Дані  таблиці 2.2 свідчать, що активи Банку протягом 2006-207р.р. зросли на 3425041 тис. грн. в результаті збільшення кредитів клієнтам — на 3153290тис.грн. або 6,02 %. Проте знизилися грошові кошти та їх еквіваленти — на 17146 тис. грн., що є негативним для Банку, оскільки знизилися його високоліквідні активи.

     Особливої уваги потребує інвестиційна діяльність, оскільки інвестиційні цінні папери наявні для продажу зовсім не змінилися протягом аналізуючи періодів, а утримувані для погашення — всього на 19 тис.грн. Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку зросли на 124 057 тис.грн. або 0,87 %, що є позитивною тенденцією.

     Хоча  основні засоби Райффайзен Банку  Аваль зросли на 72618 тис.грн., проте  в структурі вони зменшились на 1,48 %. Це може бути результатом розвитку банку, підвищення рівня технічного забезпечення тощо. У цьому випадку зміни можна вважати нормальними, оскільки в структурі спостерігається тенденція до зменшення. Якщо тенденцію підвищення питомої ваги основних засобів не було б зупинено, структура активів Банку погіршилась і перетворилася на неефективну.

     Подібна ситуація відбувається і з нематеріальними  активами Банку. Протягом 2006-2007р.р. спостерігається  їх приріст на 8312 тис.грн. Проте в  структурі незначне зменшення, що не є суттєвим для Банку. Це свідчить про оновлення нематеріальних активів Банком.

     Значний темп приросту інших активів вимагає  уважного дослідження. Особливо, якщо його спричинило зростання дебіторської заборгованості. Дебіторську заборгованість становлять кошти, тимчасово вилучені з обороту, тому бажаним є скорочення або, принаймні, стабілізація її питомої ваги в загальних (сумарних) активах банку. Слід мати на увазі, що висока питома вага інших активів є найнегативнішою ознакою в діяльності банку.

     Підбиваючи  підсумок, можна сказати, що динаміка, склад і структура активів відповідає основним принципам і напрямам розвитку банку, але розвиток активів далі вимагає їх коригування в напрямі підвищення питомої ваги інвестиційного портфеля, високоліквідних активів й уповільнення темпів приросту основних засобів та інших активів. 

     2.3 Аналіз та оцінка  кредитної діяльності  банку «Райффайзен  банк Аваль» 

     Публічне  акціонерне товариство «Райффайзен  Банк Аваль» (скорочена назва —  АТ «Райффайзен Банк Аваль») зареєстровано 27 березня 1992 року (до 25 вересня 2006 року — Акціонерний поштово-пенсійний  банк «Аваль»). Із жовтня 2005 року банк став частиною банківської холдингової групи Райффайзен Інтернаціональ Банк-Холдинг АГ (станом на 1 січня 2010 року група Райффайзен володіла 96,17% акцій банку).

     Широкий перелік стандартних та новітніх банківських послуг надаються клієнтам банку через загальнонаціональну  мережу, до якої станом на 1 січня 2010 року входили 953 структурних підрозділи, розташованих у великих містах, обласних та районних центрах, окремих селищах у всіх регіонах України. Середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу становить 16813 чоловік [50].

     Банк  має ефективну структуру управління, побудовану на чіткому розподілі  на бізнес-лінії та вертикалі підтримки (інформаційні технології та операційна підтримка, контролінг, безпека та інші), створені на рівні Центрального офісу  та регіональних дирекцій банку. Як і всі міжнародні банки, Райффайзен Банк Аваль має чітке розмежування функцій фронт-офісу та бек-офісу, що підвищує якість обслуговування клієнтів та сприяє зменшенню ризиків. В свою чергу питання забезпечення високого професійного рівня працівників та володіння навичками управління керівників структурних підрозділів банку постійно знаходиться у полі зору Правління Банку. Правлінням затверджено Стратегію навчання та розвитку персоналу на 2007 – 2012 роки. Основними темами навчання у 2009 році були:

• нові тренінгові програми для підвищення результатів збору просроченої заборгованості;
• підтримка впровадження проектів «Піраміда якості» та SFE-тренінгові програми з продажу;
• відновлено та проведено по всій системі програму «Активне залучення депозитів»;
• впровадження у 2009 році дистанційного навчання працівників без відрива від робочого місця;
• продовжувала дію по всій системі банку «Школа касира» за якою було навчено та сертифіковано 1231 касових працівника по всіх дирекціях банку. У 2009 році було впроваджено систему навчання «Школа менеджера з продажу базових продуктів» завдяки чому було навчено і сертифіковано 467 менеджерів базових продуктів по всіх дирекціях банку.

     Протягом 2009 року всі вертикалі банку проводили  оптимізацію по своїм бізнес-напрямкам з метою підвищення ефективності роботи банку та скорочення витрат, в тому числі за такими напрямками:

• ліквідація збиткових відділень, відкритих для обслуговування корпоративних клієнтів – Мері Кей, Цептер, Епіцентр та окремі відділення ДМСУ (митниця);
• участь у переговорах з власниками приміщень з метою зниження витрат на оренду, злиття відділень, розташованих на невеликій відстані, за умови збереження клієнтської бази;
• скорочення персоналу згідно постанов Правління;
• ліквідація збиткових та низько ефективних відділень.

     В результаті, мережа відділень стала  меншою, але більш ефективною.

     Райффайзен  Банк Аваль традиційно посідає найвищі  місця серед українських банків за рівнем довіри та визнання з боку клієнтів, партнерів та експертів  — як українських, так і міжнародних. Упродовж 2009 року банк знову неодноразово визнавали найкращим за даними різноманітних рейтингів та досліджень.

     Райффайзен  Банк Аваль входить в I групу найкрупніших банків України за класифікацією  НБУ [17].

     Зокрема, британський фінансовий журнал Euromoney визнав Райффайзен Банк Аваль «Кращим банком в Україні». Український журнал «Компаньйон» назвав його серед «Найбільш шанованих компаній України-2009», при цьому Райффайзен Банк Аваль став єдиною фінансовою установою, що ввійшла до цієї десятки найкращих із різних галузей економіки.

     За  версією «Фінансового рейтингу-2009»  газети «Бізнес» Райффайзен Банк Аваль  було відзначено у номінації «Найбільш  професійний банк».

     Неодноразово  впродовж минулого року найвищу оцінку отримувала й репутація Райффайзен Банку Аваль в рамках регулярного дослідження компанією GfK Ukraine іміджу найбільших українських банків. Найкращими визнавалися й програми та послуги, що пропонуються банком. Зокрема, за підсумками міжнародного фестивалю-конкурсу «Вибір року», депозити банку для фізичних осіб утретє було визнано кращими на ринку.

     «Кращим банком для корпоративного бізнесу» Райффайзен Банк Аваль став за підсумками Першого національного конкурсу «Банк року-2009» журналу «Банкиръ». Найбільш привабливим в Україні  банком для обслуговування корпоративних клієнтів його назвали й за результатами дослідження ринку банківських послуг для великих корпорацій, проведеного GfK Ukraine. Перша всеукраїнська професійна премія Luxury Lifestyle Awards 2009 у номінації «Приватбанкінг» також дісталася Райффайзен Банку Аваль.

     Тижневик Kyiv Post, за підсумками опитування своїх  читачів, назвав Райффайзен Банк Аваль  найкращим банком столиці. Найкращими на регіональних рівнях в минулому році були і обласні дирекції банку [53].

     Банк  прагне й надалі підвищувати якість обслуговування клієнтів, використовуючи свій досвід та досвід банків-членів групи Райффайзен Інтернаціональ, а також новітні технології.

     На  початку лютого 2010 року НБУ зареєстрував збільшення капіталу Райффайзен Банк Аваль на 1,2 млрд. грн. В результаті цього збільшення рівень адекватності капіталу банка за станом на 02. 02. 2010 року досяг 16,03 % (в той час, як за нормативом НБУ мінімальний рівень адекватності капіталу повинен бути 10 %).

