Активные операции

    Весьма  быстро расширялись в последнее  время потребительские ссуды, связанные  с предоставлением банковских кредитных карточек.

    Сочетание платежных и кредитных операций способствовало популярности этих ссуд.

    Процентные  платежи по ним сравнительно высоки – обычно на 4-5 процентных пунктов  выше доходов по краткосрочным коммерческим  бумагам. Примерно в половине штатов США приняты законы, устанавливающие верхний предел для процентных платежей по этим кредитам ( в некоторых штатах – до 15% ).

    Широкое распространение кредитных карточек побуждает коммерческие банки предоставлять  заемщикам дополнительные возможности овердрафта. По ссудам в форме овердрафта многие банки начисляют повышенные процентные платежи.

    Крупнейшие  банки продают свои услуги в сфере  обслуживания ссуд и платежей с помощью  кредитных карточек более мелким банкам, избавляя их тем самым от крупных затрат на организацию компьютерных информационных систем.

    К числу важных услуг, оказываемых  в настоящее время кредитными учреждениями, относится лизинг –  сдача банками в аренду дорогостоящего оборудования, машин, транспортных средств. Для осуществления этих операций банки создают собственные лизинговые отделы  (дочерние фирмы), обеспечивающие прокат производственного оборудования.

    Лизинг  способствовал существенному увеличению компаний -  клиентов коммерческих банков. После завершения срока лизингового соглашения многие банки предоставляют кредит для приобретения (по остаточной стоимости) арендованного оборудования. В США Федеральная резервная система (центральный банк) стремиться обеспечить определенное соответствие между лизинговыми операциями и ссудами на приобретение оборудования. Поэтому холдинговым компаниям разрешается брать на себя организацию и финансирование такой аренды, которая предусматривает почти полное списание стоимости арендуемого имущества – его остаточная стоимость не должна превышать 10% затрат на приобретение этого оборудования.

    В последние десятилетия увеличивается  роль банков в реализации международных  инвестиционных проектов, в так называемом проектном финансировании. При осуществлении  крупномасштабных проектов в капиталоемких отраслях (добывающая промышленность, энергетика, транспорт) все чаще  требуется комплексное финансовое обеспечение.

    Получил также распространение комплекс услуг, известный в банковской практике под названием "факторинг", то есть (в узком смысле слова) покупка банком или его дочерней специализированной компанией платежных требований клиента. Тем самым банк практически берет на себя посредническую и предоставляет дополнительные (по сравнению с простым коммерческим кредитованием) услуги, взимая за них комиссионные.

    В современных условиях сфера факторинговых  операций значительно расширилась, включив в себя ведение бухгалтерских счетов компании-клиента, организацию транспортировки продукции и ее сбыта, страхование и т.д. Банк, осуществляющий факторинговое обслуживание, информирует покупателя о возможностях перехода к более выгодным формам расчетов, помогает клиентам наиболее полно использовать при заполнении своих деклараций существующие налоговые льготы, предоставляет доверительные услуги и т.д. Крупнейшие банки предлагают крупным транснациональным компаниям комплексное обслуживание их текущих расчетов по международным операциям : сбор платежей, погашение требований, выплата зарплаты и т.д.  Денежные поступления и расходы по всем этим операциям могут сводиться в едином балансе (в пересчете на выбранную клиентом валюту).

    Банки играют важную роль в разработке и  последующем распространении научно-технических нововведений, обеспечивая механизм финансирования рискового (венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Для этого многие коммерческие банки США выделили из своего состава дочерние венчурные финансовые компании, а западноевропейские банки создают особые фонды венчурного капитала. Материальная заинтересованность банков в финансировании рискового бизнеса основана на перспективе получения крупной учредительной прибыли при выходе акций венчурной компании на фондовую биржу или включении этих акций в сферу организованного оборота.       
 
 

2. Анализ активных  операций банка 

на  примере конкретного  банка

2.1 Анализ кредитных  операций

    Учитывая безусловную актуальность и значимость технического перевооружения реального сектора экономики Хабаровского края и Еврейской автономной области, Региобанк в 2004 году, наряду с наращиванием объемов обычного краткосрочного кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на пополнение оборотных средств, значительно увеличил объемы долгосрочных кредитных вложений на финансирование программ модернизации и расширения существующих и создания новых производств и развития новых видов услуг.

    Объемы  выданных на эти цели кредитов увеличены  банком, по сравнению с прошлым  годом, более чем в два раза. Для этого, кроме обычных форм кредитования, банк активно применяет и увеличивает объемы кредитования операций по лизингу производственно-технологического оборудования и техники для предприятий транспорта, лесной, пищевой, строительной, торговой отрасли и культурно-развлекательных объектов края. Кредитование лизинговых операций позволило многим предприятиям обеспечить выгодное и долгосрочное финансирование без отвлечения собственных оборотных средств на эти цели в течение срока окупаемости. Примером может служить лизинг технологического оборудования, обеспечившего существенное увеличение объемов производства пищевой продукции популярной в крае торговой марки «Мерилен», открытие ООО «Фоксель» в Хабаровске боулинг-клуба, приобретение ООО «Экстралес» крупной дорожной техники, обеспечивающей процесс заготовки и транспортировки лесопродукции.

    Вместе  с тем, постоянно увеличиваются  количество и объемы краткосрочного кредитования клиентов. Основные направления  кредитования здесь - пополнение оборотных  средств с использованием различных  форм кредитов, кредитных линий, овердрафтов и факторинговых схем расчетов. Предлагаемый банком перечень кредитных продуктов позволяет максимально учесть специфику бизнеса, применяемых схем расчетов, наличия обеспечения и других особенностей наших клиентов.

