Контрольная работа по "Банковскому праву"

 

Кафедра гражданско-правовых дисциплин

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа по дисциплине

«Банковское право»

Вариант 5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2013

1. Полномочия ЦБ РФ в сфере регулирования деятельности коммерческих банков и иных кредитных организаций

 

Принципы организации и деятельности Банка России, его статус, задачи, функции, полномочия определяются Конституцией Российской Федерации, Законом о Центральном Банке и другими федеральными законами.

Одной из основных задач  ЦБ РФ является банковское регулирование  и осуществление постоянного  надзора за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России. Главной целью банковского регулирования  и надзора является поддержание  стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Банк обязан обеспечить исполнение федерального законодательства, принятых им нормативных актов и установленных обязательных нормативов, правил осуществления банковской деятельности и других правил всеми участниками денежно-кредитных отношений.

Любой коммерческий банк осуществляет свою деятельность только на основании  лицензии, выдаваемой Банком России. Таким  образом, лицензирование является одним  из наиболее действенных методов  регулирования деятельности коммерческих банков.

ЦБ РФ может выдавать несколько  лицензий:

• лицензия на осуществление банковских операций (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц), выдаваемая всем банкам в процессе их создания. Для получения лицензии учредители банка представляют в Банк России определенные документы; (ходатайство о выдаче лицензии, учредительные документы, экономическое обоснование (бизнес-план), данные о руководителях банка и др.) и ждут решения Банка России, который обязан его принять не позднее шести месяцев с момента получения документов. Основанием для отказа в выдаче лицензии может быть несоответствие учредительных документов законодательству, а также неудовлетворительное финансовое положение учредителей, угрожающее интересам вкладчиков и кредиторов банка. В лицензии ЦБ РФ предусматривается перечень операций, выполняемых банком¹;
• лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц может быть выдана банку, с даты регистрации которого прошло не менее двух лет²;
• специальная лицензия, которую банки должны получить на совершение некоторых операций с драгоценными камнями и металлами.

В процессе создания коммерческих банков Банк России регистрирует уставы банков и ведет реестр банков, получивших лицензии (книгу регистрации банков).

Кроме того, Банк России вправе в соответствии с федеральными законами предъявлять квалификационные требования к руководителям исполнительных органов, а также к главному бухгалтеру кредитной организации.

Основным инструментом банковского  регулирования является установление обязательных нормативов:

• минимального размера собственных средств кредитной организации, т. е. суммы уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли³;
• предельного размера неденежной части уставного капитала;
• максимального размера риска на одного заемщика, устанавливаемого как отношение между всей суммой кредитов данному заемщику к сумме собственных средств кредитной организации;
• максимального размера риска на одного кредитора, определяемого аналогичным образом;
• максимального размера привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;
• максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам;
• других обязательных нормативов.

Банк России устанавливает  обязательные для кредитных организаций  правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета и  др.

Банк России проводит проверки кредитных организаций и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений.

Санкции, применяемые Центральным  банком по отношению к коммерческим банкам В случае нарушения кредитной организацией законодательства Российской Федерации, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право:

• требовать устранения выявленных нарушений;
• взыскивать штраф в размере до 0,1% от размера минимального уставного капитала;
• ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.

В случае невыполнения в  установленный Банком России срок предписаний  об устранении нарушений, а также  в случае, если эти нарушения или  совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам  вкладчиков (кредиторов), Банк России вправе:

• взыскать с кредитной организации штраф до 1 % от размера оплаченного уставного капитала, но не более 1% от минимального размера уставного капитала;
• потребовать от кредитной организации: осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры активов;
• замены руководителя кредитной организации;
• реорганизации кредитной организации;
• изменить для кредитной организации обязательные нормативы на срок до шести месяцев;
• ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией на срок до одного года, а также на открытие филиалов на срок до одного года;
• назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев;
• отозвать лицензию на осуществление банковских операций.

 

2. Виды счетов для расчетов, существующих в России

 

По договору банковского  счета банк обязуется принимать  и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и  проведении других операций по счету.

