Международные расчёты

переводные  (трансферабельные) аккредитивы и нетрасферабельные. Трансферабельный аккредитив  переводится  не более одного раза.

5.  С   точки  зрения  наличия  валютного   покрытия  различаются  покрытый  и

непокрытый  аккредитивы. При открытии аккредитива  с  покрытием  банк-эмитент переводит валюту в сумме  аккредитива,  как  правило,  авизующему  банку.  К другим формам покрытия аккредитивов  относятся  депозитные  и  блокированные счета,  страховые  депозиты  и  т.д.  В  современных  условиях   преобладают непокрытые аккредитивы.

6.  С   точки  зрения  возможностей   реализации   аккредитива   различаются:

аккредитивы   с   платежом   против   документов;   акцептные   аккредитивы,

предусматривающие акцепт тратт банком-эмитентом при  условии выполнения  всех требований аккредитива: аккредитивы  с  рассрочкой  платежа;  аккредитивы  с негоциацией документов.В отличие  от  документарного  аккредитива  денежный  аккредитив  —  именной документ,  содержащий  поручение  о  выплате  денег  получателю  в   течение определенного срока при соблюдении указанных в нем условий.

    Аккредитивная  форма  расчетов    наиболее  сложная и   дорогостоящая.   За

выполнение  аккредитивных  операций  (авизование,  подтверждение,   проверку документов, платеж) банки взимают более  высокую  комиссию,  чем  по  другим формам расчетов, например инкассо.  Кроме  того,  для  открытия  аккредитива импортер обычно прибегает к банковскому кредиту, платя за него процент,  что удорожает эту форму расчетов. Для  импортера  аккредитивная  форма  расчетов ведет к иммобилизации  и  распылению  его  капиталов,  поскольку  он  должен открыть аккредитив до получения и реализации товаров, но  одновременно  дает ему возможность  контролировать  (через  банки)  выполнение  условий  сделки экспортером.  Для  экспортера  после  авансовых  платежей  расчеты  в  форме аккредитива являются наиболее выгодными,  так  как  это  единственная  форма расчетов  (кроме  гарантийных  операций  банков),  содержащая  обязательство банка  произвести  платеж.  Таким  образом,   для   экспортера   безотзывный аккредитив имеет следующие преимущества по  сравнению  с  инкассовой  формой  расчетов:

 а)  надежность расчетов и гарантия своевременной оплаты товаров, так  как  ее

   осуществляет банк;

 б)  быстрота получения платежа, если банк производит выплату немедленно после   отгрузки товара против представления отгрузочных документов (в  противном   случае экспортер может получить  кредит  в  своем  банке  в  национальной   валюте до получения платежа по аккредитиву);

 в)  получение разрешения импортером на перевод валюты в страну экспортера при   выставлении аккредитива в иностранной валюте.

   Инкассовая форма расчетов. Инкассо  —  банковская  операция,  посредством

которой  банк  по  поручению  клиента  получает  платеж  от   импортера   за

отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства  на

счет  экспортера в банке. В  соответствии  с  Унифицированными  правилами  по инкассо инкассовые операции осуществляются банками на основе  полученных  от экспортера инструкций.

      Различают простое и документарное инкассо.  Простое (чистое)  инкассо

означает  взыскание  платежа  по  финансовым  документам,  не  сопровождаемым коммерческими   документами;   документарное   (коммерческое)   —    инкассо финансовых  документов,  сопровождаемых  коммерческими   документами,   либо только коммерческих документов. При  этом  на  банках  не  лежит  каких-либо обязательств по оплате документов.

   Документарное инкассо — поручение экспортера банку получить от  импортера сумму платежа по контракту против передачи импортеру товарных  документов  и перечислить   эту    сумму    экспортеру.

   Инкассовое поручение, передаваемое отечественным экспортером в свой банк, должно содержать полные и  точные  инструкции,  в  соответствии  с  которыми действуют банки. Если к документам прилагается тратта, подлежащая  оплате  в будущем, но в самом инкассовом поручении  отсутствуют  какие-либо  указания.

    На  поступившем  инкассовом  поручении  обычно   указывается   срок   оплаты (акцепта)   инкассированных   документов.   Инкассо   без   указания   срока оплачиваются импортером в течение двух недель со  дня  получения  документов банком, если во внешнеторговом контракте не установлены иные сроки оплаты.  