    Результаты проводимой банком кредитной политики реально отражены в динамике роста объемов кредитных вложений и размера кредитного портфеля за последние шесть лет.

График 1 - Динамика кредитных вложений Региобанка  

    Диверсификация  кредитных вложений по отраслям экономики  Хабаровского края и Еврейской автономной области представлена в круговой диаграмме:    
 
 

    Региобанк целенаправленно реализует свою кредитную политику, направленную на увеличение объемов кредитования, расширение спектра кредитных услуг, повышение качества кредитного обслуживания заемщиков всех уровней, от финансирования крупных корпоративных клиентов до представителей среднего и малого бизнеса.

    В состав постоянно кредитующихся  клиентов банка входят крупнейшие предприятия  Хабаровского края и ЕАО, такие как  ОАО «Хабаровскэнерго», ОАО «КНПЗ-Роснефть», ОАО ДРЗ «АВЕСТ», ОАО «Комсомольский аккумуляторный завод», ЗАО «Артель старателей «АМУР», ЗАО «Флора», ООО «Дальтранзитскрап», ОАО «Дальлеспром», ЗАО «Смена-Трейдинг», ЗАО «Магхабаровмет», ОАО «Шелеховский КЛПХ» и многие другие.

    Наряду  с ними постоянно увеличиваются объемы и виды кредитования среднего и малого бизнеса, представители которого осуществляют практически весь спектр производства товаров народного потребления и продуктов питания, оказания услуг и сервисного обслуживания, оптовой и розничной торговли. Малый и средний бизнес, занимающий лидирующие позиции в сфере торговли, услуг и производства отдельных товаров народного потребления и продуктов питания, занимает существенную часть в кредитном портфеле банка…  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Содержание и задачи анализа активных операций банка

Финансовый потенциал  коммерческого банка характеризуется  объемом и структурой его не оборотных  и оборотных активов, которые  формируются за счет наличных финансовых ресурсов (как собственных, так и  привлеченных одолженных). Обоснованное оптимальное размещение финансовых ресурсов при осуществлении активных операций является одним из важнейших принципов обеспечения финансовой стабильности, платежеспособности и ликвидности банка.

Активные операции представляют собой размещение банками собственного капитала и привлеченных ресурсов с целью получения прибыли, обеспечение деятельности и поддержание необходимого уровня ликвидности. К активным операциям банков относятся:

- Операции с  вложения банковских ресурсов  в денежные средства в наличной и безналичной форме с целью поддержания ликвидности банка;

- Расчетные операции, связанные с платежами клиентов;

- Кассовые операции  по приему и выдачи наличных;

- Инвестиционные  операции с вложения банковских  ресурсов в ценные бумаги;

- Фондовые операции  по купле-продаже ценных бумаг; 

- Валютные операции  по купле-продаже иностранной  валюты на внутреннем и международном  валютных рынках;

- Депозитные  операции по размещению временно  свободных ресурсов банка в  депозиты в НБУ и других коммерческих банках;

- Операции по  купле-продаже банковских драгоценных  металлов на внутреннем и международном  валютных рынках. Приведенная выше  классификация банковских операций  не является исключительным и  не имеет четких безусловных  границ, ведь много операций могут одновременно выступать в роли как активных, так и пассивных.

Например, привлечение  средств на депозит считается  пассивной операцией, поскольку  увеличивает ресурсную базу банка. Вместе с тем полученные на депозит  средства размещаются в виде остатка на корреспондентском счете в центральном банке или в операционной кассе банка, который является активной операцией. Таким образом, распределять банковские операции на чисто активные или пассивные целесообразно и экономически возможно во время анализа итоговых результатов осуществления этих операций, которые отражаются в изменениях сумм соответствующих статей в определенных разделах банковского баланса.

Вместе с тем  для анализа требуется более  четкое определение активов. Так, в  бухгалтерском учете активы трактуются как ресурсы, контролируемые банком как результат прошлых событий, использование которых, вероятно, будет способствовать в будущем росту экономической выгоды. Другими словами, это экономические ресурсы, находящиеся в распоряжении банка, использование которых должно принести в будущем доход. Активы выступают в виде основных средств, наличных денег в национальной или иностранной валюте в кассе банка, задолженности по займам, ценных бумаг, находящихся в портфеле банка и т.д.

Целью анализа  активов банка и операций с ними есть, с одной стороны оценка рациональности фактической структуры активов с точки зрения обеспечения прибыльности и стабильности работы банка, а с другой - определение путей ее оптимизации и обобщающей оценки, прогноза будущих результатов деятельности и финансового потенциала банка.

Цель анализа  активов банка конкретизируется в следующих задачах:

• исследование и оценка динамики состава, объемов  и структуры активов;

• исследование и оценка динамики состава, объемов  и структуры доходных и не доходных активов;

• исследование и оценка качества активов;

• исследование и оценка качества «кредитного портфеля»  по классификационным видам кредитов;

• исследование и оценка «портфеля ценных бумаг»;

• исследование и оценка иммобилизованных активов в дебиторскую задолженность, капитальные вложения и др.;

• определение  обобщающей оценки активов и способов оптимизации их структуры.

Информационное  обеспечение анализа активов  состоит из:

правовой информации, содержащейся в законах, регулирующих экономическую деятельность банков (Закон «О банках и банковской деятельности», закон «О налогообложении прибыли предприятий» и т.д.);