане не спешат воспользоваться многочисленными предложениями, вложить деньги в банк на несколько лет под явно очень высокий процент – до 18% годовых и выше, предпочитая меньшую доходность, но большую уверенность в том, что смогут опять увидеть свои деньги.

Основная миссия УрБРиР

как акционерного общества заключается в увеличении долгосрочной стоимости инвестиций, вложенных в него его акционерами.

Как финансово-кредитного учреждения заключается в предоставлении своим клиентам комплекса высококлассных финансово-банковских услуг, обеспечивающих получение клиентами значимых бизнес - преимуществ в основных сферах их деятельности.

Стратегия УрБРиР

1. Обеспечение стабильно высоких темпов роста, повышение конкурентоспособности продуктов и эффективное использование ресурсов;
2. Вхождение в число банков, обеспечивающих на российском рынке всю доступную номенклатуру и объем услуг, предоставляемых частным и корпоративным клиентам;
3. Долгосрочное партнерское сотрудничество с корпоративными клиентами и частными лицами, индивидуальный подход и неизменно высокий стандарт качества предоставляемых банковских услуг;
4. Создание сети продаж услуг Банка, путем  открытия  отделений в Москве и Московской области; филиалов в крупных промышленных городах,
5. Рост доходов от собственных операций на финансовых рынках и в виде комиссионного вознаграждения от продаж как собственных, так и сторонних продуктов и услуг, ориентированных на фондовый рынок.
6. Укрепление позиции банка как универсального и динамично развивающегося финансового института;

 

 

 

Таблица 2 - Анализ бухгалтерского баланса банка

 

Квартальная/Годовая
тыс. руб.
Номер п/п	Наименование статьи	1 июля 2008	1 июля 2009
1	2	3	4
I. АКТИВЫ
1.	Денежные средства	1 019 453	1 140 297
2.	Средства кредитных  организаций в Центральном банке  Российской Федерации	1 954 649	1 968 271
2.1.	Обязательные резервы	103 613	744 457
3.	Средства  в кредитных организациях	112 679	144 559
4.	Чистые вложения в  ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	3 294 031	1 654 855
5.	Чистая  ссудная задолженность	29 447 841	29 512 010
6.	Чистые вложения в  ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	3 683	3 705
6.1.	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	10	10
7.	Чистые вложения в  ценные бумаги,  удерживаемые до погашения	12 325 823	7 220 520
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	4 189 586	2 846 763
9.	Прочие активы	3 980 851	3 259 920
10.	Всего активов	56 328 596	47 750 900
II. ПАССИВЫ
11.	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	5 159 519	1 500 000
12.	Средства кредитных  организаций	11 067 984	6 167 607
13.	Средства клиентов (некредитных  организаций)	33 258 501	34 906 216
13.1.	Вклады  физических лиц	24 264 223	23 450 047
14.	Выпущенные долговые обязательства	1 795 071	1 638 213
15.	Прочие обязательства	490 384	616 861
16.	Резервы  на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и  операциям с резидентами офшорных зон	8 727	13 676
17.	Всего обязательств	51 780 186	44 842 573
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ  СРЕДСТВ
18.	Средства акционеров (участников)	668 121	668 121
19.	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
20.	Эмиссионный доход	0	0
21.	Резервный фонд	100 218	100 218
2.	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0
24.	Переоценка основных средств	1 907 062	613 551
25.	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	1 846 876	1 177 728
26.	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	26 133	348 709
27.	Всего источников собственных средств	4 548 410	2 908 327
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28.	Безотзывные обязательства  кредитной  организации	10 609 094	11 799 129
29.	Выданные кредитной  организацией гарантии и поручительства	1 008 200	1 615 848

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Диаграмма 1 – Структура  пассивов

 

 

 

 

 

По данной диаграммы видно, что наибольший удельный вес в структуре пассивов за 2008 год занимают средства клиентов (51%), а наименьший удельный вес занимают прочие обязательства (1%).

Диаграмма 2 –  Структура активов

 

По данной диаграмме видно, что наибольший удельный вес в структуре активов за 2009 год занимает чистая ссудная задолженность (52%), а наименьший удельный вес занимают денежные средства (2%).

 

 

 

 

 

 

Диаграмма 3 – Структура бухгалтерского баланса

Рисунок  Структура  бухгалтерского баланса, тыс. руб.

 

 По данной  диаграмме видно, что в 2009 год активы увеличились в сравнении с 2008 годом,  56328596 и 47750900 соответственно. Однако внебалансовые обязательства в 2009 году по своей структуре меньше внебалансовых обязательств 2008 года.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Диаграмма 4 – Структура  отчета о прибылях и убытках

 

 

По данной диаграмме  видно, что в 2008 году комиссионные доходы и расходы больше в сравнении с 2009 годом.

 

 Диаграмма 5 – Структура процентных доходов за 2009 год

 

 

По данной диаграмме видно, что наибольший удельный вес в процентных доходах за 2009 год занимают доходы от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 50%, от ссуд, предоставленных клиентам (некредитные организации) 41%, а наименьший удельный вес занимают доходы от вложения в ценные бумаги 9%.

 

2.2 Анализ взаимодействия коммерческих  банков с физическими и юридическими лицами

 

Кредитная политика банков предусматривает  выдачу кредитов юридическим и физическим лицам.

Зачастую, кредиты, выдаваемые физическим лицам, называют потребительскими.

Потребительскими ссудами в  нашей стране признаются ссуды, предоставляемые  населению. При этом потребительский характер ссуд определяется целью (объектом кредитования) предоставления ссуды.

