Структура бизнес-плана предприятия

5.3.Расходы на содержание операторской компании

     Основными элементами затрат на содержание компании являются оплата труда с начислениями на неё и расходы на аренду помещений. Эти виды затрат составляют более 80 % от общей их величины.

     Затраты на содержание персонала компании-оператора включают:

     Расходы на оплату труда

     При общей численности компании – 57 человек и среднемесячной заработной плате по компании в среднем – 300 у.е. в месяц, годовой фонд оплаты труда по компании составит: 57*12*300 = 205,2 тыс. у.е. С учетом начисления единого социального налога размер фонда оплаты труда равен: 205,2*1,26 = 258,6 тыс. у.е.

     В состав единого социального налога включаются - отчисления в федеральный  бюджет (20%); фонд социального страхования (1,9%), включая социальное страхование от несчастных случаев (1,4%); фонд обязательного медицинского страхования (4,1%). Всего величина единого социального налога составляет 26% от фонда оплаты труда.

     Расходы на оплату аренды помещения  для размещения компании, включая коммунальные услуги.

     Эти расходы определяются уровнем арендной платы за 1 м и размером площади  помещений, арендуемых компанией. Их годовая  величина равна: 200*300= 60 тыс. у.е.

200 –  стоимость аренды помещений и  коммунальных услуг, у.е 1 м².

300 –  общая площадь помещений, арендуемых компанией, согласно   санитарным нормам, м².

5.4.Прочие расходы компании

     Компания-оператор     также     осуществляет    расходы     на     информационное обслуживание системы  слежения за вагонами, осуществляемое через ГВЦ ОАО «РЖД» (ВЦ железных дорог); на обслуживание, содержание и амортизацию средств вычислительной техники и оргтехники; содержание мебели, обслуживание автотранспортных средств запасные части, ремонт и обслуживание автомобилей и их страхование, аренду и содержание гаражей, оплату парковки и мойки. К числу прочих административных затрат относятся: командировочные и представительские расходы; услуги банка по расчетно-кассовому обслуживанию; офисные расходы, включающие затраты на канцелярские товары, услуги охраны, оплата телефонов, интернета и подписку на периодические издания, аудиторско-консультационные услуги и другие виды затрат. Выполненные расчеты показали, что все вышеназванные затраты составляют 20% от рассчитанных ранее расходов и равны 63.7 тыс. у.е. в год.

     Прочие  расходы: (258.6 + 60)*0,2 = 63.7 тыс. у.е. в год.

     Общая сумма расходов на содержание компании:

     258.6 + 60 + 63.7 = 334.16 тыс. у.е. в год. Для осуществления организационной и управленческой деятельности компании наряду с новыми вагонами приобретаются вычислительная и оргтехника. Источником финансирования капитальных вложений на приобретение вычислительной и другой техники является уставной капитал компании-оператора.

6.Доходы компании-оператора

     Общие доходы компании формируются как  за счет непосредственно доходов компании от перевозок, так и за счет дополнительных доходов компании, получаемых от клиента за оказание дополнительных услуг.

     Дополнительные  доходы в бизнес-плане приняты на уровне 0,5у.е. за каждую перевезенную тонну груза и составляют за период 2004-2013 гг. 6405 тыс. у.е. (табл.7.)

     Доходы  компании-оператора  от  перевозок  грузов  формируются  как разность между провозной платой при перевозке вагонами парка ОАО «РЖД» и провозной платой при перевозке собственными вагонам с учетом (без учета) предоставляемых ОАО «РЖД» скидок.

     Провозная плата при перевозке грузов вагонами парка определяется по ставкам ТП РЖД и приводится в таблице 5.

Таблица 5.

Маршрут следования	Погрузка  за год		Расстояние  по «РЖД», км	Провозная плата по РЖД, тыс.у.е.
	Вагонов(объем перевозок в вагонах)	Тыс.тонн(объем перевозок  в тыс.тонн)		Вагоны парка "РЖД"	Собственные вагоны ВСЕГО
2004	6950	417	2349	19846,42	19083,31
2005	10283	617	2349	29365,09	28235,98
2006	13450	807	2349	38407,82	36931,01
2007	16617	997	2349	47450,55	45626,04
2008	19783	1187	2349	56493,29	54321,08
2009	22950	1377	2349	65536,02	63016,11
2010	26117	1567	2349	74578,75	71711,14
2011	29283	1757	2349	83621,49	80406,18
2012	32450	1947	2349	92664,22	89101,21
2013	35617	2137	2349	101706,95	97796,24
ВСЕГО				609670,60	586228,30

 

Провозная плата по ставке ТП РЖД при перевозке  металлопродукции

     Необходимый уровень тарифов для создания приемлемых для компании экономических  условий эксплуатации собственных  вагонов складывается из расчета  двух составляющих. Во-первых, это оценка разницы в уровнях прейскурантных тарифов при перевозках в вагонах парка ОАО «РЖД» и собственных вагонах исходя из условия, чтобы эта величина обеспечивала стоимость текущего содержания собственного вагонного парка, т.е. с учетом необходимости создания экономических условий текущей эксплуатации собственных вагонов. Во-вторых, это расчет скидки с тарифа для обеспечения возврата средств, инвестируемых в приобретение новых вагонов – так называемая «инвестиционная» скидка.

