Анализ кредитной деятельности банка

Тенденція зміни кредитного портфелю представлена в табл.2.10.

 

Таблиця 2.10

Кредитний портфель у динаміці за 2007–2012 рр. (тис.грн)

 

Показник	01.10.2012	01.01.2012	01.01.2011	01.01.2010	01.01.2009	01.01.2008	01.01.2007
Кредити юр. осіб	13408694	13174946	17 915 792	18 672 727	12 843 960	10 619 770	5 421 600
Кредити фіз.осіб	14431820	15890119	19 558 043	21 883 943	20 495 270	13 418 300	7 125 970
Заг сума кредит. портфелю	27840514	29065065	37 473 835	40 556 670	34 748 050	24 038 070	12 547 570

 

Проаналізувавши кредитний  портфель за табл. 2.10, можемо стверджувати, що у зв’язку з кризою та зменшенню кількості виданих кредитів на 1.10.2012 маємо загальну суму кредитного портфелю на рівні                          27 840 514 тис.грн.

Підбиваючи  підсумок, можна сказати, що динаміка, склад і структура активів  відповідає основним принципам і  напрямам розвитку банку, але розвиток активів далі вимагає їх коригування в напрямі підвищення питомої ваги кредитного портфеля та високоліквідних активів й уповільнення темпів приросту основних засобів та інших активів.

Оцінюючи якість активів  банку, слід ураховувати їх ризикованість, яка залежить від обсягу розміщення коштів в активах. Іншими словами, величину активів банку обчислюють з урахуванням коефіцієнтів їх ризиків, тобто можливість втрати частини їх вартості внаслідок тієї чи іншої активної операції. Характер кредитно–інвестиційної політики впливає на прибутковість та ліквідність комерційного банку.

Для більш детального аналізу кредитного портфелю ПАТ«Укрсоцбанк», нам необхідно розглянути його структуру  за видами позичальників та видами економічної діяльності (табл. 2.11).

 

Таблиця 2.11

Аналіз кредитного портфелю за видами позичальників (тис.грн)

 

Найменування статті	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	01.10.2012
1	2	3	4	5	6	7
Кредити органам держ.влади та місц.самовряд.	0	0	0	0	0	0
Кредити юр.особам	11065978	19790211	18571385	17914794	12485589	12479822
Кредити, що надані за операціями репо	10442	2731	101342	997	5432	3238
Кредити фіз. особам – підприємцям	629297	696105	623897	572642	683925	925634
Іпотечні кредити фіз. осіб	4863348	7982150	7368327	6734863	7536255	7829342
Споживчі кредити фіз. особам	7804954	15863642	7612025	7200099	2650864	845685
Інші кредити фіз. особам	52355	76537	6279694	5050440	5703000	5756793
				Продовження табл. 2.11
1	2	3	4	5	6	7
Резерв під знецінення кредитів	579667	1819262	4516583	6577210	8186409	9025213
Усього кредитів за мінусом резервів	23846707	42592114	36040087	30896625	29065065	27840514

 

Зміни в структурі кредитного портфелю за видами позичальників представимо в табл. 2.12, де розрахуємо темпи росту кредитів, наданих органам державної влади та місцевого самоврядування, кредитів, наданих юридичним особам, кредитів, наданих фізичним особам, кредитів, наданих фізичним особам–підприємцям тощо.

 

Таблиця 2.12

Темпи росту структури кредитного портфелю за видами позичальників

 

Найменування статті	Темп росту за 2008 р.	Темп росту за 2009 р.	Темп росту за 2010 р.	Темп росту за 2011 р.	Темп росту за 2012 р.
Кредити органам держ.влади та місц.самовряд.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Кредити юр.особам	1,79	0,94	0,96	0,70	1,00
Кредити, що надані за операціями репо	0,26	37,11	0,01	5,45	0,60
Кредити фіз. особам – підприємцям	1,11	0,90	0,92	1,19	1,35
Іпотечні кредити фіз.  осіб	1,64	0,92	0,91	1,12	1,04
Споживчі кредити фіз. особам	2,03	0,48	0,95	0,37	0,32
Інші кредити фіз. особам	1,46	82,05	0,80	1,13	1,01
Резерв під знецінення кредитів	3,14	2,48	1,46	1,24	1,10
Усього кредитів за мінусом резервів	1,79	0,85	0,86	0,94	0,96

 

Із табл. 2.12 ми бачимо, що у 2011 і у 2012 рр. майже всі види кредитування скоротилися в порівнянні з 2008 та 2009 рр. За 3 квартал 2012 року структура кредитного портфеля зображена на рис. 2.7.

