Лекции по "Налогам и налогообложению"

Тема 1. Основы налогообложения. 2
Вопрос 1.1 Налоговая система, ее состав и принципы построения. 2
Вопрос 1.2 Налоговое законодательство РФ. 3
Вопрос 1.3 Основные элементы налогообложения. 3
Вопрос 1.4 Участники налоговых правоотношений. 3
Вопрос 1.5 Налогоплательщики, налоговые агенты. Их права и обязанности. 4
Вопрос 1.6 Налоговые органы РФ. Их права и обязанности. 5
Вопрос 1.7 Порядок отражения недоимки и пени по денежным средствам организации налогоплательщика на счетах в банке и на иное имущество. 5
Вопрос 1.8 Порядок представления рассрочки и отсрочки по уплате налогов. 6
Вопрос 1.9 Налоговый кредит. 6
Вопрос 1.10 Инвестиционный налоговый кредит. 7
Вопрос 1.11 Меры по обеспечению исполнения налоговых обязательств. 7
Тема 2. Налог на доходы с физических лиц (НДФЛ). 8
Вопрос 2.1 Плательщики и объект налогообложения. 8
Вопрос 2.2 Порядок исчисления налоговой базы по НДФЛ. 9
Вопрос 2.3 Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме или в виде материальной выгоды. 9
Вопрос 2.4 Налоговые вычеты. 10
Тема 3. Единый социальный налог (ЕСН). 12
Вопрос 3.1 Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения налогооблагаемой базы. 12
Вопрос 3.2 Перечень выплат, не включаемых в состав доходов, подлежащих обложению ЕСН. 13
Вопрос 3.3 Льготы по ЕСН. 13
Тема 4. Акцизы. 13
Вопрос 4.1 Налогоплательщики. Объект налогообложения. Определение налогооблагаемой базы. 13
Вопрос 4.2 Исчисление акцизов по алкогольной продукции. 15
Вопрос 4.3 Уплата акцизов при экспортных и импортных операциях. 16
Тема 5. Налог на прибыль. 16
Вопрос 5.1 Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. 16
Вопрос 5.2 Классификация доходов и расходов для целей налогообложения прибыли. 17
Вопрос 5.3 Отдельные виды расходов, учитываемые для целей налогообложения с учетом ограничений. 18
Вопрос 5.4 Порядок признания доходов и расходов для целей налогообложения. 20
Вопрос 5.5 Оценка незавершенного производства для целей налогообложения. 21
Вопрос 5.6 Учет основных средств для целей налогообложения прибыли. 22
Вопрос 5.7 Особенности определения налоговой базы по доходам от долевого участия в других организациях. 24
Вопрос 5.8 Особенности налогообложения прибыли иностранных юридических лиц. 24
Тема 6. НДС. 25
Вопрос 6.1 Налогоплательщики. Порядок освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика от НДС. 25
Вопрос 6.2 Объект налогообложения и налоговая база по НДС. 25
Вопрос 6.3 Порядок отнесения суммы НДС на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг). 27
Вопрос 6.4 Уплата НДС при экспортно-импортных операций. 28
Тема 7. Упрощенная система налогообложения (УСНО). 28
Тема 8. Таможенные платежи. Таможенная пошлина. 30
Вопрос 8.1 Виды таможенные платежей. 30