Отчёт по практике в ОАО «Сбербанк России»

Все внутренние инструкции и иные нормативные акты Сбербанка России не могут противоречить действующему в Российской Федерации законодательству, нормативным документам Банка России, Уставу Сбербанка России, а также  положениям Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Организационная структура и основные направления деятельности Байкальского банка Сбербанка России

Сбербанк России является юридическим  лицом и со своими филиалами (территориальные  банки и отделения) и их внутренними  структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России.

Структура Сбербанка России представлена на рисунке 1.

 

Сбербанк России

Управление Сбербанка России

Региональные банки

Территориальные банки

Отделения Сбербанка России

Валютный отдел

Отдел ценных бумаг

Экономический отдел

Юридический отдел

Бухгалтерия

Отдел кадров

Отдел пластиковых карточек

Отдел службы безопасности

Коммунальный отдел

Отдел вкладов

Отдел валютного контроля

Отдел расчетов и переводов

Филиалы Сбербанка России

 

 

Рис. 1 Структура Сбербанка России

Основные направления  деятельности банка:

– Корпоративный бизнес: банк предоставляет широкий спектр услуг корпоративным клиентам и  организациям: обслуживание расчетных  и текущих счетов; открытие депозитов; предоставлению всех видов финансирования; гарантий, по обслуживанию внешнеторговых операций; услуг инкассации; хеджирование валютных рисков; лизинг и т.д.

– Розничный бизнес: оказание банковских услуг клиентам – физическим лицам по принятию средств во вклады, кредитованию, обслуживанию банковских карт, операциям с драгоценными металлами, валютно-обменным операциям, денежным переводам, платежам, хранению ценностей  и др. Банк предлагает физическим лицам  различные виды вкладов (см. табл. 1.2).

Таблица 1.2

Основные виды вкладов

Наименование	Валюта счета	Процентная ставка
Депозит Сбербанка России	Российский рубль, Доллар США, Евро	1,25–6
Пополняемый депозит Сбербанка  России	Российский рубль, Доллар США, Евро	1,25 - 5
Особый Сбербанка России	Российский рубль, Доллар США, Евро	1,1 – 5,3
Накопительный Сбербанка  России	Российский рубль	3,85 - 6
Доверительный Сбербанка  России	Российский рубль	5,25 - 6
Подари жизнь	Российский рубль	5
Универсальный Сбербанка  России	Российский рубль, Доллар США, Евро, Фунт стерлингов, Швейцарский  франк, Шведская крона, Сингапурский доллар, Норвежская крона, Японская йена, Датская  крона, Канадский доллар, Австралийский  доллар	0,01
Пенсионный депозит	Российский рубль	3,75 – 6

Составлено автором на основе данных сайта // http://www.sbrf.ru.

Как видно из приведенных  данных, банк предлагает различные  виды вкладов, в зависимости от валюты вклада, срока, определяется процент  доходности. По данным Росстата, инфляция за 2011 год составила примерно 8%, соответственно, данные проценты по вкладам физических лиц не покрывают даже уровень инфляции, не говоря о возможности получения дохода. Однако если рассмотреть процентные ставки по вкладам в среднем по России, то этот показатель будет варьироваться от 4% до 6% годовых³. 

– Операции на финансовых рынках: операции с ценными бумагами; операции по размещению и привлечению средств  на межбанковском рынке; по привлечению  долгосрочных средств на рынках капитала; операции с иностранной валютой  и производными финансовыми инструментами; а также прочие операции на финансовых рынках.

Таким образом, в Байкальском  Банке Сбербанка России действуют  и динамично развиваются корпоративное, розничное и инвестиционное направления  бизнеса, что позволяет говорить о достижении поставленной стратегической цели – создании полноценного универсального банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ структуры активных операций банка

Для анализа активных операции банка, необходимо разделить активы на две группы: активы, приносящие доход; активы, не приносящие доход. Каждая из указанных групп выполняет свою функцию.

Активы, не приносящие доход  – это средства на счетах в Центральном  Банке, в кассе коммерческого  банка, проценты начисленные, включая  просроченные, вложения в основные фонды, расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные  на наращенные процентные доходы и  прочие активы.

Активы, приносящие доход, - это средства в кредитных организациях, ссудная задолженность, вложения в  ценные бумаги.

Данное деление активов представлено в таблице 1.3.

Таблица 1.3.

Соотношение активов, приносящих и не приносящих доход.

статья	2009 год		2010 год		2011 год
	млн.руб.	%	млн.руб.	%	млн.руб.	%
Активы, приносящие доход	5 574 343	82,75	5 983 385	84,21	7 326 070	84,9
Активы, не приносящие доход	1 162 139	17,25	1 166 681	15,79	1 302 457	15,1
Итого активов	6 736 482	100	7 105 066	100	8 628 527	100

Составлено автором на основе публикуемой  годовой отчетности по данным официального сайта Сбербанка России // http://www.sbrf.ru.

Соответственно у банка  высокий уровень активов, приносящих доход, который в динамике продолжает увеличиваться.

Определим коэффициент эффективности  использования активов:

А₁    (1)

где АПН – активы, приносящие доход;

А – активы.

По формуле 1 проведем расчет показателей для банка за анализируемый период:

А_1(2009)= = 82,75%,

А_1(2010)= 100% = 84,21%,

А_1(2011)= = 84,9%.

Показатели соответствуют  условным нормативам коэффициента эффективности  использования активов (75 – 85%). А  значит, анализируемый банк эффективно использует данные активы, и размещая денежные средства получает доход. В  динамике доля активов, приносящих доход, в общей величине активов увеличивается  на 2,15%, тем самым, можно сказать, и об увеличении эффективности использования  активов.

