Налоговая система

– операции по обработке  поручений, требований, отказов от акцепта  платежных требований, чеков, выписки  дубликатов, а также операции по продаже чековых книжек;

 

– посреднические операции, совершаемые банком (например, вознаграждение за куплю и продажу иностранной  валюты от имени и по поручению  клиента).

 

В облагаемый оборот не включаются:

 

– средства, полученные (безвозмездно) от других юридических лиц (в виде финансовой помощи);

 

– доходы, полученные от передачи во временное пользование финансовых ресурсов, при отсутствии лицензии на осуществление банковских операций;

 

– средства от взимания штрафов, взысканий, пени, выплат неустоек, полученных за нарушение обязательств.

 

Льготы по НДС имеют  операции, связанные с обращением валют, денег, банкнот, являющихся законным средством платежа, а также ценные бумаги (акции, векселя, облигации, сертификаты), за исключением брокерских и иных посреднических услуг. Сокращен период возмещения НДС по основным средствам  с 2 лет до 6 месяцев. Эта льгота используется, если основные средства приобретены  с НДС в 2003 г. и их стоимость  не списана.

 

Банки, закупившие оборудование за рубежом и уплатившие НДС таможенным органам, имеют право на полное возмещение суммы налога после введения этих фондов в эксплуатацию.

 

Выполнение операций банка  по кредитному договору, а также  по договорам расчетного и кассового  обслуживания освобождаются от НДС. Ставка НДС для банков и других кредитных учреждений установлена  на уровне 20%.

 

1.2 Понятие кредитных ресурсов

Банковские ресурсы - это  совокупность средств, находящихся  в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций.

Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) - это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и  используемые для активных операций банка, но известно, что не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка. Это требует в свою очередь определения кредитного потенциала банка.

Не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка. Это требует определения понятия кредитного потенциала банка: «Кредитный потенциал - это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности».

 

Рисунок 1.1 - Структура кредитных  ресурсов

 

Резерв ликвидности в  коммерческом банке - это фонд обязательных резервов, создаваемый в соответствии Инструкцией ЦБ РФ № 37 «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ» в редакции от 29.04.2002 г.

 

Понятие «банковские ресурсы» шире, чем понятие «кредитные ресурсы», поскольку первые предоставляются  не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления  других активных операций банков.

 

Итак, кредитные ресурсы  коммерческого банка - это часть  собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент использования кредитных  ресурсов они перестают быть ресурсом для банка, т. к. они уже не запас (возврат кредита - рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.

 

Далее целесообразно разграничить понятие кредитных ресурсов на текущие  кредитные ресурсы и мгновенные кредитные ресурсы, по аналогии с  понятием ликвидности.

 

Текущие кредитные ресурсы  это разность между кредитным  потенциалом и вложенными кредитными ресурсами

 

Мгновенные кредитные  ресурсы - это тот размер ресурсов, которые в конкретный момент времени  могут быть использованы для выдачи кредита и определяются по формуле (1.1):

 

МКР = Оср + Тп - Тпл + ВСЛр +ИЗЛнал (1.1)

 

где Оср - остатки средств на корсчете, Тп - текущие поступления, Тпл - текущие платежи, ВСЛр - высоколиквидные ресурсы (ГДО), ИЗЛнал - излишек наличности в кассе банка.

 

Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка  зависит от степени его специализации  или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка  ссудных ресурсов. Структура банковских ресурсов среднего коммерческого банка  в России представляется следующим  образом:

 

1) собственные средства;

 

2) депозиты;

 

3) межбанковское привлечение;

 

4) другие привлеченные  средства.

 

Собственные средства банка  формируются из уставного капитала, фондов и нераспределенной прибыли.

 

Уставный капитал - формируется  из взносов предприятий, объединений  и организаций состоит из номинальной  стоимости акций, и служит основным обеспечением обязательств банка.

