Практическая работа по "Финансам"

       • поставка валюты «tomorrow», то есть заключение контракта на выкуп валюты у банка на завтрашний день. На нее приходится около 50% всех этих сделок;

       • операции «to day», то есть исполнение контракта  в день заключения сделки. На них приходится около 30% всех сделок;

       • сделка «sport», то есть сделка с исполнением  контракта через какое-то количество дней (не более 14-ти дней). На нее приходится около 20% всех сделок.

       Валютный  своп с кредитом состоит в получении  кредита в одной валюте, а погашении его в другой валюте. Содержание валютного свопа с обменами обязательств заключается в следующем. Банк имеет облигации, выраженные в немецких марках. С целью снижения валютного риска он обменивает их на облигации, выраженные в долларах США.

       Своп  с золотом — это покупка (продажа) золота на определенный срок по цене спот с гарантией последующей продажи (покупки) такого же количества золота по форвардной цене, то есть по цене, зафиксированной в контракте. Порядок осуществления этих свопов очень схож с валютными свопами. В международных сделках своп объем сделки установлен в тройских унциях (31,1034807 г), а цена золота — в долларах США за одну тройскую унцию. Для сделок своп на российском рынке золота объем сделки установлен в граммах, а цена — в рублях или в долларах США за 1 г.

       Процентный  своп заключается в обмене банковскими  процентными ставками по заемным средствам. Банк может выдать кредит по:

       • фиксированной процентной ставке;

       • по плавающей процентной ставке (ЛИБОР);

       • по ставке, «привязанной» к ЛИБОР.

       ЛИБОР (англ. London interbank offered rate) — Лондонская межбанковская ставка предложения, то есть средняя ставка процента, по которой банки в Лондоне предоставляют кредит другим банкам путем размещения у них депозитов. Каждый крупный лондонский банк устанавливает свой размер процентной ставки. На практике используют фиксацию основных банковских ставок ЛИБОР на 11 часов утра каждого рабочего дня и выводят по ним среднюю ставку.

       Содержание  процентного свопа состоит в  том, что стороны перечисляют друг другу лишь разницу в процентных ставках от оговоренной в договоре суммы, которая называется «основная сумма». Основная сумма не переходит из рук в руки, а служит лишь базой для расчета сумм процентных ставок.

       В договоре по процентному свопу указывается: срок договора;

       основная  сумма, с которой будут начисляться  проценты; дата первого фиксирования величины процентной ставки; дата последнего фиксирования величины процентной ставки; периодичность начисления платежей.

 

Раскрыть  отличительные особенности  специализированных финансовых учреждений и клиринговых  учреждений

       Клиринг — система безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований и обязательств.

       Последовательность  действий, обеспечивающих проведение клиринга по правилам, определенным Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, составляет клиринговые операции.

       Клиринг осуществляется через банки или  специально созданные расчетные  центры, палаты, дома — клиринговые  учреждения.

       Клиринговое учреждение — это организация, являющаяся юридическим лицом по законодательству Российской Федерации, заявившая себя в качестве центра взаимных расчетов, которой на основании лицензии, выдаваемой ЦБ РФ, предоставлено право осуществлять расчетные (клиринговые) операции, а также ограниченное количество банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга.

       Основные  цели создания клирингового учреждения:

              — ускорение и оптимизация  расчетов между банками и другими  кредитными учреждениями в Российской  Федерации, с другими государствами; 

              — повышение достоверности и  надежности расчетов;

              — развитие и обеспечение новых форм безналичных расчетов (чеков, векселей, кредитных карточек и др.);

              — наиболее рациональное использование  временно свободных ресурсов  банков;

              — внедрение современных международных  технологий, стандартов, протоколов, постепенное вхождение в мировую банковскую систему;

              — создание современной информационной  банковской структуры. 

       Клиринговое учреждение, оснащенное программно-техническими комплексами, должно обеспечивать:

              — прием, передачу данных по  каналам связи с использованием аппаратных и программных средств криптозащиты (электронная подпись), способов шифрования данных, сертифицированных уполномоченным органом;

              — надежную многоуровневую защиту  данных от несанкционированного  доступа, использования, искажения и фальсификации на этапах обработки и хранения;

              — контроль достоверности данных  на всех этапах.

       Учредителями  клирингового учреждения могут быть коммерческие банки, Центральный банк РФ и его учредители, другие юридические  и физические лица, за исключением Советов народных депутатов всех уровней, их исполнительных органов, политических организаций и специализированных общественных фондов.

       Клиентами клирингового учреждения могут быть учредители клирингового учреждения, а также привлекаемые в качестве таковых на договорной основе коммерческие банки, биржи и другие кредитные учреждения.

       Организационная структура и управление клиринговым  учреждением в зависимости от формы собственности определяются действующими нормативно-правовыми  актами.

