Анализ межбанковских расчетов на примере отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Слоним

2 - открытие аккредитива  банком-эмитентом и направление  его бенефициару через исполняющий  банк;

3 – извещение  бенефициара об открытии аккредитива  в его пользу;

4 - отгрузка товара;

5 - оформление  и предоставление бенефициаром  в банк комплекта документов  для получения платежа;

6 - пересыпка  авизующим банком документов  банку-эмитенту;

7 - проверка банком-эмитентом  всех документов и их оплата;

8 - перечисление  средств в авизующий банк:

9 - выдача банком-эмитентом  оплаченных документов приказодателю;

10 - зачисление  выручки на счет бенефициара;

11 - извещение  бенефициара о зачислении выручки.

Примечание. Источник: [5, с.207]

Аккредитивы различаютсяусловиями и порядком их проведения.

В зависимости  от возможности изменения или  аннулирования условий аккредитив может быть безотзывным и отзывным.

Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который может  быть изменен или отменен банком-эмитентом  без предварительного уведомления  бенефициара. При этом отзыв аккредитива  не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем  средств.

Безотзывный аккредитив - твердое обязательство банка-эмитента не изменять и не аннулировать его  без согласия заинтересованных сторон. Аккредитив является безотзывным, если иное прямо не оговорено в его  тексте. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывной аккредитив (подтвержденный аккредитив).

В зависимости  от возможности возобновления аккредитива  применяются револьверные, или возобновляемые аккредитивы, которые открываются  на часть стоимости контракта  с условием восстановления первоначальной суммы аккредитива после его  полного использования.

В зависимости  от обеспечения способа платежа  аккредитивы подразделяются на покрытые и непокрытые. Если при открытии аккредитива банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка денежные средства в сумме аккредитива (валютное покрытие) для исполнения аккредитива на срок его действия, то такой аккредитив считается покрытым.

Еще одним видом  аккредитива является переводной аккредитив, по которому при заявлении бенефициара (первый бенефициар) банк-эмитент может  дать согласие иному лицу (иной бенефициар) на полное или частичное исполнение аккредитива, если это допускается  обязательством. Переводной аккредитив может быть исполнен только один раз. Запрет на перевод аккредитива не означает запрет на уступку выручки  по нему.

Документарный аккредитив является одной из наиболее сложных и дорогостоящих форм расчетов, за выполнение аккредитивных  операций взимаются высокие комиссионные. Вместе с тем использование аккредитива, в частности, покрытого, на длительный срок отвлекает средства из оборота  плательщика, и потому неудобно для  применения внутри страны. Для экспортера же, не всегда уверенного в платежеспособности плательщика, это, напротив, чрезвычайно  удобно, так как означает гарантию и быстроту в получении платежа.

3. Анализ межбанковских  расчетов на примере отделения  ОАО «Белагропромбанк» в г. Слоним

В следующей  таблице представлены основные показатели межбанковских расчетов, проведенных  отделением ОАО «Белагропромбанк» в г. Слоним в 2005-2007 году:

Таблица 2. Основные показатели межбанковских расчетов, проведенных отделением ОАО «Белагропромбанк» в г. Слоним в 2005-2007 году 

Показатели

2005

2006

2007

1.Проведено платежей

1.1 По количеству – всего, единиц

в том числе:

в системе BISSв процентах к общему количеству

в клиринговой  системе

в процентах  к общему количеству

1.2 По сумме – всего, млн. рублей

в том числе:

в системе BISS

в процентах  к общей сумме

в клиринговой  системе

в процентах  к общей сумме

165211

14860

9,00

150351

91,0

298494

241780

81,0

56714

19,0

198254

20024

10,1

178230

89,9

397992

348243

87,5

49749

12,5

237276

26575

11,2

210701

88,8

612296

575558

94,0

36738

6,0

2. Среднедневной  оборот

2.1 По количеству – всего, единиц

в том числе:

в системе BISS

в клиринговой  системе

2.2 По сумме – всего, млн. рублей

в том числе:

в системе BISS

в клиринговой  системе

656

59

597

1184,5

959,5

225

787

80

707

1579,3

1381,9

197,4

942

106

836

2429,72283,9

145,8

3. Средний размер  платежа, тыс. рублей

в системе BISS

в клиринговой  системе

16270

376,9

17274

279,2

21546

174,4

Примечание. Источник: собственная разработка

Данные таблицы 2 позволяют всесторонне проанализировать динамику составляющих межбанковских  расчетов в отделении банка.