Рис. 2.7 Структура кредитного портфелю ПАТ «Укрсоцбанк» за видами позичальників за 3 квартал 2012 року

 

З рис. 2.7 бачимо, що у 2012 році питома вага кредитів, наданих певним позичальникам, практично не змінилася. Це свідчить про стабільність та виваженість кредитної політики ПАТ «Укрсоцбанк».

Скорочення кредитування можна  пояснити наслідками фінансово–економічної кризи. З огляду на цю ситуацію, керівництво ПАТ «Укрсоцбанк» вирішило впроваджувати більш виважену політику кредитування фізичних та юридичних осіб.

Аналіз структури кредитів за видами економічної діяльності дає  змогу визначити галузеву диверсифікацію кредитів, порівняно з попередньою  звітною датою. Структурний аналіз проводиться для визначення надмірної концентрації кредитних операцій в одному сегменті економічної діяльності, що підвищує ступінь кредитного ризику. Так, наприклад, у структурі кредитів за видами економічної діяльності ПАТ «Укрсоцбанк», що наведено у табл. 2.13, більше половини кредитів було видано фізичним особам, це зумовлено політикою банку щодо розширення співпраці з приватними клієнтами.

Таблиця 2.13

Аналіз структури кредитного портфелю за видами економічної діяльності (тис.грн)

 

Вид економічної діяльності	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	01.10.2012
Державне упр.та діяльн.громадських  організацій	1512	2 242	10417	8282	5134	6253
Виробництво	2156823	4 829 234	4450186	4048797	2875963	2934562
Нерухомість	2035466	4 334 549	4969942	5141062	3842875	3832256
Торгівля	524 887	7 810 408	6717887	5962908	5385652	5566382
Сільське господарство	340 762	862 222	676781	749975	982376	1027495
Кредити, що надані фізичним особам	13315710	24 557 426	21844251	19523960	15890119	14431820
Інші	1298939	1 954 287	1847514	2004768	82946	41746
Усього:	24392099	44 350 368	40516978	37439752	29065065	27840514

 

Питому вагу в структурі кредитного портфелю за видами економічної діяльності представимо в таблиці 2.14, де розрахуємо темпи росту кредитів, наданих сфері виробництва, нерухомості, торгівлі, сільському господарству, фізичним особам тощо.

Як видно з даних  табл. 2.14, порівняно з попереднім періодом диверсифікація дещо покращилась, очевидне збільшення структури кредитного портфелю у виробництві та нерухомості, проте торгівля та сільське господарство має протилежну тенденцію. Тож для зниження ризику необхідно збільшувати кредитні вкладання у промисловість, нерухомість, торгівлю та зменшувати обсяги споживчого кредитування для досягнення балансу у структурі кредитного портфелю за видами економічної діяльності.

Таблиця 2.14

Питома вага в структурі кредитного портфелю за видами економічної діяльності

 

Вид економічної діяльності	%	%	%	%	%	%
Державне упр.та діяльн.громадських  організацій	0,01	0,01	0,03	0,02	0,02	0,02
Виробництво	8,84	10,9	10,98	10,81	9,89	10,54
Нерухомість	8,34	9,77	12,27	13,73	13,22	13,77
Торгівля	2,15	17,6	16,58	15,93	18,53	19,99
Сільське господарство	1,40	1,94	1,67	2	3,38	3,69
Кредити, що надані фізичним особам	54,59	55,4	53,91	52,15	54,67	51,84
Інші	5,33	4,41	4,56	5,36	0,29	0,15
Усього:	100	100	100	100	100	100

 

З метою зниження ризику втрат потрібен більш глибокий аналіз кредитного портфеля з погляду  диверсифікації кредитних вкладень.

Аналіз портфельної  диверсифікації кредитних вкладень здійснюється на основі таких нормативів:

– нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7);

– нормативу великих кредитних ризиків (Н8);

– норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9);

– норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10).

Також використовуються показники  питомої ваги великих кредитів у загальній сумі заборгованості, кількості великих кредитів та їх середнього розміру.

Національний банк України  пропонує розраховувати ці нормативи за такими формулами [12]:

 

     (2.1),

 

              (2.2),

 

            (2.3),

 

            (2.4).

 

Нормативні  значення нормативів кредитних ризиків  та рівень диверсифікації кредитних вкладень на прикладі ПАТ «Укрсоцбанк» наведено в табл. 2.15.

Таблиця 2.15

Аналіз рівня  диверсифікації кредитних вкладень ПАТ «Укрсоцбанк»

 

Показники	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	01.10.2012	Нормати–вне значення показни–ків
1. Максимальний розміркредитного ризику на одного контрагента (Н7)	11,17	13,63	13,09	10,57	не > 25%
2. Великікредитні ризики (Н8)	11,17	37,09	44,81	33,66	не > 800%
			Продовження табл. 2.15
1	2	3	4	5	6
3. Максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9)	4,35	4,35	4,42</