 

В составе источников основного  капитала банка в соответствии с  положением Банка России от 10.02.2003 г. №215-п «О методике определения собственных  средств (капитала) кредитных организаций» выделяются:

 

- уставный капитал акционерного  коммерческого банка в части  обыкновенных акций;

 

- уставный капитал коммерческого  банка, созданного в форме общества  с ограниченной ответственностью;

 

- фонды коммерческого  банка (резервный и иные), сформированные  за счет прибыли прошлых лет  и текущего года;

 

- эмиссионный доход банка,  созданного в форме акционерного  общества;

 

- эмиссионный доход банка,  созданного в форме общества  с ограниченной ответственностью;

 

- нераспределенная прибыль.

 

2 Автоматизация АНАЛИЗа СВОЕВРЕМЕННОСТИ И ПОЛНОТЫ ВЫПЛАТ НАЛОГОВ И ПЛАТЕЖЕЙ В БЮДЖЕТ

2.1 Обоснование разработки

Необходимо произвести расчет суммы начисленных и полученных процентов по кредитным ресурсам. Для того чтобы упростить этот процесс и увеличить скорость и производительность персонала  банка требуется автоматизировать процесс расчета суммы начисленных  и полученных процентов, для этого  и было создано приложение «Автоматизация расчета суммы начисленных и  полученных процентов по кредитам».

Область применения данного  приложения - банковская сфера. Эта  задача является одной из главных  задач современного коммерческого  банка и тесно связана с  кредитными операциями.

2.2 Концептуальное описание  задачи

В ходе выполнения курсового  проекта были изучены теоретические  основы для определения суммы  начисленных и полученных процентов. Метод расчета заключается в  определении суммы начисленных  и полученных процентов за каждый месяц. Для определения суммы  процентов, уплачиваемых ежемесячно заемщиком использовалась расчетная формула (2.1):

Спр = Оз * Прст /365 * 30 (2.1)

где Спр - сумма процентов, Оз - остаток задолженности, Прст - процентная ставка.

Число 365 учитывается как  количество календарных дней в году, а число 30 - количество календарных  дней в месяце.

 

2.3 Программа «Автоматизация  расчета суммы начисленных и  полученных процентов»

2.3.1 Общие сведения

Программное обеспечение, на котором разработано приложение к курсовому проекту - Borland Delphi 7.

Для успешной эксплуатации программного продукта необходим персональный компьютер  со следующими характеристиками: процессор  Intel Pentium с тактовой частотой 800 МГц и выше, оперативная память - не менее 64 Мбайт, свободное дисковое пространство - не менее 500 Мбайт, устройство для чтения компакт-дисков, монитор типа Super VGA (число цветов - 256). Программное обеспечение - операционная система WINDOWS 2000/XP и выше, .NET Framework 2.0.

программа автоматизация  расчет процент

2.3.2 Функциональное назначение

Данное приложение предназначено  для расчета суммы начисленных  и полученных процентов по кредитным  ресурсам за год. Автоматизирован процесс  подсчета суммы начисленных и  полученных процентов, связанных с  погашением займов.

Программа имеет приятный и интуитивно понятный интерфейс, который  прост в эксплуатации.

2.3.3 Входные данные

Входными данными программы  являются текстовая и числовая информация, которая вводится пользователем  с помощью клавиатуры и экранных форм. Автоматизирован процесс ввода  процентной ставки и суммы кредита.

Рисунок 2.1 - Форма «Виды  кредитов»

2.3.4 Выходные данные

Выходными данными являются результаты расчетов суммы начисленных  и полученных процентов за определенные месяца. Выходные данные отображаются на формах.

Рисунок 2.2 - Форма «Виды  кредитов»

 

2.3.5 Руководство пользователя

Для эксплуатации программного продукта «Автоматизация расчета суммы  начисленных и полученных процентов» не требуется особых усилий. Для  этого нужно открыть приложение Borland Delphi 7.

Для работы с приложением  необходимо открыть необходимую  форму. (рисунок 2.3)

Рисунок 2.3 - Форма «Виды  кредитов»

В открывшейся форме (рисунок 2.3) есть поле для ввода и получения  информации, а также кнопки для  вывода результатов.

