Межбанкосвкие корреспондентские расчеты

                  письма и указания Банка России, регламентирующие отдельные вопросы осуществления расчетов.

Если плательщик и получатель обслуживаются в разных кредитных организациях, то для того, чтобы денежные средства могли быть зачислены на счет получателя, кредитная организация, обслуживающая плательщика, должна перечислить эти средства в кредитную организацию, которая обслуживает данный счет получателя. При этом в межбанковских расчетах могут участвовать и филиалы кредитных организаций. Потребность в межбанковских расчетах также возникает при проведении кредитными организациями расчетных операций по собственным обязательствам.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться:

1) с использованием корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России, т.е. через расчетную сеть (расчетно-кассовые центры) Банка России.

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории РФ и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.

Кредитная организация также вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России см. п. 1.2 ч. II Положения Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации".

2) с использованием счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции (например, клиринговых организациях).

Клиринг представляет собой систему экономических отношений, при которых денежные претензии (дебиторская задолженность) участников погашаются их же денежными обязательствами (кредиторская задолженность) без использования реальных денег или с их минимальным использованием. Следовательно, клиринг можно рассматривать как одну из форм проведения безналичных расчетов юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги, основанную на зачете их взаимных требований и обязательств.

Сосредоточение платежей при клиринге позволяет существенно снизить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширить сферу безналичного оборота и облегчить расчеты. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная наличность, что, в конечном счете, оказывает содействие повышению уровня стабильности и ликвидности участников расчетов.

Клиринг в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами (международный валютный клиринг). Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели ее построения, степени концентрации и централизации банковского дела, политики центрального банка в области денежно-кредитного регулирования экономики.

3) с использованием счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации, т.е. через внутрибанковскую расчетную систему.

Этот способ используется для осуществления расчетов между лицами, счета которых открыты в разных филиалах одной кредитной организации или в головной кредитной организации и ее филиале.

Под счетами межфилиальных расчетов понимаются балансовые счета, открываемые в кредитных организациях и ее филиалах для учета взаимных расчетов. Счета межфилиальных расчетов не являются банковскими счетами в смысле, используемом в гражданском и налоговом законодательстве.

Правильность совершения расчетов РКЦ подтверждается совпадением начальных и ответных оборотов в процессе квитовки, т.е. сопоставления каждого ответного провода с начальным. Контроль за правильностью совершения расчетов между хозяйственными органами осуществляют коммерческие банки и их учреждения. В необходимых случаях привлекаются РКЦ и РЦИ Банка России.

2.      Организация межбанковских расчетов ЗАО ВТБ-24

2.1    Оценка эффективности экономической деятельности в ЗАО ВТБ-24

На сегодняшний день ВТБ 24 — второй по величине розничный банк в России. Сеть банка на конец 2009 года формировали 476 филиалов и дополнительных офисов. Офисы продаж размещены в 69 регионах, в 194 городах, сеть покрывает 70% городского населения РФ

ВТБ24 — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Банк входит в международную банковскую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Проведем анализ финансового состояния ВТБ24  за 2009-2010гг.  Для этого проанализируем структуру активов, пассивов банка  и результатов его деятельности за несколько лет. Используем для этого данные балансов и отчета о прибылях и убытках  за последние два года. Для начала проанализируем пассивы за 2009-2010гг.

Таблица 1. – Структура пассивов ЗАО «ВТБ24» за 2009-2010гг. (в тыс. руб.)

Продолжение таблицы 1

Наибольший удельный вес в структуре пассивов занимают средства некредитных организаций, причем с каждым годом наблюдается неизменное их увеличение. Если в 2009г. их доля составляла 71,90% от совокупного объема пассивов, то к 2010г. увеличилась до 80,09%.  Данный рост обусловлен увеличением доли на рынке вкладов «до востребования». В 2010г. возросла и рыночная доля банка на рынке общего привлечения.

Наименьший удельный вес в структуре пассивов в течение всего анализируемого периода занимают резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон. В 2009г. удельный вес данного резерва составлял 0,08%, а в 2010г. он снизился на 0,06% и составил 0,02%. Данное явление является отрицательным, так как банк увеличивается наступление риска.

Следует так же отметить, что в 2009 и 2010гг. в структуре пассивов отсутствует статья «Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток». Данный фактор свидетельствует о повышении эффективности использования, имеющихся в распоряжении банка средств. В течение 2009-2010гг. динамика пассивов имеет положительную тенденцию. За данный период привлеченные ресурсы были уменьшены на 83,5% или на 1900777тыс. руб. Изменение произошло в основном за счет уменьшения вкладов физических лиц на 78,20или на 855415тыс.руб.  и выпущенные долговые обязательства на 247,9% или в стоимостном выражении на 194499 тыс. руб. 

2009 год был  достаточно сложным для абсолютного большинства финансовых организаций, как в России, так и в других странах мира. В условиях мирового финансового кризиса обанкротилось значительное количество баков и из большого количества  финансовых  организаций остались только сильнейшие и среди них ВТБ24.  Данный фактор не мог не оказать влияния на отношение населения к этому банку.   Уменьшение пассивов в 2010гг произошло по статье «Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ», так как они совсем отсутствуют в балансе предприятия. 

Произведем анализ структуры  активов за 2009-2010гг. Для этого построим таблицу 2.

Таблица 2. – Структура активов ЗАО «ВТБ24» за 2009-2010гг. (в тыс. руб.)

Приложение 2