25
Учет
факторов влияющих на денежный
поток
Основой управления
является наличие оперативной
и достоверной учетной информации,
формируемой на базе бухгалтерского
и управленческого учета. Состав
такой информации весьма разнообразен:
движение средств на счетах
и в кассе предприятия, дебиторская
и кредиторская задолженность
предприятия, бюджеты налоговых
платежей, графики выдачи и погашения
кредитов, уплаты процентов, бюджеты
предстоящих закупок, требующих
предварительной оплаты, и многое
другое.
26
Денежный
поток
Главная роль
в управлении денежными потоками
отводится обеспечению их сбалансированности
по видам, объемам, временным интервалам
и другим существенным характеристикам.
Чтобы успешно решить эту задачу,
нужно внедрить на предприятии
системы планирования, учета, анализа
и контроля.
27
Денежный
поток
Планирование
хозяйственной деятельности предприятия
приводит к:
- сокращению
текущих потребностей предприятия в них
на основе увеличения оборачиваемости
денежных активов и дебиторской задолженности,
а также выбора рациональной структуры
денежных потоков;
- эффективному
использованию временно свободных денежных
средств (в том числе страховых остатков)
путем осуществления финансовых инвестиций
предприятия.
- обеспечению
профицита денежных средств и необходимой
платежеспособности предприятия в текущем
периоде путем синхронизации положительного
и отрицательного денежного потока в разрезе
каждого временного интервала.
28
Денежный
поток
Важность и значение
управления денежными потоками
на предприятии трудно переоценить,
поскольку от его качества
и эффективности зависит не
только устойчивость предприятия
в конкретный период времени,
но и способность к дальнейшему
развитию, достижению финансового
успеха на долгую перспективу.