       Экономические принципы функционирования клирингового учреждения, образование и расходование фондов и средств, вопросы собственности  на имущество, оказанные услуги, полученные доходы и прочее — определяются его уставом.

         Клиринговые учреждения могут  образовывать союзы, ассоциации и иные объединения для координации своей деятельности, защиты своих интересов и осуществления совместных программ, если их создание не противоречит требованиям антимонопольного законодательства Российской Федерации и другим законодательным актам Российской Федерации.

         Термин "клиринговый" ("расчетный") или иные словосочетания с использованием данного термина могут быть применены в фирменном наименовании или рекламных целях лишь юридическими лицами, имеющими лицензию на совершение расчетных (клиринговых) операций.

         Сеть клиринговых учреждений, оснащенных современными программно-техническими средствами и системами передачи данных, функционирующих на единой нормативно-правовой базе, образуют клиринговую систему.

       Деятельность  клирингового учреждения

         Клиринговое учреждение создается на основе любой формы собственности, предусмотренной законодательством Российской Федерации, и осуществляет свою деятельность на коммерческой основе.

       Деятельность  клирингового учреждения определяется его уставом и осуществляется на основании лицензии на совершение клиринговых операций, выдаваемой Центральным банком Российской Федерации.

       После получения лицензии клиринговому учреждению в РКЦ ГУ ЦБ открывается балансовый счет #162 "Корреспондентские счета  центров взаимных банковских расчетов", в самом клиринговом учреждении — счета клиентам.

         Клиринговые операции, проводимые  без лицензии ЦБ РФ, считаются  недействительными, а полученный  от них доход изымается в  пользу государства. 

         Клиринговым учреждениям запрещено  осуществлять посредническую деятельность, деятельность в сфере материального производства и торговли материальными ценностями, операции по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных, кредитных рисков и сделок в пределах, необходимых для гарантирования сделок и возмещения ущерба в случае их неисполнения, а также виды деятельности, в которых может быть использована конфиденциальная информация, циркулирующая в клиринговой системе.

         Надзор за деятельностью клирингового  учреждения осуществляет Центральный  банк России и его главные управления по месту нахождения клирингового учреждения.

         Деятельность клирингового учреждения  подлежит ежегодной проверке  аудиторскими организациями. 

       Операции, обеспечивающие проведение клиринга (состав клиринговых операций):

              — прием расчетных документов от клиентов клирингового учреждения в электронной форме по каналам связи;

              — ввод с автоматизированных  рабочих мест расчетных документов  с магнитных носителей (допускается  использование документов на  бумажных носителях в соответствии  с "Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации");

              — идентификация и контроль  поступающих расчетных документов  на наличие банка-плательщика  и банка-получателя в базе данных  клирингового учреждения;

              — контроль на наличие заявленной  к платежу суммы на счете банка-плательщика;

              — открытие и ведение счетов  клиентов клирингового учреждения  по внутренним и внешним проводкам; 

              — сортировка (адресование) первичных  и результирующих расчетных документов  для проводки и последующей рассылки;

              — осуществление проводок расчетных  документов по счетам клиентов  клирингового учреждения с зачетом  взаимных платежей, формирование  сводных авизо; 

              — перерасчет валютного курса; 

              — печать выписок по счетам  клиентов на основании электронных прототипов;

              — подведение баланса по окончании  операционного дня; 

              — рассылка выписок по счетам  клиентов, других отчетных документов (по каналам связи в электронной  форме, на магнитных или бумажных  носителях) клиентам и банкам корреспондентам в соответствии с регламентом обслуживания;

              — передача отчетных документов  в учреждения ЦБ РФ в установленных  формах, порядке и сроках.

       Конкретная  реализация указанных операций определяется внутренними для клирингового учреждения "Правилами (технологией) проведения расчетных (клиринговых) операций через клиринговое учреждение" с учетом требований ЦБ РФ к форматам передаваемых сообщений, методам и средствам защиты информации, шифрования, электронной подписи и т. д.

       Банковские  операции, поддерживающие выполнение клиринга:

              — привлечение вкладов (депозитов)  и предоставление краткосрочных  кредитов по соглашению с заемщиком; 

              — открытие и ведение счетов  клиентов и банков-корреспондентов; 

              — осуществление расчетов по  поручению клиентов и банков-корреспондентов;

              — оказание брокерских и консультационных  услуг, осуществление лизинговых  операций;

              — приобретение права требования  по поставке товаров и оказанию  услуг, принятие рисков исполнения  таких требований и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнение этих операций с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг).

       Эти операции могут производиться как  в рублях, так и в иностранной  валюте при наличии соответствующей  лицензии.

         Учет и отчетность клирингового учреждения

         Вопросы учета, контроля и отчетности  определяются нормативно-правовыми  актами ЦБ РФ, в том числе: 

              — положением о безналичных  расчетах в Российской Федерации; 

              — правилами ведения бухгалтерского  учета и отчетности в банках;