Технология решения комплекса задач «учет кассовых операций» с использованием пакета прикладных программ 1С.ПРЕДПРИЯТИЕ 7.7

 

Содержание

Введение……………………………………………………………………………….3
1. Основная цель компьютеризации, причины и задачи……...……………………5
2. Информационное обеспечение компьютерного учета кассовых операций…...10
3. Технология решения комплекса задач «учет кассовых операций» с использованием пакета прикладных программ 1С.ПРЕДПРИЯТИЕ 7.7………..18 Приложение…………………………………………………………………………..26
Заключение……………………………………………………………………………34
Список использованной литературы………………………………………..………35

 

 

3

Введение

Руководителям российских предприятия сегодня  приходится принимать решения в  условиях неопределенности и риска, что вынуждает их постоянно держать  под контролем различные аспекты  финансово - хозяйственной деятельности. Эта деятельность отражена в большом  количестве документов, содержащих разнородную  информацию. Грамотно обработанная и  систематизированная она является в определенной степени гарантией  эффективного управления производством. Напротив, отсутствие достоверных данных может привести к неверному управленческому  решению и, как следствие, к серьезным  убыткам.

Если  не брать во внимание умышленные противоправные действия, то все ошибки бухгалтерского учета совершаются либо по небрежности (например, арифметические ошибки), либо из - за незнания особенностей ведения  бухгалтерского учета в России. Такие  ошибки практически неизбежны при  ручном учете или при использовании  устаревших или нелегальных версий программных комплексов.

Хорошие бухгалтерские системы вне зависимости  от их масштаба, программно - аппаратной платформы и стоимости должны обеспечивать качественное ведение  учета, быть надежными и удобными в эксплуатации.

В функциональном аспекте бухгалтерские системы  должны, по крайней мере, безошибочно  производить арифметические расчеты; обеспечивать подготовку, заполнение, проверку и распечатку первичных  и отчетных документов произвольной формы; осуществлять безошибочный перенос  данных из одной печатной формы в  другую; производить накопление итогов и исчисление процентов произвольной степени сложности; обеспечивать обращение  к данным и отчетам за прошлые  периоды (вести архив).

Для того чтобы обеспечить указанные возможности, система должна иметь единую базу данных по текущему состоянию бухгалтерского учета на предприятии 

 

4

и архивным материалам, любые сведения из которой  могут быть легко получены по запросу  пользователя.

Целью данной контрольной работы является описание технологии ведения учета кассовых операций с использованием программного продукта «1С.предприятие 7.7».

В первой части раскрывается основная цель компьютеризации,

причины  перехода к компьютерной технике, обосновывается необходимость компьютерной обработки данных  в процессе решения задач, касающихся учета кассовых операций. Здесь рассмотрим взаимосвязь учета кассовых операций с другими видами учета, АРМ учета кассовых операций, достоинствам и недостаткам программного обеспечения.

Вторая часть посвящена информационному обеспечению компьютерного учета кассовых операций.

В третьей части рассмотрена технология решения задачи по учету кассовых операций с использованием продукта «1С: Бухгалтерия 7.7» в ООО «НАША ФИРМА». Здесь продемонстрируем документы, связанные с учетом кассовых операций для 2 варианта: ввод входящих остатков по счету 50.1.; приходный кассовый ордер №1 от 04.10.2011; карточка счета 50.1 за IV кв.2011.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

1.Основная цель компьютеризации, причины и задачи.

Основной  целью компьютеризации является повышение эффективности работы персонала. Цель компьютеризации бухгалтерского учета обеспечить руководство предприятия финансовой информацией для принятия обоснованных решений; оценки и производительности экономической деятельности предприятия; получение отчетных форм для государственных органов и совершенствование управления экономикой.

Эти цели могут  быть достигнуты только внедрением современных  технических продуктов, на основе  компьютерных технологий, также созданием  информационных систем, которые охватывают весь комплекс функций управления. Для предприятия особое значение имеет компьютеризация. В бухгалтерском учете объемы информации более 60% всей информации используется для решения вопросов оптимизации управления.

Причины для  перехода к компьютерной технике:

• ускорение получения результатов обработки;
• углубление анализа;
• рост объемов информации, усложнение связей;
• увеличение производительности труда;
• повышение качества, достоверности информации;
• решение качественно новых задач.

Задачи стоящие перед компьютеризацией:

1. обеспечение компьютерных решений всего комплекса задач бухгалтерского учета планирование, анализ финансово-хозяйственной деятельности;
2. получение достоверной, оперативной информации о текущем состоянии дел на предприятии для  принятия  на ее основе обоснованных управленческих решений;
3. интеграция операций бухгалтерского учета, составление учета на основе первичной информации;

6

4. получение достоверной информации для обратной связи используемой при принятии управленческих решений;
5. компьютерная обработка на всех стадиях технологического процесса, начиная со стадии первичного учета.[4,c.3]

Взаимосвязь комплекса по учету  кассовых операций с другими комплексами  учета посредством передачи по каналам  связи первичных документов или  данных для них и сводных отчетов  схематично отображена на Рис. 1.1.