     В данном случае при перевозках металлопродукции в вагонах по ставкам ТП РЖД не требуются скидки для создания экономических условий текущей эксплуатации собственных вагонов.

     Провозная плата для перевозки в собственных  вагонах компании- оператора устанавливается  в бизнес-плане без учета и с учетом инвестиционной скидки, которая может быть предоставлена МПС России компании-оператору в соответствии с действующим порядком и в данном случае составляет 3%. Расчеты доходов от перевозок представлены в табл. 6

 

Таблица 6 Доходы компании-оператора от перевозок грузов по РЖД, тыс.у.е.
Год период расчета	Показатели
	Провозная плата при перевозке вагонами ОАО	Провозная плата  при перевозке собственными вагонами без учета скидки	Провозная плата  при перевозке собственными вагонами с учетом инвестиционной скидки	Собственный парк вагонов на которые распростроняются скидки	в % к потребленному  парку	Доходы компании-оператора  по РЖД, тыс.у.е.
2004	19846,42	19083,31	18510,81	217	100	1335,61
2005	29365,09	28235,98	27388,90	321	100	1976,19
2006	38407,82	36931,01	35823,08	420	100	2584,74
2007	47450,55	45626,04	44257,26	519	100	3193,29
2008	56493,29	54321,08	52691,44	618	100	3801,84
2009	65536,02	63016,11	61125,63	717	100	4410,39
2010	74578,75	71711,14	69559,81	816	100	5018,94
2011	83621,49	80406,18	77993,99	915	100	5627,50
2012	92664,22	89101,21	86428,17	1014	100	6236,05
2013	101706,95	97796,24	94862,36	1112	100	6844,60
Всего	609670,60	586228,30	568641,45			41029,15

 

     Общая величина доходов по проекту, включающая доходы от перевозок и дополнительные доходы, за период 2004-2013 гг. составят 47,43 млн. у.е. (см. таблицу 7.).

      Доходы  компании-оператора от перевозок  за период 2004-2013 гг. в расчете на заданный объём перевозок приведены в таблице 7. За этот период величина доходов компании-оператора от перевозок возросла с 1335,61 тыс. у.е. до 6844,6 тыс. у.е., составив за весь расчетный период 41,03 млн. у.е.

Таблица 7.

Доходы  компании за 2004 – 2013 гг. по РЖД 

Год расчетного периода	Доходы компании-оператора
	От  перевозок	Дополнительные	ВСЕГО
2004	1335,61	208,5	1544,11
2005	1976,19	308,5	2284,69
2006	2584,74	403,5	2988,24
2007	3193,29	498,5	3691,79
2008	3801,84	593,5	4395,34
2009	4410,39	688,5	5098,89
2010	5018,94	783,5	5802,44
2011	5627,50	878,5	6506,00
2012	6236,05	973,5	7209,55
2013	6844,60	1068,5	7913,10
ВСЕГО	41029,15	6405	47434,15

7.Инвестиционный план

 

     Инвестиционная  политика компании-оператора «ТРАНСМЕТ» заключается в приобретении собственного парка полувагонов для осуществления  транспортировки и экспедирования грузов, в объёмах запланированных компанией-оператором на перспективу до 2013 года.

     Планируется, что собственный парк вагонов  формируется за счет покупки новых  вагонов.

Инвестиционный  план компании реализуется по следующим  этапам:

• осуществляется расчет потребного  (рабочего  и  инвентарного)  парка вагонов для обеспечения заданных объёмов перевозок по маршрутам проекта;
• определяется потребность в капитальных вложениях на формирование собственного парка вагонов по годам расчетного периода;
• анализируются возможные источники финансирования   планируемых капитальных вложений по проекту – собственные   средства компании (отчисления, начисляемые на собственный парк вагонов, чистая прибыль) и /или привлеченные (заёмные) средства;
• осуществляется работа по заключению договоров и соглашений с ОАО «РЖД» и другими предприятиями и организациями (условия, сроки, финансовые согласования) с целью реализации инвестиционной схемы, разработанной компанией оператором.

     Для обеспечения планируемого объёма перевозок  определен потребный парк вагонов. Новые вагоны приобретаются компанией-оператором по стоимости 18,5 тыс. у.е. Капитальные вложения по годам периода расчета приведены в таблице 8. Капитальные вложения составляют по проекту в целом 29894,58 тыс. у.е., в том числе в части перевозок по РЖД — 20579,60 тыс. у.е. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 8.

Капитальные вложения на приобретение собственного парка полувагонов

Год периода расчета	Приобретение  новых полувагонов		Капитальные вложения
	всего	В том числе по РЖД	всего	В том числе по РЖД
2004	315	217	5833,43	4015,77
2005	151	104	2797,81	1926,03
2006	144	99	2657,92	1829,73
2007	144	99	2657,92	1829,73
2008	144	99	2657,92	1829,73
2009	144	99	2657,92	1829,73
2010	144	99	2657,92	1829,73
2011	144	99	2657,92	1829,73
2012	144	99	2657,92	1829,73
2013	144	99	2657,92	1829,73
ВСЕГО	1616	1112	29894,58	20579,60