   Инкассо является основной формой расчетов по контрактам  на  условиях  коммерческого кредита. При  этом  экспортер  выставляет  тратту  на  инкассо  для  акцепта плательщиком, как  правило,  против  вручения  ему  коммерческих  документов (документарное инкассо),  при наступлении срока   платежа   акцептованные векселя отсылаются для оплаты на инкассо (чистое инкассо). Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества  импортеру,  основное обязательство которого  состоит  в  осуществлении  платежа  против  товарных документов, дающих ему право на товар, при этом  нет  необходимости  заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает  сохранять юридически  право  распоряжения  товаром  до  оплаты  импортером,  если   не практикуется  пересылка  непосредственно  покупателю  одного  из оригиналов коносамента для ускорения получения товара. Вместе с тем инкассовая форма расчетов  имеет  существенные  недостатки  для экспортера:

а) экспортер  несет  риск,  связанный  с  возможным  отказом  импортера  от

платежа, что может быть  связано  с  ухудшением  конъюнктуры  рынка  или

 финансового положения плательщика.  Поэтому  условием  инкассовой  формы   расчетов является доверие экспортера к  платежеспособности  импортера  и   его добросовестности;

б) существует значительный разрыв во времени  между  поступлением  валютной    выручки по  инкассо и отгрузкой товара,  особенно   при   длительной   транспортировке груза.

    Банковский перевод. Он представляет собой поручение одного банка  другому выплатить переводополучателю определенную сумму.  В  международных  расчетах банки зачастую выполняют переводы по поручению своих клиентов.

    Банковские переводы могут сочетаться с другими формами  расчетов  (например, с инкассо), а также с гарантиями. Экспортер предпочитает  сочетать  переводы с гарантией банка, который в случае неоплаты  товара  импортером  производит платеж в счет гарантии. Для осуществления перевода за товары импортер  часто прибегает к банковскому кредиту, срок которого короче, чем  по  кредиту  для открытия аккредитива.

    Расчеты в форме аванса. Эти расчеты наиболее  выгодны  для  экспортера,  так как оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда даже до  их производства.  Если  импортер  оплачивает  товар   авансом,   он   кредитует

экспортера.  Например,  авансовые  платежи  на  часть  стоимости   контракта

включаются  в условия контрактов на строительство  объектов за  границей.  При

импорте дорогостоящего  оборудования,  судов,  самолетов,  изготовленных  по

индивидуальному  заказу,  также  практикуются  частично  авансовые  платежи.

          Вексель как определенная форма денежного обязательства широко применяется в международном платежном обороте. Его использование как средства  обращения и платежа в этой сфере связано с  тем,  что  часть  внешнеторгового  оборота осуществляется за счет кредита.

   При расчетах по внешнеторговым операциям применяются  переводный  вексель (тратта)  и простой вексель.  Наиболее  широко  распространен   переводный вексель,  который  представляет  собой  безусловное  предложение   трассанта (кредитора),  адресованное  трассату  (должнику),  уплатить  третьему   лицу (ремитенту)  в установленный срок  указанную   на   векселе   сумму.   При возникновении  такого   денежного   обязательства   трассант   выступает   и кредитором по отношению к должнику, и должником по  отношению  к  ремитенту.

Когда же трассант выставляет переводный вексель  на трассата  с  предложением уплатить денежную сумму самому трассанту (кредитору),  последний  становится одновременно и  ремитентом,  а  вексель  служит  инструментом,  регулирующим долговые отношения между ними.

   Простая  форма  денежного   обязательства   при   расчетах   на   условиях

коммерческого кредита встречается значительно  реже. Как  правило,  она  тоже

обусловлена  продажей  товара  с   рассрочкой   платежа.   Простой   вексель

выставляется  не кредитором, а должником, именуемым  векселедателем,  который берет безусловное обязательство  уплатить  кредитору  определенную  денежную сумму в обусловленный срок и в определенном месте. Выдача  простых  векселей имеет целью урегулировать долговые отношения, возникающие в ходе  реализации внешнеторговых контрактов.

   Вексель   составляется   по   строго   установленной   форме.