Рис. 1.1. Схема взаимосвязи по  комплексу «Учет кассовых операций»

 

 

 

 

 

7

Кассовые операции проводятся в следующем порядке:

1) оформление первичных  документов по приходу и расходу;

          2) регистрация первичных документов в журнале регистрации;

3) записи в кассовую  книгу (в двух экземплярах), ежедневное  подведение остатка по кассовой  книге;

4) сдача в бухгалтерию  (бухгалтеру) отчета кассира (2-й  экземпляр кассовой книги) с  приходными и расходными документами  под расписку в кассовой книге.

Структура автоматизированного рабочего места  бухгалтера по учету кассовых операций представлена на Рис. 1.2 

 

 

9

Достоинства и недостатки программного обеспечения.

С переходом  на программное обеспечение сталкиваешься  со следующими проблемами:

• высокая стоимость программы;
• сложность и большой срок внедрения;
• необходимость переобучения;
• требуется постоянное присутствие специалистов.

Достоинства программы:

• автоматизированный ввод и контроль данных первичной документации в базу данных с использованием экранных форм;
• автоматическое введение условно-постоянной информации;
• автоматическое получение расчетов и выдача результативных документов.[4,c.4]

Для темы учет кассовых операций достоинства программы  в следующем:

• для целей ввода и сохранения информации из реального первичного документа в компьютерной базе данных;
• для формирования бухгалтерских проводок и их сохранения в базе учетных данных;
• для формирования печатного образа документа, который может быть просмотрен, сохранен на магнитном диске или выдан на печать.[1,c.121]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

2.Информационное обеспечение компьютерного учета кассовых операций

Информационное  обеспечение включает следующие данные о

хозяйственных операциях, внешних  данных, архивных данных, условно-постоянные  данные используемые в информационной системе бухгалтерского учета.

Характеристика  первичных документов.

Унифицированные формы первичной  учетной документации по учету кассовых операций, предназначенные для юридических  лиц всех форм собственности.

№КО-1 «Приходный кассовый ордер»,

№КО-2 «Расходный кассовый ордер»,

№КО-3 «Журнал регистрации  приходных и расходных кассовых документов»,

№КО-4 «Кассовая книга»,

№КО-5 «Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств».[3,194]

Приходный кассовый ордер

Приходный кассовый ордер (форма  №КО-1) применяется для оформления поступления наличных денег в  кассу организации как в условиях методов ручной обработки данных, так и при обработке информации с применением средств вычислительной техники.

В приходном кассовом ордере и квитанции к нему указывается:

• по строке «Основание» - содержание хозяйственной операции;
• по строке «В том числе» - сумма НДС (записывается цифрами, а в случае, если продукция, работы, услуги не облагаются налогом, делается запись «без налога (НДС)»);
• по строке «Приложение» - перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления;

11

• в графе «Кредит, код структурного подразделения» указывается код структурного подразделения, на которое приходуются денежные средства.

Кассир, получив из бухгалтерии  приходный ордер или заменяющий его документ, обязан проверить его.Поступление в кассу наличных денег сопровождается выдачей квитанции приходного кассового ордера

В случае, когда деньги в  кассу поступают за проданный  товар, выполненную работу или оказанную  услугу, организации и индивидуальные предприниматели, для которых федеральным  законом предписано применение контрольно-кассовой техники (ККТ) при осуществлении  наличных расчетов и (или) с использованием платежных карт, обязаны выдать покупателю (клиенту) кассовый чек, отпечатанный на ККТ .

Расходный кассовый ордер

Расходный кассовый ордер (форма  №КО-2) используется для выдачи наличных денег из кассы организации как  в условиях обычных методов обработки  данных, так и при обработке  информации с применением средств  вычислительной техники. В тех случаях, когда на прилагаемых к расходным  кассовым ордерам документах (заявлениях, счетах и другом) имеется разрешительная надпись (виза) руководителя организации, подпись его на расходных кассовых ордерах необязательна.

В расходном кассовом ордере по строке «Основание» указывается  содержание хозяйственной операции, а по строке «Приложение» перечисляются  прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров  и дат составления.

Журнал регистрации приходных  и расходных кассовых документов

По общему правилу, регистрация  в журнале Формы №КО-3 приходных  и расходных кассовых ордеров  или заменяющих их документов (платежных  или расчетно-платежных ведомостей, заявлений на выдачу денег, счетов и  иное) производится бухгалтерией до передачи их в кассу.

12

Регистрация расходного кассового  ордера или заменяющего его документа  по общему правилу производится до передачи его в кассу. И лишь «расходные кассовые ордера, оформленные на платежных (расчетно-платежных) ведомостях на оплату труда и других приравненных к  ней платежей регистрируется после  их выдачи» .

Кассовая книга

Кассовая книга №КО-4 применяется  для учета поступлений и выдач  наличных денег организации в  кассе. Кассовая книга должна быть оформлена  с учетом требований пункта 23 Порядка  ведения кассовых операций в Российской Федерации.

Каждый лист кассовой книги  состоит из 2-х равных частей: одна из них (с горизонтальной линовкой) заполняется кассиром как первый экземпляр, вторая (без горизонтальных линеек) заполняется кассиром как  второй экземпляр с лицевой и  оборотной стороны через копировальную  бумагу чернилами или шариковой  ручкой. Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами. Первые экземпляры листов остаются в  кассовой книге. Вторые экземпляры листов должны быть отрывными, они служат отчетом  кассира и до конца операций за день не отрываются.