Формы, виды и страхование международных финансовых расчетов

       При выполнении переводной операции  банк переводополучателя руководствуется  конкретными указаниями, содержащимися  в платежном поручении. Например, в платежном поручении может  содержаться условие о выплате  бенефициару соответствующей суммы  против предоставления им указанных  в платежном поручении коммерческих или финансовых документов или против предоставления им расписки. При выполнении переводной операции банки принимают участие в расчетах путем перевода только после предоставления плательщиком в банк платежного поручения на оплату контракта. При этом банки не несут ответственности за платеж. Банки не контролируют факт поставки товаров или передачи документов импортеру, а также исполнение платежа по контракту. При данной форме расчетов в обязанности банка входит лишь перевод платежа со счета перевододателя на счет переводополучателя в момент предоставления платежного поручения. После заключения контракта (1) между импортером и экспортером импортер направляет в банк заявление на перевод (2). Поставка товара (3) может предшествовать платежу или последовать за ним, что определяется условиями контракта и валютным законодательством стран. (схема 3. Расчет банковскими переводами).

     В международной банковской практике банковские переводы могут использоваться для оплаты аванса по контракту, если в его условиях содержится положение  о переводе части стоимости контракта (15-30%) авансом, т.е. до начала отгрузки товара. Остальная часть оплачивается за фактически поставленный товар. Авансовый  платеж фактически означает скрытое  кредитование экспортера и невыгоден  импортеру. Кроме того, перевод аванса создает для импортера риск потери денег в случае неисполнения экспортером  условий контракта и не поставки товара.

С целью  защиты импортера от риска невозврата аванса в случае не поставки экспортером товара в международной банковской практике существует несколько способов защиты:

• получение банковской гарантии на возврат аванса; в этом случае до перевода авансового платежа оформляется гарантия первоклассного банка;
• использование документарного или условного перевода; в этом случае банк экспортера производит фактическую выплату аванса на его счет при условии предоставления им транспортных документов в течение определенного срока.
• Банк импортера, приняв платежное поручение от импортера, направляет от своего имени платежное поручении в соответствующий банк экспортера. Получив платежное поручение, банк проверяет его подлинность и совершает операцию по зачислению денег на счет экспортера.

Другие  формы расчетов. Среди инструментов расчетов меньше времени требуют расчеты с использованием системы СВИФТ (акционерное общество Всемирная Межбанковская финансовая телекоммуникационная сеть, созданное в Брюсселе в 1973г.; Россия (СССР) является членом с 1989г), а также телеграфные переводы. Расчеты с ис­пользованием чеков и векселей занимают более продолжительный период.

     Применяемые в международных расчетах переводные векселя (тратты) представляют собой  безусловный приказ трассанта (кредитора) трассату (заемщику) об уплате в указанный  в векселе срок ремитенту (третьему лицу) определенной суммы денег. Акцептованные  банками тратты (то есть тратты, имеющие  согласие плательщика на оплату) могут  быть обращены в наличные деньги путем  учета (то есть путем продажи их банку  или специализированному учреждению до истечения срока, которые взимают  за это Определенную плату). Регламентация  вексельного законодательства основывается на Единообразном вексельном законе, принятом Женевской вексельной конвенцией 1930г.

     Расчеты с использованием чеков базируются на Чековой конвенции 1931г. Чек представляет собой денежный документ установленной  формы, содержащий безусловный приказ чекодателя банку о выплате предъявителю чека указанной в нем суммы. Чек может быть выписан в любой валюте. Издержки оформления относительно невелики. Однако существующие риски (например, потери чека при пересылке) снижают эффективность этого средства расчетов.

     В последние годы в международных  расчетах все шире применяются кредитные  карточки - именные денежные документы, дающие их владельцам возможность приобретать  товары и услуги без оплаты наличными. Используемые кредитные карточки выпущены преимущественно банками США.

     Следует ожидать, что по мере внедрения научно-технических  достижений в практику международных  расчетов возрастет роль электронных  средств. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Риски международных валютных расчетов

     Участники международных отношений, в том  числе валютно-кредитных, подвергаются разнообразным рискам. Риск- это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отражающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы.