   Вексель должен быть составлен в письменной форме и в соответствии  с  ЕВЗ

содержать  определенный  перечень  обязательных  реквизитов. 

     При  расчетах  с  использованием  векселя  экспортер  передает  тратту  и

товарные  документы на  инкассо  своему  банку,  который  получает валюту  с

импортера. Импортер становится собственником  этих  документов  лишь  против оплаты или акцепта тратты. Срок оплаты векселя при  экспортных  поставках  в кредит  обусловлен  договоренностью  сторон.  Используя  один  вексель   как средство платежа, можно погасить несколько различных  денежных  обязательств с помощью передаточной надписи (индоссамента) на нем.

   В международных расчетах используются также чеки, впервые  появившиеся  в XVI в. Чек подлежит оплате (инкассации) по предъявлении.

    Чек представляет собой  письменное  безусловное  предложение  чекодателя

плательщику совершить платеж указанной на чеке денежной суммы  чекодержателю наличными или  путем  ее  перечисления  на  счет  владельца 

   Как средство обращения и платежа чеки  возникают  из  функции  денег  как

платежного  средства, но  не  являются  действительными  деньгами,  а  только

замещают  их  в  платежном  обороте.  Обращение  чеков  в  качестве  средства

платежа ограничено:

1)  это   денежное  обязательство  частного  порядка  и  потому  не  может

 использоваться как всеобщее средство платежа;

2)  чеки  являются  лишь  письменным  разрешением   банку   распоряжаться

средствами  на текущем счете чекодателя в  банке и не могут быть орудием

кредита, хотя и выступают в роли кредитных денег.

    Вместе  с  тем  применение  чека  в  платежном  обороте   в   качестве средства платежа значительно упрощает  расчеты  между  продавцом  и

покупателем,  а  также  между  банком  и  его  клиентами.  Оно  позволяет

экономить расходы по обращению действительных денег и  ускоряет  платежи,   так как  все  чеки  оплачиваются  по  предъявлении.  Поэтому  чек  широко   используют и во внутреннем, и в  международном  платежных  оборотах.  Как   средство платежа в международном обороте чек применяется  в  расчетах  за   поставленный товар, при окончательном расчете за товар и оказание услуги,   урегулировании рекламаций на товар и других штрафных  санкций,  погашении   долга и т.д., а также в  расчетах  по  неторговым  операциям.  Чек  можно   использовать для получения наличных денег, для безналичного платежа  и  в   других формах, связанных с обращением чеков в качестве средства платежа.

   Форма   чеков    и    их    обращение    регламентируются    национальным

законодательством и нормами международного  права.   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                              5 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

    Вопрос расчетов является одним  из ключевых вопросов в международном  торговом обороте. Законодательство и банковская система должны предоставлять предприятиям достаточное количество инструментов, которые обеспечивали как осуществление расчетов, так и покрытие рисков которые возникают в связи с этим. При этом инструменты должны обеспечить гибкость и возможность быстрого реагирования предприятий на постоянно меняющиеся внешние условия. Значительную часть внешнеэкономических отношений составляет внешняя торговля. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а так же некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами, в том числе связаны со строительством объектов за границей и оказанием помощи развивающимся странам. 
    Одним из важнейших составляющих внешнеэкономических связей является осуществление расчетов за полученные товары, услуги. От выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведение операций через банки. Поэтому внешнеторговые партнеры в процессе переговоров согласовывают детали условий платежа и затем закрепляют их в контракте. При определении валютно-финансовых и платежных условий контрактов проявляется противоположность интересов экспортера, который стремиться получить максимальную сумму валюты в кратчайший срок, и импортера, заинтересованного в выплате наименьшей суммы валюты, ускорении получения товара и отсрочке платежа до получения выручки от его реализации. Выбор валютно-финансовых и платежных условий сделок зависит от характера экономических и политических отношений между странами, соотношения сил контрагентов, их компетенции, традиций и обычаев торговли данным товаром. 
Формы международных расчетов, которые разработаны международной практикой являются своего рода защитными методами от валютных рисков и отличаются друг от друга механизмом, степенью гарантированности и формой участия в расчетах банков. Поэтому необходимо выбрать такую форму расчета, которая независимо от экономической и политической стабильности страны-контрагента давала бы возможность защитить интересы как экспортера так и импортера.