     Капітал банку був збільшений за рахунок включення у грудні 2009 року субординованого кредита від Європейського банка реконструкції та розвитку (ЄБРР) на суму 150 млн. долл. США строком на 10 років. Цей проект є частиною довгострокової програми фінансування банків мережі Райффайзен Інтернаціональ на загальну суму 150 млн. євро [46].

     Станом  на 1 березня 2010 року ПАТ «Райффайзен  Банк Аваль» займає переважно провідні позиції з основних показників в  рейтингах українських банків, зокрема  в рейтингу Асоціації українських  банків (таблиця 2.3) [51]. 

     Таблиця 2.3 – Позиції ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» в рейтингу Асоціації українських банків на 01. 03. 2010 року.

     Сьогодні  банк пропонує своїм клієнтам широкий  перелік кредитних продуктів, які  враховують реальні потреби клієнта. Зокрема, банк здійснює короткострокове  кредитування клієнта на покриття платіжних розривів у поточній діяльності, термінове кредитування, надання кредитних ліній, а також операції з інвестиційного кредитування та фінансового лізингу. При розгляді середньострокових і довгострокових кредитних операцій банк віддає перевагу інноваційним проектам, що сприяють впровадженню нових технологій і створенню нових робочих місць.

     У своїй діяльності ПАТ «Райффайзен  Банк Аваль» пропонує цілий ряд різноманітних  банківських послуг для різних категорій  клієнтів. Так підрозділи Райффайзен Банк Аваль, що надають послуги юридичним особам, й у 2009 році були провідними, що забезпечило подальше зростання фінустанови: розмір портфеля кредитів юридичним особам у гривневому еквіваленті склав приблизно 44 % сукупних активів, а частка зобов’язань залишалася стабільною на рівні 22%.

     Усі зусилля сектору корпоративних  продажів було зосереджено на зобов’язаннях, документарних послугах, якості портфеля та конвертації інвестиційних кредитів у короткострокове фінансування внутрішнього ринку. Приблизно 10 % кредитного портфеля було переведено із запозичень в іноземних валютах на гривневі з метою мінімізувати ризики, що виникають внаслідок нестабільності валютних курсів.

     Банк  незмінно приділяє велику увагу розробці сучасних та інноваційних послуг для  клієнтів. Було впроваджено спеціальне програмне забезпечення для отримання додаткової конкурентної переваги в цій сфері.

     Слід  також відмітити, що серед різноманітних  послуг, які надаються юридичним  особам, значна увага приділяється фінансуванню бізнесу, а саме наступні послуги такі як:

• інвестиційне кредитування;
• фінансування проектів;
• фінансування оборотного капіталу;
• кредити на придбання автомобілів;
• кредити сільськогосподарським підприємствам;
• факторинг;
• позики юридичним особам під заставу нерухомого майна;
• корпоративні овердрафти;
• овердрафти з диференційованими процентними ставками;
• торгове фінансування та документарні операції;
• лізинг;
• організація та участь в проектах надання синдикованих кредитів;
• довгострокове фінансування, гарантоване іноземними експортними кредитними агентствами.

     Необхідно звернути увагу, що протягом 2009 року було змінено основні пріоритети в  діяльності малого бізнесу. У цьому  сегменті на зміну активному кредитуванню на перший план вийшли розвиток нових і вдосконалення існуючих депозитних програм та надання комплексного банківського сервісу клієнтам.

     В 2009 році Райффайзен Банк Аваль продовжив  активно пропонувати комплексні рішення з управління поточним рахунком малим підприємствам, а саме впроваджував тарифні пакети, що поєднують найпоширеніші та найнеобхідніші банківські послуги для щоденного використання представниками малого бізнесу. Також клієнтам пропонувалися сучасні послуги контролю поточного рахунку та дистанційного банківського обслуговування – система «Клієнт - Банк», що заощаджує час та кошти клієнтам: близько 35 % клієнтів малого бізнесу є користувачами цієї системи.