     В зарубежной и отечественной литературе существует несколько классификаций  валютных рисков, но ни одна из них не является общепризнанной. Основываясь  на исследованиях зарубежных экономистов, таких как К.Редхэд , Дж.Маршал, можно выделить следующие группы рисков:

• Расчетные (балансовые, трансляционные) валютные риски, источником которых является  возможное несоответствие между активами и пассивами
• Экономические валютные риски, которые определяются как вероятность неблагоприятного воздействия валютного курса на экономическое положение компании.
• Операционные (конверсионные) валютные риски, то есть возможность недополучить прибыль или понести убытки
• Коммерческие, связанные с нежеланием или невозможностью гаранта (должника) рассчитаться по своим обязательствам.
• Конверсионные или наличные, риски валютных убытков по конкретным операциям

     Для ограничения риска рекомендуется собрать по возможности самую полную информацию о финансовом положении клиента. Обычно ее можно получить строго конфиденциально через банки или специальные фирмы. Также можно застраховаться, заключая специальные сделки с

банками. Экономическая комиссия ООН для Европы (ЭКЕ) разработала «Общие условия ЭКЕ по экспортным сделкам», но, несмотря на существующие меры ограничения финансового риска, полной гарантии от рисков во внешней торговле нет. Коммерческие риски связаны с изменением цены товара после заключения контракта; отказом импортера от приема товара, особенно при инкассовой форме расчетов; ошибками в документах или оплате товара; неустойчивостью валютных курсов; инфляцией и т. п. Особое место занимают валютные риски – опасность валютных потерь в результате изменения курса валюты, цены по отношению к валюте платежа в период подписания внешнеторгового соглашения и осуществлением платежа по нему. Защитные оговорки – это условия, включаемые в соглашения или контракты и предусматривающие возможность их пересмотра в процессе исполнения в целях страхования валютных и других рисков, ограничения потерь контрагентов международных экономических отношений.

Применяются 3

основных  метода страхования валютных рисков:

• односторонние действия одного из контрагентов;
• операции страховых компаний или банков;
• взаимная договоренность участников сделки.

Один  из методов страхования валютных рисков – включение в контракт валютной оговорки – условия в международном торговом или другом соглашении, предусматривающего пересмотр суммы платежа пропорционально изменению курса валюты оговорки в целях страхования экспортера от риска обесценения валюты.

     Наиболее  распространена защитная оговорка в  форме несовпадения валюты цены и валюты платежа. Она предполагает автоматически пропорциональную корректировку цены контракта в случае изменения курса сверх установленных кредитов. В условиях нестабильности «плавающих» валютных курсов, что актуально для

Республики  Казахстан, получили распространение многовалютные (мультивалютные) оговорки, в соответствии с которыми сумма денежного обязательства пересчитывается в зависимости от изменения курсового соотношения между валютой платежа и группой валют, выбираемых по соглашению сторон.

Защита  от риска неплатежа.

Обязательства фирм-импортеров не всегда достаточно надежны. В связи с этим необходимым элементом валютно-финансовых условий контракта является точное определение финансовых гарантий по коммерческому (фирменному) кредиту.

Наиболее  распространенные формы гарантии от риска неплатежа:

• гарантийные письма и резервные аккредитивы банков;
• банковские авали;
• банковские акцепты;
• поручительства крупных фирм или государственных организации страны-импортера.

   Надежной  формой страхования кредитных рисков считаются гарантийные письма первоклассных банков. Они выдаются в пользу экспортера или банка экспортера.

   Для внешнеторговой практики нашей страны традиционной является условная банковская гарантия — обязательство банка-гаранта осуществить платеж при наступлении предусмотренных гарантией условий. Гарантийное письмо содержит точные наименования банка-гаранта, экспортера и импортера. В письме

указываются сумма гарантии, которая обычно включает проценты по коммерческому кредиту, срок действия и предмет гарантии. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение

Международные расчеты — регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран.

     Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, с другой — ежедневную практическую деятельность банков по их проведению.

Деятельность  банков в сфере международных расчетов, с одной стороны, регулируется национальным законодательством, с другой — определяется сложившейся практикой, которая существует в виде установленных правил и обычаев либо закрепляется отдельными документами.

     От  выбора форм и условий расчетов зависят  скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведением операций через банки. Поэтому внешнеторговые партнеры в процессе переговоров согласовывают детали условий платежа и затем закрепляют их в контракте.

     Состояние международных расчетов  зависит от ряда факторов:

• экономических и политических отношений между странами;
• валютного законодательства;
• международных торговых правил и обычаев;
• банковской практики;
• условий внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений.

В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные формы международных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Кроме того, осуществляются расчеты с использованием векселей, чеков и кредитных карточек.

     Формы международных расчетов, которые  разработаны международной практикой являются своего рода защитными методами от валютных рисков и отличаются друг от друга механизмом, степенью гарантированности и формой участия в расчетах банков. Поэтому необходимо выбрать такую форму расчета, которая независимо от экономической и политической стабильности страны-контрагента давала бы возможность защитить интересы как экспортёра так и импортера.

В данной работе была раскрыта сущность международных расчетов, рассмотрены применяемые в настоящее время основные формы международных расчетов (аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс, а так же расчеты с использованием векселей, чеков и кредитных карточек), механизм их осуществления и факторы влияющие на выбор той или иной формы расчетов. При чем основной акцент был сделан на двух формах расчетов - аккредитиве и инкассо