Амортизация основных средств

 

    Как видно из таблицы, средняя цена 1 тонны реализованной продукции  в 2009 году выросла на 8,4 тыс. руб. (+6,4%). Это произошло за счет двух факторов – пересмотра цен в ноябре 2010 года (увеличение в среднем на 4%)  и за счет структурных сдвигов (увеличение производства и продаж по группам конфеты весовые и конфеты в коробках, шоколад). Однако, роста валовой прибыли не произошло, напротив, она уменьшилась по сравнению  2009 г. на 340 млн.руб (-11,6 тыс.руб. на 1 тонну продукции) вследствие увеличения себестоимости производства (+20,0 тыс. руб. на 1 тонну продукции). Рост себестоимости произошел практически по всем прямым статьям затрат. В 2010 году продолжался рост мировых цен на какао-бобы, которые достигли своего исторического максимума за последние несколько десятков лет. Рост цен явился следствием нестабильной политической обстановки в Кот’Д’Ивуаре (основной производитель какао бобов в мире). Это оказало влияние на покупаемые Обществом продукты их переработки (какао тертое, какао масло и какао порошок). Также необходимо отметить неуклонно происходивший в 2009 году рост цен на сахар.

    Существенно выросла статья «Общепроизводственные  расходы» (в составе стр. 020). Причина тому - рост амортизационных отчислений (+ 244 млн.руб. или на 62% к 2009 году), что обусловлено вводом в эксплуатацию не новых производственных линий, принятых в промышленную эксплуатацию в 2010 г. (после выполнения плана мероприятий по устранению замечаний фирмой-поставщиком и поставки дополнительного оборудования).

    Положительным фактором стало сокращение в 2009 году управленческих расходов (-40 млн.руб, или -2,1 тыс. руб./тн к уровню 2009 года). Это произошло, в первую очередь, за счет сокращения управленческого персонала, экономии на прочих статьях управленческих расходов.Это позволило Обществу увеличить расходы на продвижение продукции (коммерческие расходы), в первую очередь за счет увеличения расходов на рекламу продукции, выпускаемой под брендом «Аленка». (+16,7 млн.руб к уровню 2009 г.). 

    ЧИСЛЕННОСТЬ И ОПЛАТА ТРУДА. 

    Показатели  по труду и заработной плате представлены в таблице 5. 

Табл. 5. Показатели по труду  и зарплате.

Показатели	Ед.изм.	Год
		2009	2010	в % к 2009 г.
Среднесписочная численность,  ППП	чел.	2 725	2 705	-0,7%
в т.ч. рабочие	чел.	2 309	2 340	1,4%
Руководители, специалисты и служащие	чел.	416	365	-12,4%
ФОТ ППП	тыс.руб.	756 453	791 622	4,6%
в т.ч. рабочие	тыс.руб.	578 231	623 591	7,8%
Руководители, специалисты и служащие	тыс.руб.	178 222	168 032	-5,7%
Средняя ЗП ППП	руб.	23 132	24 386	5,4%
в т.ч. рабочие	руб.	20 870	22 205	6,4%
Руководители, специалисты и служащие	руб.	35 674	38 376	7,6%

 

    В 2010 г. продолжалась оптимизация численности  управленческого персонала (-12,4% к  среднесписочной численности и -5,7% к фонду оплаты труда за 2009 г.).

    В то же время рост численности (+1,4%) и  ФОТ (+7,8%) по категории рабочих обусловлен исключительно ростом объемов производства к 2009 г. (+19,3%).

    В 2010 году пересмотр тарифов и окладов  работникам Общества не производился (последний раз тарифы и оклады пересматривались в сторону повышения  в 2008 году), что проявляется в некотором  отставании уровня средней заработной платы работников Общества от уровня оплаты труда на аналогичных или  схожих предприятиях (по профессиям, однотипным для промышленных предприятий). 

    АНАЛИЗ  ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ  ОБЩЕСТВА. 

Табл. 6.  Показатели финансовой устойчивости,  ликвидности  и рентабельности Общества.