Выделяют следующие виды счетов хозяйствующих субъектов:

• расчетный;

• текущий;

• депозитный (вкладной);

• валютный;

• аккредитивный;

• бюджетный;

• ссудный;

• карточный (специальный  карточный счет) и др.

Наиболее часто используемыми  видами банковского счета являются расчетный и текущий. В связи с переходом на казначейскую систему исполнения федерального бюджета в банках открываются счета по учету доходов и средств бюджета органов федерального казначейства Министерства финансов РФ.

Основными счетами кредитных  организаций являются корреспондентские  счета и корреспондентские субсчета.

Расчетные счета открываются  коммерческим организациям (хозяйственным  товариществам и обществам, производственным кооперативам, и т. д.). Они используется для:

• зачисления выручки от предпринимательской деятельности и осуществления связанных с этой деятельностью платежей поставщикам и контрагентам по гражданско-правовым сделкам;

• зачисления сумм полученных кредитов;

• расчетов с работниками  по заработной плате и другим выплатам;

• расчетов с банками  по полученным кредитам и процентам  по ним;

• платежей по решениям судов  и других органов, имеющих право  принимать решения о взыскании  средств со счетов юридических лиц  в бесспорном порядке;

• других расчетных операций.

Текущие счета используются преимущественно некоммерческими  организациями, а также субъектами хозяйственной деятельности, не являющимися  юридическими лицами.

Таким образом, текущие счета  открываются:

• общественным организациям;

• учреждениям;

• обособленным подразделениям организаций (филиалам, представительствам).

Валютный счет открывается  для зачисления и расчетов денежными  средствами, выраженными в иностранной  валюте. При этом под иностранной  валютой понимаются денежные знаки, признаваемые в качестве законного  платежного средства в соответствующем  иностранном государстве.

Не считаются иностранной  валютой денежные знаки иностранных  государств, которые в соответствии с законодательством этого государства  признаны выведенными из обращения  или ограниченными в обороте.

Вкладной (депозитный) счет предназначен для хранения временно свободных денежных средств. Такой  счет открывается клиенту банка  на основании заключенного договора банковского вклада.

По договору банковского  вклада (депозита) одна сторона (кредитная  организация), принявшая поступившую  от другой стороны (вкладчика) или поступившую  для нее денежную сумму (вклад), обязуется  возвратить сумму вклада и выплатить  проценты на нее на условиях и в  порядке, предусмотренных этим договором.

Таким образом кредитная организация хранит переданные ей клиентом денежные средства, выплачивает по ним проценты в оговоренном в договоре размере, обязуется выдать денежные средства вкладчику в срок, оговоренный сторонами в договоре (по прошествии определенного времени или по первому требованию). Вкладчик:

• передает кредитной организации  денежные средства на хранение;

• вправе требовать возврата своих денежных средств в любой момент;

• получит свои денежные средства по первому требованию, но если иное не указано в договоре, в случае их истребования до определенной даты (в определенный период времени) — теряет право на получение всех или части начисленных на сумму  вклада процентов.

 

3. Задача:

Налоговый орган затребовал у ЗАО «АКБ Инвестбанк» документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности ООО «Глобус» за 1998-2001 гг. для проверки правильности налогообложения. За отказ предоставить документы в налоговый орган в 15-дневный срок с момента получения письменного запроса на банк был наложен административный штраф в размере 1000 МРОТ, а на управляющего – в размере 50 МРОТ.

Правомерны ли действия налогового органа? Обоснуйте  свою точку зрения ссылками на нормативные  акты.

Ответ: В соответствии со статьей 135.1 НК РФ, ответственность  за непредставление документов в  налоговый орган несет непосредственно  банк, в размер 20 000 рублей. Наложение штрафа на управляющего в указанном случае будет считаться противоправным.

 

Список используемой литературы

 

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» N 395-1 от 2 декабря 1990 года.
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями).
3. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. и др. Банковское дело: Учебник. — М., 1996.
4. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. — М., 1997.

²Ст. 12  Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»

² Ст. 36 Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»

³ Ст. 11. Уставный капитал кредитной организации