Транспортный налог

Показатели

Сумма (тыс. руб.)

1.      Выручка от реализации (включая НДС):

       собственной продукции;

       продовольственных товаров первой необходимости;

       других товаров, облагаемых по ставке 18%

   2100

5000

8800

2.      Затраты на производство продукции, в т.ч.:

       стоимость материальных ценностей и услуг, отпущенных на создание готовой продукции;

       расходы на оплату труда;

       амортизация производственного оборудования;

       расходы на приобретение основных средств с НДС:

-         для производственных целей

-         для непроизводственных целей

       командировочные расходы:

     в том числе в пределах норм

400

?

100

-

-

50

50

3.      Учетная стоимость реализованных:

      продовольственных товаров первой необходимости;

      других товаров народного потребления

3700

1900

5. Среднесписочная численность работников предприятия всего,

     В том числе:

      инвалиды

      работники, выполняющие работы по договорам подряда

38

8

10

8. Количество детей Андреевой Е.В.

- в возрасте до 18 лет;

- в возрасте 23 лет студент дневной формы обучения;

- в возрасте 21 года студент вечерней формы обучения

2

-

-

9. Начислена основная заработная плата работникам предприятия, всего

    в том числе:

       за работы, выполненные по договорам  подряда

       заработная плата инвалидов

Ежемесячная заработная плата  Андреевой Е.В.

3000

600

500

  16,66

10.            Начислена премия:

      за производственные результаты, всего

      в т. ч. Андреевой Е.В. в декабре

200

14

11.            Единовременная материальная помощь Андреевой Е.В. в связи со стихийным бедствием

10

12.            Стоимость подарков от организации Андреевой Е.В. в марте

-

13.            За счет средств социального страхования произведены расходы:

      оплата дней временной нетрудоспособности,

в т. ч. Андреевой Е.В.

      оплата путевок на санаторно-курортное лечение

      выплата ежемесячного пособия на период отпуска по уходу за ребенком по достижению им возраста полутора лет

80

6

10

1

14.            За счет прибыли организации оплачено:

      обучение Андреевой Е.В.

      лечение супруга Андреевой Е.В.

40

27

15.            Андреева Е.В. оплатила обучение своего ребенка:

-   студента дневной формы обучения;

-   вечерней формы обучения

-

-

16.            Доход Андреевой Е.В. от продажи квартиры, находившейся в собственности два года

Примечание: имущественным вычетом при приобретении квартиры не пользовалась

5 000

17.            Расходы Андреевой Е.В. на приобретение новой квартиры

7 000

18.            - Первоначальная стоимость основных средств на начало года

в том числе: стоимость движимого имущества

- Сумма начисленной амортизации на начало года

Примечание: Срок службы основных средств 12 лет. Линейный метод начисления амортизации

44 000

2 750

300

19.            Стоимость имущества, исключаемого из налогооблагаемой базы:

      на начало периода

      на конец периода

670

670

20.            На балансе организации числятся:

-   ВАЗ-21099 с мощностью двигателя 88 л.с.

-   ВАЗ-2105 с мощностью двигателя 76 л.с.

-   КрАЗ-5444 с мощностью двигателя 260 л.с

2

3

1

21.            НДС, по приобретенным товарно-материальным ценностям и услугам

500

22.            Поступила от покупателей в отчетном периоде предварительная оплата  за продукцию собственного производства

4400

23.            Отгружено продукции в счет предварительной оплаты предыдущего месяца

2600

24.            Поступили на расчетный счет штрафные санкции по договору поставки товаров

2,1

Показатели

Расчеты

Примечания

1. Трудовые доходы:

         заработная плата

199,92

п.9 (16,66*12)

         премия

14

         районный коэффициент

-

         надбавка за стаж работы

-

         выплаты по больничному листу

6

         единовременная материальная помощь

10

         Ст-ть подарков от организации

-

Итого трудовых доходов

229,92

2.Доход, полученный в натуральной форме:

67

         обучение Андреевой Е.В.

40

         лечение супруга Андреевой Е.В.

27

3. Доход от реализации имущества

5000

4. Совокупный доход

5296,92

(1+2+3)

5. Количество детей

2

6. Количество месяцев, в течение которых производится вычет на работника

3

7. Количество месяцев, в течение которых производятся вычеты на детей

12

8. Налоговые вычеты:

1) стандартные

         на Андрееву Е.В.

