Автор: Пользователь скрыл имя, 10 Ноября 2011 в 18:53, курсовая работа
Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, они являются основой организации кредитного процесса, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов в области кредитных отношений.
| | | | |
|- Фонды собственных средств |Стр.410+430+440 | |274 546 668 |
|- Нераспределенная прибыль |Стр.470+480 |275 344 272 |0 |
|- Прочие источники | |0 | |
|собственных средств |Стр.450+460 | |0 |
| | |0 | |
|ИТОГО по разделу II | | |274 546 668 |
| | |275 344 272 | |
|Фонды потребления |Стр.650 | |0 |
| | |0 | |
|БАЛАНС | | | 336 972 962 |
|
|
| 338 469 589 |
|
| |На |На | |На |На |
|Баланс |01.07.98г. |01.10.98г. |Форма 2 |01.07.98г |01.10.98г |
|Стр.610 |12 800 000 |13 800 000 |Стр.140 |-770 639 |-14 146 686|
|Стр.621 |28 989 036 |23 295 861 |Стр.010 |43 191 142 |568 545 454|
| | | |Стр.020 + | | |
|Стр.622 |0 |0 |030 + 040 |53 063 390 |71 948 141 |
|Стр.627 |1 426 098 |2 381 565 |Стр.150 |0 |0 |
|Стр.215 |9 259 822 |7 321 879 |Количество | | |
| | | |дней в |180 |270 |
| | | |периоде | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
|Стр.590+690 |63 125 317 |62 426 294 | | | |
|Стр.211 |21 257 418 |19 690 047 | | | |
|Стр.210 (на начало года) |49 366 346 | | | |
|Стр.215 (на начало года) |9 202 103 | | | |
|Стр.399 (на начало года) |38 278 646 | | | |
|Стр.225+235 |0 |0 | | | |
|Стр.290
(на начало года) |59 438 351 |
| |
|
Таблица3.2.
Динамика
показателей финансовой устойчивости.
|Показатели
|
|1.
Общее количество запасов
|в. т.ч. доля товаров, % |18.20 |15.39 |-2.81 |
|Наличие собственных | | | |
|оборотных средств |22 954 662 |24 783 800 |1 829 138 |
|Наличие нормальных источников | | | |
|формирования запасов |66 169 796 |64 261 226 |-1 908 570 |
|Обеспеченность запасов фирмы | | | |
|источниками СОС (излишек +, | | | |
|недостаток -), в % к запасам |-55 |-48 |7.00 |
|Оборачиваемость оборотных средств, | | | |
|дней
|в том числе товаров |76.94 |4.64 |-72.30 |
|Удельный вес заемных средств а | | | |
|активах, % |18.65 |18.53 |-0.12 |
|Коэффициент независимости | | | |
|( не < 0.5 ) |0.81 |0.81 |- |
|Платежеспособность фирмы | | | |
|(+ платежеспособна, - |- |- | |
|неплатежеспособна)
|Объем дневных продаж |239 951 |2 105 724 |1 865 773 |
|Оборачиваемость оборотных активов, | | | |
|дней
|Оборачиваемость дебиторской | | | |
|задолженности, дней |46 |5.3 |-40.70 |
|Оборачиваемость
запасов, дней |341
|38.9 |-302.10
|
Показатели финансовой устойчивости свидетельствуют о том, что на 01.10.98г.
фирма
имеет нормальную финансовую устойчивость.
Таблица 3.3Динамика показателей ликвидности.
|Показатели |Норматив |На |На |Отклонение |
| | |01.07.98г. |01.10.98г. | |
|1. СОС, тыс.рублей |- |22 954 662 |24 783 800 |1 829 138 |
|2.Доля СОС в активах, % |30 |40.1 |47.8 |7.7 |
|3. Доля СОС в товарных | | | | |
|запасах, % |50 |247.90 |338.49 |90.59 |
|4. Коэффициент покрытия |1.5-2.0 |0.91 |0.83 |-0.07 |
|5. Коэффициент быстрой | | | | |
|ликвидности |0.5-1.0 |0.10 |0.07 |-0.03 |
|6. Коэффициент | | | | |
|абсолютной |0.05-0.2 |0 |0.001 |0 |
|ликвидности | | | | |
|7. Коэффициент | | | | |
|восстановления |> 1 |Х |Х |1.39 |
|платежеспособности
| |
|
|
|
Таблица
3.4.
Динамика рентабельности
|Показатели
|
|1.Чистая рентабельность | | | |
|оборота (маржа прибыли) |-17.8 % |-2.5 % |15.4 % |
|2. Число оборотов активов за | | | |
|период
|3. Рентабельность активов |-2.28 % |-4.19 % |-1.96 % |
|4. Рентабельность инвестиций |-2.8 % |-5.2 % |-2.4 % |
|5. Чистая рентабельность | | | |
|собственных
средств
|-2.8 5 |-5.1 %
|-2.3 % |
Анализ риска банкротства показывает, что вероятность банкротства фирмы в
ближайшее время очень велика. У фирмы наблюдается спад производства. По
состоянию на 01.10.98г. предприятие имеет 14146686 руб. убытков ( за
1997г. убытки составили 5894667тыс. руб., по состоянию на 01.04.98г. –
1068541 руб., на 01.07.98г. – 7706390 руб.).за 9 месяцев 1998г. убытки
увеличились в 2,4 раза по сравнению со значением и на начало года. По
результатам финансовой деятельности предприятия наименьшее значение убытков
наблюдается по состоянию на 01.04.98г. (1068541руб.). снижение значения
убытков обусловлено понижением себестоимости продукции, определяемой
уровнем затрат на ее производство: наименьшее значение себестоимости
продукции составляет 27082666 руб. и соответствует указанному выше периоду.
За 9 месяцев 1998г. себестоимость продукции возросла на 4162288 руб.
Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и дебиторской
задолженности зависит от объема дневных продаж (однодневной выручки от
реализации продукции), который за 3 квартал 1998г. увеличился на 1865773
руб. и на последнюю отчетную дату составил 2105724 руб. Управление
дебиторской задолженностью выражается контролем за оборачиваемостью средств
в расчетах: за анализируемый период наблюдается ускорение оборачиваемости
дебиторской задолженности на 41 день, что рассматривается как положительная
тенденция.
Оборачиваемость запасов
дополнительным вовлечением средств в оборот и является положительным
моментом в деятельности предприятия. Предприятие неплатежеспособно: текущие
активы (51895279 руб.) не покрывают внешней задолженности (62426294 руб.),
включая заемные средства – 13800000 руб. (кредиты банка1800000 руб., прочие
займы – 12000000руб.). согласно балансовым данным на 01.10.98г. дебиторская
задолженность составляет 3181101 руб. или0,9 % валюты баланса; кредиторская
– 48626294 руб. или 14,4 % валюты баланса. Соотношение дебиторской и
кредиторской задолженности 0,07: 1. Коэффициент ликвидности не
Информация о работе Формы обеспечения возвратности кредита и их выбор