Бизнес план магазина "Зима-Лето"

4.1 Аренда помещений

Здание нашего магазина мы арендуем, стоимость 1 кв. м. аренды

составляет 500,00 руб./кв.м. В  арендную плату входят услуга охраны,

уборщицы, коммунальные услуги, электроэнергия.

Размер магазина – 100 кв.м.

Стоимость аренды в год: 500*100*12 = 600000,00 руб.

4.2 Расходы на  содержание в чистоте помещений,  уборку

территории, вывоз  мусора

Данный вид расходов включен  в арендную плату.

4.3 Расходы на  отопление, канализацию водоснабжение  и другие

коммунальные  услуги

Расходы не планируются, т.к их стоимость входит в арендную плату

4.4 Стоимость электроэнергии, потребленной на приведение в

движение подъемников, лифтов, транспортеров, торговых автоматов,

контрольно-кассовых машин и т.п.

Стоимость включена в арендную плату.

4.5. Расходы на  проверку и клеймение весов,  водомеров,

электрогазовых счетчиков и других приборов. Данный вид расходов в нашем

магазине отсутствует.

Общая сумма затрат составляет:

600000,00 руб.

5. Амортизация  основных средств

Амортизационные отчисления по собственным основным средствам на

полное  восстановление рассчитываются в % к балансовой стоимости.

Расчет  амортизации основных средств

Основное  средство Стоимость

ОС  т. Руб.

Удельный

вес общей

стоимост

и %

Норма

амортизационны

х отчислений

Сумма

амортизационны

х отчислений

Механическое

оборудование 4 800,00р. 1,40% 16,70% 801,60р.

ККМ 9 500,00р. 2,78% 11,00% 1 045,00р.

Мебель 19 550,00р. 5,72% 10,00% 1 955,00р.

Транспортное

средство 308 000,00р. 90,10% 12,50% 38 500,00р.

ВСЕГО: 341 850,00р. 42 301,60р.

6. Расходы  на ремонт основных средств

Расходы на текущий ремонт основных средств примем из расчета 0,1%

к товарообороту

31122,87 руб.

7. Износ  санитарной и специальной одежды, столового белья,

посуды, приборов, других малоценных и быстроизнашивающихся

предметов.

7 .1. Износ  форменной одежды торговых работников

Расходы на износ форменной одежды принимаются  в расчёте 50% oт ее

стоимости:

Одежда  продавцов-консультантов – 960,00 руб.

Одежда  грузчиков – 800,00 руб.

Износ: (960,00 + 800,00) * 50% = 880,00 руб.

7 .2. Износ  малоценных и быстроизнашивающихся  предметов

Сумма расходов на эти цели примем 0,2% к  товарообороту:

62245,73 руб.

Всего расходов: 880,00 + 62245,73 = 63125,73 руб.

8. Расходы  на хранение, подработку, подсортировку  и упаковку

товаров

8.1. Расходы  на подсортировку, подработку, упаковку  товаров.

Уровень затрат на подработку, подсортировку  упаковку товаров

примем  из расчета 0,05 % к товарообороту:

15561,43 руб.

9. Расходы  на рекламу

Расходы на рекламу примем из расчета 1% к

товарообороту:

248982,90 руб.

10. Потери  товаров и технологические отходы

Потери  товаров, продуктов при перевозке, хранении и

реализации  примем из расчета 0,2 % к товарообороту:

62245,73 руб.

11 . Расходы  на тару

Расходы на тару исчисляются в размере 0,15% товарообороту:

46684,30 руб.

12. Прочие  расходы

12.1 Расходы  на охрану труда и технику  безопасности

Расходы на охрану труда и технику безопасности планируем в размере

0,03% к  товарообороту:

9336,86 руб.

12.2 Расходы  на санитарно - профилактические  мероприятия

Медицинский осмотр всех работников производится 1 paз в квартал,

стоимость осмотра одного работника стоит 250,00 руб.

Общая сумма осмотра в год: 8*250*4 = 8000,00 руб.

12.3 Расходы  на приобретение канцелярских  принадлежностей

Данный  вид расходов запланируем в размере 0.05% к товарообороту:

15561,43 руб.

12.4 Остальные расходы

Сумму остальных расходов примем из расчёта 0,4 % к товарообороту:

124491,50 руб.

Итого затрат:

9336,86 + 8000,00 + 15561,43 + 124491,50 = 150189,80 руб.

Общая сумма издержек обращения равна: 2143229,53 руб.

Итог  по расчету издержек обращения

№ Наименование статей

Сумма, тыс

руб

Удельный

вес, %

1 Транспортные  расходы 93,60000 4,37%

2 Расходы  на оплату труда 626,52000 29,23%

3 Расходы  на социальное страхование 162,89520 7,60%

4 Расходы  на аренду и содержание здания 600,00000 28,00%

5 Амортизация  ОС 42,30160 1,97%

6 Расходы  на ремонт ОС 31,12287 1,45%

7 Износ  специальной одежды и МПЗ 63,12573 2,95%

8

Расходы на хранение, подсортировку, подработку и

упаковку 15,56143 0,73%

9 Расходы  на рекламу 248,98292 11,62%

10 Потеря  товаров и технологические отходы 62,24573 2,90%

11 Расходы  на тару 46,68430 2,18%

12 Прочие расходы 150,18975 7,01%

Всего ИО: 2 143,22953 6,89%

5. Расчет  основных экономических показателей

Товарооборот  – 31122865,00 руб.

Валовый доход – 9576907,66 руб.

Издержки  обращения – 2143229,53 руб.

Транспортные  расходы – 93600,00 руб.

Расчеты:

Валовая прибыль=Вд-(Ио-Тр)

Валовая прибыль = 9576907,66 – (2143229,53-93600,00) = 7527278,13

руб.

Налог на прибыль = Вп*24%

Нп = 7527278,13 * 24% = 1806546,75 руб.

Чистая  прибыль = Вп-Нп

Чистая  прибыль = 7527278,13 - 1806546,75 = 5720731,38 руб.

R = Чп/т.о

R = 5720731,38/31122865,00 = 18,38%

Сводная таблица основных экономических  показателей

Показатели Ед. изм

План  на

первый  год

Годовой товарооборот тыс. руб 31 122,87

Численность работников предприятия человек 8

Валовый доход тыс. руб 9576,90766

в процентах  к товарообороту % 30,77%

Издержки  производства и обращения тыс. руб 2 143,22953

в процентах  к товарообороту % 6,89%

Фонд  оплаты труда тыс. руб 626,52000

Фонд  заработной платы одного работника  в месяц руб. 5221,00

Валовая прибыль тыс. руб 7 527,27813

Чистая  прибыль тыс. руб 5 720,73138

Рентабельность % к т/о 18,38%