Наименование  показателя	На начало периода	На конец  периода	Рекомендуемое значение
I. ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ  УСТОЙЧИВОСТИ
Удельный  вес заемных средств в стоимости  имущества	0,563	0,498
Удельный  вес дебиторской задолженности  в стоимости имущества	0,096	0,073
Удельный  вес собственных и долгосрочных заемных средств (сроком более года) в стоимости имущества	0,667	0,645
II. ПОКАЗАТЕЛИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ (ЛИКВИДНОСТИ)
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,016	0,016	0.2 - 0.3
Промежуточный коэффициент покрытия	0,312	0,233
III. КОЭФФИЦИЕНТЫ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
Коэффициент рентабельности всего капитала по балансовой прибыли		2.5%
Коэффициент рентабельности всего капитала по чистой прибыли		1.8%
Рентабельность  продаж по чистой прибыли		2.1%
Рентабельность  собственного и долгосрочного заемного (перманентного) капитала по балансовой прибыли		3.9%

 

№ п/п	Наименование  показателя	На начало периода	На конец  периода	Норма показателя
1	Коэффициент текущей  ликвидности	0,61	0,551	>=2
2	Коэффициент обеспеченности собственными средствами	(1,864)	(1,668)	>=0.1
3	Коэффициент восстановления платежеспособности		0,26	>1
Выводы: Общество имеет  неудовлетворительную структуру баланса. Коэффициент текущей  ликвидности показывает недостаточность  оборотных средств для покрытия краткосрочной задолженности.

 

    Общество  имеет неустойчивое финансовое положение  вследствие привлечения значительной суммы заемных средств на строительство  и оснащение новым оборудованием  новой производственной площадки. Общество испытывает острую нехватку собственных  оборотных средств,  финансовая устойчивость предприятия не обеспечена. Коэффициент  текущей ликвидности показывает недостаточность оборотных средств для покрытия краткосрочной задолженности.  

4. Информация об  объеме каждого  из использованных  Обществом в отчетном  году видов энергетических  ресурсов 

    Табл. 4. Расход энергоресурсов в натуральном  и стоимостном  выражении. 
 

Показатель	Итого за 2010
	Переменная часть		Постоянная  часть		Итого
	план	факт	план	факт	план	факт
Потребление электроэнергии, [тыс. кВт*час/месяц]	13 780	12 847	12 720	11 857	26 500	24 704
Потребление воды, [м3/месяц]	108 000	73 900	48 000	39 864	156 000	113 764
Потребление тепловой энергии (покупка со стороны), [Гкал/месяц]	15 179	16 841	8 421	9 105	23 600	25 946
Потребление автобензина, тыс.л.						349,5
Потреблеие  диз. Топлива, тыс.л.						825,6
Затраты на потребление электрической энергии, [тыс. руб./месяц], без НДС тариф 3,2 руб. за 1 кВт	44 096	41 110	40 704	37 942	84 800	79 053
Затраты на потребление и сброс воды, [тыс. руб./месяц], без НДС 40руб./м куб + очистка 40 т.руб в месяц.	4 320	2 956	2 400	2 075	6 720	5 031
Затраты на потребление тепловой энергии (покупка  со стороны), [тыс. руб./месяц], без НДС. 900 руб за Гкал	13 661	15 157	7 579	8 194	21 240	23 352
Затраты на закупку  автобензина, тыс.руб.						5 888,8
Затраты на закупку диз. топлива, тыс.руб.						12 921,3

 
 

5. Перспективы развития  Общества 

    К задачам Общества на среднесрочную  перспективу относятся:

• накопление собственного капитала (прибыль, амортизация) для повышения показателей финансовой устойчивости и ликвидности за счет роста объемов производства и реализации продукции;
• увеличение узнаваемости основных брендов Общества («Аленка», «Мишка косолапый», «Золотой ярлык» и т.п.) путем их рекламной поддержки, повышения трейд-маркетинговой активности, за счет этого, рост продаж продукции;
• повышение производительности труда в основном и вспомогательном производствах за счет механизации и автоматизации имеющихся ручных операций.