Интерфейс дружелюбен и прост. Для того чтобы добавить запись нужно  нажать на поле ввода и ввести необходимые  данные в столбце «Сумма кредита». (рисунок 2.4)

 

Рисунок 2.4 - Поле для ввода  необходимой информации

Для того чтобы получить результат  суммы процентов нужно нажать на выбранную кнопку (рисунок 2.5). Нажатие  кнопки - это результат вывода суммы  процентов за определенный месяц.

Рисунок 2.5 - Результат вывода суммы процентов за 1 месяц

2.3.6 Описание контрольного  примера

Для контрольного примера  используются результаты вычислений суммы  процентов. Например, если Сумма потребительского кредита = 100000,00 рублей, то Сумма процентов  за 1 месяц = 1397,26 рублей. Данные для ввода  представлены в таблице 2.1

 

Таблица 2.1 - Входные данные для контрольного примера

 

Вводимые параметры

 

 

Значение параметров

 

 

Сумма кредита

 

 

100000,00

 

 

Процентная ставка

 

 

0,17

 

Результат выполнения расчетов, выполненных приложением, приведен на рисунке 2.6

Рисунок 2.6 - Контрольный пример

Из рисунка 2.6 видно, что  сумма начисленных и полученных процентов за 1 месяц = 1397,26 рублей. Результаты вычисления округляются до двух знаков после запятой.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

После выполнения курсового  проекта по дисциплине «Информационные  системы в управлении» были получены практические навыки по разработке программ для операционных систем семейства  Windows.

Создана программа для  автоматизации расчетов суммы начисленных  и полученных процентов, которая  позволяет производить следующие  действия:

– рассчитывать сумму процентов  за определенный период (в данном случае за год);

– выводить результаты в  удобном пользователю виде;

– сравнивать результаты расчетов между собой.

Приложение разработано  на языке Borland Delphi 7. В итоге проделанной работы все задачи выполнены. Приложение удовлетворяет требованием, поставленным перед разработкой.

 

Список используемой литературы

1. Левитин, А.В. Алгоритмы.  Введение в разработку и анализ../ В. Левитин. - М.: Вильямс, 2006 - 576 с.

2. Голицына, О.Л., Основы алгоритмизации  и программирования (2-е издание)./ И.И. Попов, О.Л. Голицына - М.: Инфа-М, 2006 - 432 с.

3. Петгольц Ч. Программирование для Microsoft Windows на C#. В 2-х томах. Том 1. Пер. с англ./ Ч. Петгольц - М.: Издательско-торговый дом «Русская редакция», 2002. - 576 с.

4. Петгольц Ч. Программирование для Microsoft Windows на C#. В 2-х томах. Том 2. Пер. с англ./ Ч. Петгольц - М.: Издательско-торговый дом «Русская редакция», 2002. - 624 с.

5. Левахин Г.З. Разработка приложений на языке C#М. : Вильямс, 2006 - 576 с.

6. Игорева, Е.Л., Основы  алгоритмизации и программирования (3-е издание)./ И.И. Попов, О.Л.  Игорева - М. : Инфа-М, 2006 - 432 с.

7. Петгольц Ч. Программирование для Microsoft Windows на C#. В 3-х томах. Том 2. Пер. с англ./ Ч. Петгольц - М.: Издательско-торговый дом «Русская редакция», 2002. - 576 с.

8. Бережная Е.В. Математические методы моделирования экономических систем. - М.: Финансы и статистика, 2001

9. Семенов М.И., Трубилин  И.Т., Лойко В.И., Барановская Т.П. Автоматизированные информационные технологии в экономике . Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2003, 416 с.

10. Основы финансовых вычислений : учеб. пособие / М. С. Шемякина; Краснояр. гос. торг.-экон. ин-т. - Красноярск, 2007. - 68 с.

11. Коммерческие банка:  методы оценки надежности // Банковское  дело. № 1. 1998.

12. Королев О.Г. Анализ  процентной прибыли коммерческого  банка. // Деньги и кредит. № 6. 1997.

13. Лунев Н.Н. анализ  качества функционирования коммерческого  банка Банковское дело. № 12. 1997.

14. Михайлов А.Г. Коммерческие  банки: методы оценки надежности. Банковское дело. № 1. 1998.

15. Моделирование рисков  в коммерческом банке // Банковские  технологии. № 1. 1998.