1,2

400*п.6

         на детей

24

1000*п.5*п.7

итого вычетов

25,4

2) имущественные вычеты

         при продаже квартиры

1000

         при покупке квартиры

2000

       итого вычетов

3000

3) социальные  налоговые вычеты

-

9. Доходы освобождаемые от  налогообложения

10

Итого  вычетов

3035,2

(8+9)

10. Облагаемый доход

2261,72

(4-9 итого)

11. Размер налога с дохода

294,024

10*13%

12. Облагаемый доход, полученный от реализации имущества

13. Размер налога с дохода, полученного от реализации иму-ва

14. Облагаемый доход, полученный в натуральной форме

15. Размер налога с дохода, полученного в натуральной форме

16. Общая сумма налога с доходов Андреевой Е.В.

Показатели

Расчеты

Примечания

1.Формирование налоговой базы  

1) Доходы:

         заработная плата

3000

п.9 всего

         премии

200

п.10 всего

         районный коэффициент

-

         надбавка за стаж

-

         доходы Андреевой в натуральной форме

67

п.14 +

         больничные листы

80

п. 13

         оплата путевок

10

п. 13

         пособие по уходу за ребенком

1

п. 13

Итого доходов

3358

2) Доходы не подлежащие налогообложению:

         доходы Андреевой в натуральной форме

67

п.13

         больничные листы

80

п.13

         оплата путевок

10

п.13

         пособие по уходу за ребенком

1

п.13

         заработная плата инвалидов

500

п.9

Итого доходов не подлежащих налогообложению

658

Итого НБ для ПФ, ФБ, ФОМС

2700

1)итого-2)итог

3) Доходы не входящие в налоговую базу для расчета отчислений в ФСС (выплаты по договорам гражданско-правового  характера)

600

п.9 договор подряда

Итого НБ для расчета отчислений в ФСС

2100

НБ-3)

2. Численность работников всего

38

п. 5 всего

а) численность без работников по договорам гражданско-правового характера

28

п. 5 всего-10

б) численность работников без инвалидов

30

п. 5 всего-8

3 Средний доход на одного работника за год:

         для ФБ, ПФ, ФОМС

90

НБ/б

         для ФСС

75

НБ для ФСС/а

4. Сумма отчислений в:

1)Федеральный бюджет всего, в том числе:

540

1)+

         Пенсионный Фонд

378

НБ*14%

         Федеральный бюджет

162

НБ*6%

2) Федеральный ФОМС

29,7

НБ*1,1%

3) Территориальный ФОМС

42

НБ для ФСС*2%

4) ФСС

60,9

НБ для ФСС*2,9%

Итого отчислений

672,6

1+2+3+4

5. Расходы за счет ФСС:

а)  оплата путевок

10

б) пособие по уходу за ребенком

1

в) больничные листы

80

Итого расходов за счет ФСС

91

а+б+в

6. Сальдо расчетов по ФСС

-30,1

4,4-итого расходов

Показатели

Расчеты

Примечания

 1. Выручка от реализации:

- собственной продукции

2100

п.1

- других товаров

8800

п.1

- продовольственных товаров повседневного спроса

5000

п.1

2. Налоговая база (18%) :

- собственной продукции

1779,661

п.1-НДС 18%

- других товаров

7457,627

п.1-НДС 18%

Итого по налоговой базе (18%)

9237,288

+

3. Налог на добавленную стоимость:

- собственной продукции

320,339

- других товаров

1342,373

Итого НДС (18%)

1662,712

4. Налоговая база (10%):

на  продовольственные товары повседневного спроса

4545,455

5. Налог на добавленную стоимость на  продовольственные товары повседневного спроса

454,545

10%

6. Всего НДС с выручки

2117,257

3 итого + 5

7. Сумма частичной оплаты, поступившая от покупателей

4400

п.22

8. Начислен НДС с суммы частичной оплаты

671,186

п.22 * 18%

9. Штрафные санкции

2,1

п.24

10. НДС с суммы штрафных санкций

0,320

п.24*18%

11. Отгружены товары в счет частичной оплаты

2600

п.23

12. Налоговые вычеты:

- НДС по отгрузкам в счет частичной оплаты

468

п.23 *0,18

- НДС, уплаченный поставщикам

500

Итого вычетов

968

13. НДС к уплате в бюджет

1820,763

(6+8+10) - 12 итого