6. Отчет о выплате  объявленных (начисленных)  дивидендов по  акциям Общества 

    Решение о выплате дивидендов за 2009 год  было принято на годовом общем  собрании акционеров по итогам 2009 года, которое состоялось 30 июня 2010 года, срок выплаты дивидендов – в течение  шестидесяти дней с момента принятия решения о выплате.

    В 2010 году были начислены дивиденды  по привилегированным акциям Общества на сумму 2 329 787,42 рублей.

    Выплачено дивидендов на сумму 2 041 543,28 руб.

    Неполная  выплата Обществом дивидендов за вышеуказанный отчетный период обусловлена  непредставлением акционерами Общества актуальных сведений держателю реестра  акционеров Общества или непосредственно  Обществу. 

7. Описание основных  факторов риска,  связанных с деятельностью  Общества 

    1. Колебания цен на основные  виды сырья – какао продукты, орехи, молочные продукты.

    2. Рост курсов основных валют  ($ и EUR).

    3. Сезонные колебания спроса.

    4. Изменения ставок кредитования.

    5. Просроченная дебиторская  задолженность. 

8. Перечень совершенных  Обществом в отчетном  году сделок, признаваемых  в соответствии  с ФЗ «Об акционерных  обществах» крупными  сделками 

    В 2010 году подобные сделки не совершались. 

9. Сведения о сделках,  совершенных Обществом  в отчетном году  сделок, признаваемых  в соответствии  с ФЗ «Об акционерных  обществах» сделками, в совершении которых  имеется заинтересованность 

    Общее количество сделок, в совершении которых  имеется заинтересованность - 71.

    Общая сумма сделок, в совершении которых  имеется заинтересованность - 1 892 501 065 руб.

    Количество  сделок, в совершении которых имеется  заинтересованность, одобренных Общим  собранием акционеров - 61.

    Сумма сделок, в совершении которых имеется  заинтересованность, одобренных Общим  собранием акционеров - 1 790 062 444 руб.

    Количество  сделок, в совершении которых имеется  заинтересованность, одобренных Советом  директоров - 10.

    Перечень  сделок:

     -Заключение договора купли-продажи  оборудования между Обществом  (Продавец) и ОАО «Кондитерская  фирма «ТАКФ» (Покупатель). Продавец  обязуется передать в собственность  Покупателя бывшее в употреблении  производственное оборудование  в комплекте. Общая стоимость  Договора 381 706 руб. Договор вступает  в силу с даты его подписания  и действует до полного исполнения  сторонами обязательств.

    - Подписание Приложения №4 к  Договору о передаче технических  условий от 13.02.2008г., заключенному  между Обществом (Разработчик)  и ЗАО «Сормовская кондитерская  фабрика» (Производитель). Общество  передает Производителю Изменение  №4 Технических условий «Шоколад  и шоколадные конфеты с начинкой»  ТУ 9120-013-00340635-07 и предоставляет право  на изготовление и продажу  шоколада и шоколадных конфет  с начинкой, произведенных в соответствии  с Изменением №4 к ТУ. За  предоставление прав на использование  Изменений №4 к ТУ  Производитель  уплачивает Обществу вознаграждение в размере 5900 руб., включая НДС. Срок передачи Изменений №4 к ТУ до 20.02.2010. Срок предоставления права на использование Изменения №4 к ТУ до 01.01.2012 г.

    - Заключение договора на оказание  медицинских услуг между Обществом  (Исполнитель) и ОАО «Кондитерский  концерн Бабаевский» (Заказчик). Общество осуществляет оказание  в Лечебно-оздоровительном центре  медицинских услуг по амбулаторному  оказанию медицинской помощи  и организации и проведению  обязательных медицинских осмотров  работников Заказчика. Заказчик  ежемесячно обязуется платить  абонентскую плату в размере  170 000 руб. (НДС не облагается). Договор  вступает в силу с 01.02.2010 г.  и действует в течение одного  календарного года.