В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие.

Классификация потребительских ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д.

По направлениям использования (объектам кредитования) в России потребительские ссуды подразделяют на кредиты:

• на неотложные нужды;
• под залог ценных бумаг;
• строительство и приобретение жилья;
• капитальный ремонт индивидуальных жилых домов.
• Банки выдают также долгосрочные ссуды на приобретение автомобилей, других товаров длительного пользования.

По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

• банковские потребительские ссуды;
• ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;
• потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);
• личные или частные потребительские ссуды, предоставляемые частными лицами;
• потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По срокам кредитования потребительские  ссуды подразделяют на:

• краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);
• среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);
• долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

По способу предоставления потребительские  ссуды делят на:

• целевые;
• нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.).

По обеспечению различают ссуды:

• необеспеченные (бланковые);
• обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).

По методу погашения различают  ссуды:

• погашаемые единовременно;
• ссуды с рассрочкой платежа.

Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким  кредитам погашение задолженности  по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

Ссуды с рассрочкой платежа включают:

• ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.);
• ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора.

По методу взимания процентов ссуды  классифицируют следующим образом:

• ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления;
• ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;
• ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

По характеру кругооборота средств  ссуды делят на:

• разовые;
• возобновляемые (револьверные, ролловерные).

Также можно выделить ссуды  с льготным периодом погашения и без льготного периода.

В целом представленная выше классификация  отражает многообразие потребительских ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, поэтому ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

Диаграмма 6

По данной диаграмме видно, что  на 01.01.2010  наибольший удельный вес  составляют  ипотечные кредиты  – 52 %, далее потребительские кредиты  – 22%, кредитные карты  -21% и автокредиты  – 5 %.

 

Диаграмма 7 – Структура вкладов (депозитов) физических лиц в рублях по срокам привлечения

Диаграмма 8 – Структура вкладов (депозитов) физических лиц в иностранной  валюте по срокам привлечения

 

Кредитование  юридических лиц является одним из основных направлений банковского бизнеса, которое имеет свои определённые особенности, связанные главным образом с правовым статусом юридического лица. Например, в отличие от физического лица, юридическое лицо может быть зарегистрировано в различных организационно-правовых формах. Юридическое лицо может являться хозяйственным товариществом или обществом, производственным кооперативом, государственным или муниципальным унитарным предприятием, некоммерческой организацией. Организационно-правовые отличия юридических лиц и является одной из основных особенностей их кредитования.

Одним из основных отличий кредитования юридических  лиц состоит в их неоднородности. Как правило, все юридические лица отличаются друг от друга не только направлением деятельности, но даже те предприятия и организации, которые занимаются однородной деятельностью, имеют разное финансовое состояние и уровень кредитоспособности.

Другой особенностью кредитования юридических лиц, что актуально для предприятий Российской Федерации, является тенденция к занижению собственных 
активов. Ситуация такова, что под административным давлением со стороны государственных чиновников предприятия не заинтересованы показывать истинное состояние собственных дел, и как правило, информация, содержащаяся в официальной отчётной документации предприятия, не соответствует действительности. В результате даже процветающее предприятие может иметь неблагополучную структуру 
баланса, и наоборот, идеальная документация не гарантирует высокий уровень платёжеспособности заёмщика – юридического лица.

Все эти основные особенности и порождают необходимость проведения 
специальных процедур в процессе кредитования юридических лиц. Если для оценки уровня платёжеспособности физического лица достаточно получить и проверить справку о уровне его дохода, проверить наличие зарегистрированной за гражданином недвижимости, проверить кредитную историю, то провести проверку кредитоспособности юридического лица в рамках стандартной процедуры бывает порою 
затруднительно. Именно поэтому многие коммерческие банки практикуют индивидуальный подход к оценке уровня платёжеспособности конкретного юридического лица.

Другой особенностью кредитования юридических лиц является более широкая продуктовая линейка, а в некоторых случаях возможна даже разработка индивидуальных кредитных продуктов с использованием различных форм кредитования, ссудных счетов и способов возврата кредита.

Также следует  отметить, что средний размер кредита для юридических лиц на порядок выше среднего размера кредита для физических лиц. Более того, 
максимальный размер кредита для юридических лиц фактически не устанавливается, но при этом банк исходит из тех нормативов, которые установлены Центральным банком, и которые он должен придерживаться. Таким образом, максимальный размер кредита для юридического лица зависит от размера уставного капитала банка, от величины создаваемых резервов и от других факторов. А самым главным 
критерием для установления максимально возможного размера кредита является уровень платёжеспособности юридического лица.

Кроме этого, юридические лица являются не однородным сегментом рынка кредитования. Среди юридических лиц выделяется особый сегмент, который 
рассматривается всеми без исключения кредитными организациями  – предприятия малого бизнеса. Для этой группы заёмщиков, учитывая их особый правовой статус, установленный законодательством Российской Федерации, разрабатываются отдельные кредитные продукты, которые не входят в перечень продуктовой линейки для остальных юридических лиц.

 

Диаграмма 9  - Структура вкладов (депозитов), привлеченных кредитными организациями

По данной диаграмме видно, что на протяжении 6 лет структура вкладов в рублях, привлеченных кредитными организациями  больше, чем в иностранной валюте.

 

 

 

 

 

3 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РФ

          Последние годы отмечены интенсивным развитием банковской системы России. Так, ее активы выросли более чем в 6 раз с $1586,4 млрд по состоянию на 01.01.2000 г.[12]. При этом темпы роста активов банковского сектора в настоящее время несколько опережают темпы роста ВВП.