Определим отношение активов, не приносящих доход к активам:

А₂     (2)

где АНПН – активы, не приносящие доход.

По формуле 2 проведем расчет показателей для банка:

А_{2(2009) = 17,25 %,}

А_{2(2010) = 15,79 %,}

А_{2(2011) = 15,1 %.}

Соответственно, происходит увеличение темпов роста активов, приносящих доход, и снижение темпов роста активов, не приносящих доход. Это свидетельствует  о размещении денежных средств и, следовательно, о получении дохода. Однако, следует помнить, что всякое размещение средств связано с  риском. Риск увеличивается, когда банк ведет агрессивную кредитную  политику. Поэтому между активами, приносящими и не приносящими  доход, должно поддерживаться рациональное соотношение, так как наклон в ту или иную сторону одинаково плох для банка. Нарушение ликвидности чревато оттоком клиентов, чрезмерное увеличение кредитования приведет в конечном итоге к принятию большого риска и необходимости создания значительной суммы резервов на возможные потери по ссудам.

В международной практике считается эффективным соотношение  между данными активами, приносящие и не приносящие доход, 80% и 20%. Отдельные  авторы считают, что для России это  соотношение должно составлять 85% и 15%. Из проведенных расчетов можно  сделать вывод о том, что анализируемый  банк вполне соответствует российским стандартам и соотношение активов  приносящих и не приносящих доход  является оптимальным для деятельности банка.

Величина просроченной задолженности составляет в 2009 году 135 609 млн. руб., в 2010 году – 136712 млн. руб. происходит увеличение на 1103 млн. руб., в 2011 году – 98 983 млн. руб. уменьшение задолженности на 37729 млн. руб. Рассчитаем показатель (данные  для расчеты представлены в приложении №1, №2), показывающий долю просроченной задолженности по кредитам:

А_{3 ,}    (3)

где ПЗ – просроченная задолженность.

Рассчитаем долю просроченной задолженности в активах банка:

А_{3(2009) = 2,0 %}

А_{3(2010) = 1,9 %}

А_{3(2011) = 1,1%}

Как видно из расчета, доля просроченной задолженности не превышает  двух процентов от всех активов банка. Причем данный показатель имеет тенденцию  к уменьшению с 135 609 млн. руб. в 2009 году до 98 983 млн. руб. в 2011 или с 2% до 1,1%.

Кредитные взаимоотношения  между банком и его клиентом организуются в соответствии с действующей  в данный период кредитной политикой.

Кредитная политика разрабатывается  ежегодно или в другие сроки, устанавливаемые  банком. Направление привлеченных ресурсов в ссудную задолженность должно иметь определенные границы, так  как ссудная задолженность всегда связана с риском неполного ее погашения. Увеличение кредитного риска  требует создания резервов на возможные  потери по ссудам, а это в свою очередь, приводит к определенным расходам. Поэтому очень важно оценивать  рискованность кредитной политики анализируемого банка. Для этого  рассчитаем следующие показатели

– Доля ссудной задолженности  в обязательствах банка;

Ув_1,    (4)

где СЗ – ссудная задолженность;

Об – обязательства  банка.

Ув_{1(2009) = 84,82 %}

Ув_{1(2010) 76,88 %}

Ув_{1(2011) = 71,83%}

Данные показатели выше 70%, что говорит о неоправданно опасной  деятельности банка. Чистая ссудная  задолженность занимает большую  долю в обязательствах, что говорит  о достаточно рискованной кредитной  политики анализируемого банка.

– Отношение ссудной задолженности  к собственному капиталу банка.

Ув_{2 ,}    (5)

где СК – собственный  капитал банка.

Ув_{2(2009) = 676,9 %}

Ув_{2(2010) = 624,44 %}

Ув_{2(2011) = 555,77 %}

Из расчета данного  показателя можно определить, что  кредитная политика банка является рискованной (превышение норматива  – 80%). Однако данный вывод не однозначен. Предполагается и другая оценка, согласно которой высокий процент –  результат недостаточности капитала. С этим можно согласиться, так  как проблема недокапитализации  банковской системы России в целом  признается всеми ведущими учеными  и практиками. А значит, что на анализируемом банке отражается влияние двух перечисленных факторов.

У анализируемого банка активы, приносящие доход, превышают активы, не приносящие прибыль. Однако величина чистой ссудной задолженности является достаточно высокой, отсюда неоправданный  риск, высокий уровень рискованности  кредитной политики банка.

Для определения направленности и  ориентированности общей кредитной  политики банка необходимо рассмотреть  кредитный портфель банка. Как отмечалось ранее, в 2010 году наблюдалось снижение кредитов, однако в 2011 году происходит рост по данной статье на 625 356 млн. руб. Это является позитивной тенденцией и может свидетельствовать о расширении клиентской базы банка, увеличении источников получаемых доходов, достаточно эффективном использовании имеющихся ресурсов. Однако такой рост, на первый взгляд, может рассматриваться и как негативная тенденция, возможно связанная с возникновением повышенных кредитных рисков, а также с увеличением доли «проблемных» кредитов. Доля ссудной задолженности в активах банка в 2009 составляла – 75%, в 2010 – 68%, в 2011 году – 63%. Условно считается, что указанное соотношение должно находиться в пределах 60%-80%. В течение всего анализируемого периода присутствует соответствие указанной норме, это говорит об эффективной работе банка в части организации его кредитной деятельности.