При анализе  можно выделить следующие основные тенденции:

1.     Рост количества платежей и  сумм платежей:

Рисунок 2. Количество межбанковских платежей в отделении  ОАО «Белагропромбанк» в г. Слоним в 2005-2007 годах

Примечание. Источник: собственная разработка

Рисунок 3. Суммы  межбанковских платежей в отделении  ОАО «Белагропромбанк» в г. Слоним в 2005-2007 годах

Примечание. Источник: собственная разработка

Приведенные диаграммы  наглядно доказывают, что за 2005-2007 годы в отделении количество проведенных  платежей увеличилось на 43,6%, а суммы  платежей выросли на 105,1%.

2. Большее количество  платежей совершается в клиринговой  системе, в то же время подавляющее  большинство сумм платежей проходит  в системе BISS.

3. Существует  тенденция увеличения доли платежей  в системе BISS как по количеству  проведенных платежей, так и по  суммам:

Рисунок 4. Изменение  удельного веса количества межбанковских  платежей в системе BISS в отделении  ОАО «Белагропромбанк» в г. Слоним в 2005-2007 годах

Примечание. Источник: собственная разработка

Рисунок 5. Изменение  удельного веса сумм межбанковских  платежей в системе BISS в отделении  ОАО «Белагропромбанк» в г. Слоним в 2005-2007 годах

Примечание. Источник: собственная разработка

Все вышесказанное  позволяет сделать вывод, что  в системе межбанковских расчетов будущее за расчетами, осуществляемыми  в режиме реального времени. Это несомненно увеличит качество услуг, предоставляемых платежной системой, позволит достигнуть экономии внутридневной ликвидности и равномерности обработки поступающих платежей в течение операционного дня.  

Заключение

Денежный оборот - совокупность всех платежей, с его  помощью опосредуется движение стоимости  в денежной форме между финансовыми  и нефинансовыми агентами, обеспечиваются реализация валового продукта, использование  национального дохода и все последующие  перераспределительныепроцессы в экономике.

Главные составляющие денежного оборота: налично-денежный и безналичный обороты. Весь безналичный  оборот – платежный ибо предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т.е. функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота) осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачетов взаимных требований и передачи оборотных документов (векселей, варрантов и т.п.). Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом.

Безналичные расчеты  проводятся на основании расчетных  документов установленной формы  и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости  от вида расчетных документов, способа  платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей  средств различают следующие  основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, платежными требованиями, платежными требованиями-поручениями, аккредитивную форму расчетов, расчеты чеками.

Межбанковские расчеты в официальной денежной единице Республики Беларусь осуществляются через автоматизированную систему  межбанковских расчетов Национального  банка Республики Беларусь. Оператором АС МБР является Национальный банк Республики Беларусь, функции которого выполняет Расчетный центр Национального  банка Республики Беларусь. Обязательным условием для осуществления расчетов через АС МБР является установление корреспондентских отношений с Национальным банком путем заключения договора и открытия корреспондентского счета в Национальном банке.

Автоматизированная  система межбанковских расчетов Республики Беларусь включает в себя две основные функциональные компоненты (подсистемы) – систему BISS и клиринговую  систему прочих платежей.

В системе BISS (валовая  система расчетов) осуществляются межбанковские  расчеты по срочным и несрочным  денежным переводам, а также по результатам  клиринга (по прочим денежным переводам, по сделкам купли–продажи ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок, по операциям с  использованием банковских пластиковых  карточек). Модернизированная система BISS введена в промышленную эксплуатацию в апреле 2005 года.

Национальным  банком Республики Беларусь осуществлен  ряд мер по совершенствованию  платежной системы, что позволило  значительно улучшить основные показатели ее работы, расширить спектр услуг, предоставляемых банкам-участникам. Вместе с тем в платежной системе  Беларуси есть резервы для дальнейшего  развития, которые необходимо использовать в будущем.

В этой связи  следует разработать и внедрить новый проект программно-технической  инфраструктуры АС МБР, позволяющий  значительно повысить эффективность, надежность, безопасность ее функционирования и минимизировать затраты на эксплуатацию. В предстоящий период в платежной  системе требуется обеспечить равномерность  отправки банками платежей в АС МБР, полный переход на электронный документооборот, расширить применение банками для работы с клиентами сертифицированной системы класса «Клиент-банк», ускорить создание единого удостоверяющего центра электронной цифровой подписи для банковской системы Беларуси.

Список использованных источников

1.   Банковский  кодекс Республики Беларусь // Национальный  реестр правовых  актов Республики  Беларусь.-2002. №128

2.    Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебно-методическое пособие. – М., Издательство МФЮА, 2001. – 102 с.;

3.    Тарасов  В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное  пособие. – Мн.: Мисанта, 2003. – 512 с.

4.   Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2000.- 464 с.;

5.  Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Г.И.  Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др., под ред. Г.И. Кравцовой.- Мн. БГЭУ, 2003 – 527 с.

  6. Организация  деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко,  О.В. Купчинова и др.; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. – 3-е изд., перераб. и доп. – Минск: БГЭУ, 2007. – 478 с.;