Отчет по преддипломной практике в банке

    Устанавливает обязательные нормативы и строго контролирует их соблюдение.

    ЦБ проверяет банк и его филиалы с целью выявления ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков/кредиторов и стабильности банковской системы в целом. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    5.ОРГАНИЗАЦИЯ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ОАО «УРАЛПРОМСТРОЙБАНК» 

    5.1. ФОРМИРОВАНИЕ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 
 

    Cобственный капитал ОАО «Уралпромстройбанк» сформирован за счет взносов его акционеров - уставный капитал, а также части прибыли банка, остающейся в его распоряжении. Кроме того, при расчете капитала банка учитывается имущество, безвозмездно полученное банком в собственность от организаций и физических лиц, эмиссионный доход от размещения банком своих акций по цене, превышающей их номинальную стоимость, а также отдельные виды резервов банка и полученных им долгосрочных кредитов.

    В состав источников собственных средств включаются:

• уставный капитал банка сформированный в результате  выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных акций;
• эмиссионный доход от размещения банком своих акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;
• имущество, безвозмездно полученное банком в собственность от организаций и физических лиц;
• фонды банка, сформированные за счет прибыли прошлых лет и текущего года, а также нераспределенная прибыль текущего отчетного года, подтвержденные заключением аудиторской фирмы;
• резервы, созданные банком под обесценение вложений в акции дочерних и зависимых предприятий.

    Уменьшают сумму источников основного капитала нематериальные активы; собственные акции, выкупленные банком у акционеров; непокрытые убытки прошлых лет и убытки текущего отчетного года.

    Дополнительный собственный капитал складывается из следующих элементов:

• прироста стоимости имущества банка за счет переоценки с учетом инфляции;
• резервов на возможные потери по ссудам в той части, в которой они могут рассматриваться как резервы общего характера;
• фондов банка и прибыли прошлого и отчетного года до их подтверждения аудиторской фирмой;
• субординированных кредитов при условии их соответствия критериям, установленным ЦБ РФ;
• части уставного капитала банка, сформированной за счет капитализации прироста стоимости имущества при его переоценке;
• привилегированных акций, за исключением тех, которые отнесены к основному капиталу;
• уставного капитала банка, сформированного за счет долей его участников.

     Собственные средства ОАО «Уралпромстройбанк» на 1.01.03 года составляют 58200,6 млн. р. Они возросли за полгода на 12087,9 млн. р., или на 26,2 %. Рост обусловлен следующими факторами:

1. Увеличение фондов банка (за счет возрастания объёма прочих фондов - счета 012,015) на 13,3 %
2. Рост прибыли банка на 87310,6 млн. р.
3. Увеличением страховых резервов (счета 943, 945) на 20550,5 млн.р.

Увеличение и регистрация уставного фонда повлекли существенное возрастание капитала банка.

    На его изменение: в 3,7 раза за 2002 год, наибольшее влияние оказали:

- увеличение УФ (в 2,64 раза) (здесь УФ берется по методике ЦБ - в объёме зарегистрированного);

- рост прибыли банка  (в 22,2 раза).

                                          Таблица 1

Структура капитала банка

 

    5.2. РАБОТА БАНКА ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ ДЕПОЗИТНЫХ СРЕДСТВ 

    Юридические лица и предприниматели без образования юридического лица, физические лица могут разместить свои временно свободные денежные средства в депозиты ОАО "Уралпромстройбанк".

    Банковский вклад (депозит) юридического лица представляет собой денежные средства, переданные им в банк, который, в свою очередь, принимает и обязуется возвратить сумму депозита по истечении оговоренного срока и выплатить проценты на условиях и в порядке, предусмотренных Договором.

    Договор банковского депозита для юридических лиц оформляется в письменной форме в день зачисления денежных средств Вкладчика на депозитный счет.

    Заключению Договора предшествует предложение Вкладчика (устное или письменное) о заключении Договора на определенных условиях (оферта).

    Условия привлечения денежных средств в банковский депозит (процентные ставки, возможность пополнения или возврата части суммы депозита) определяются для каждого Вкладчика индивидуально в пределах действующих в Банке процентных ставок на привлечение средств юридических лиц.

Банк предлагает своим вкладчикам следующие типы депозитов:

- депозит на определенный срок с фиксированной суммой депозита;

- депозит на определенный срок с возможностью пополнения и досрочного отзыва части суммы депозита.

                                                                                                                                                Таблица 2

Виды вкладов

 

     Число вкладчиков физических лиц банка за рассматриваемый период увеличилось в 1,25 раза, а средства на их лицевых счетах сократились с 397700 млн. р. до 368620,6 млн. р., т.е. на 7,3 % (или на 29080 млн. р.). Следовательно, снижение объёма вкладов обусловлено уменьшением среднего размера вклада. Его величина  на 26,1 % меньше, чем полгода назад.

    Источником привлечения ресурсов являются также депозиты юридических лиц. В их структуре доминируют депозиты со сроком привлечения свыше 90 дней  (доля 72 %).Обязательства банка по депозитам на 1.01.03 года составили 326180,5 млн. рублей, что на 29,4 % больше, чем на 1.07.96 года. Доля депозитов в общем объёме привлечения возросла за анализируемый период с 18,1 %, до 23,4 %. 

    5.3. ПРОИЗВОДСТВО БАНКОМ СОБСТВЕННЫХ ДОЛГОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ 

    Наиболее высокими темпами в разрезе привлечения ресурсов росли собственные векселя банка. Привлечение денежных средств путём эмитирования простых векселей в 2003 году в 4,3 раза больше, чем в 2002 года. В результате удельный вес данной статьи возрос с 1,6 % до 7,0 %.

    Сфера применения векселей банка расширяется. Наряду со средством привлечения ресурсов они стали использоваться как средство платежа.

    Выпуск собственных векселей не является самоцелью и обязанностью Банка. Банк выпускает собственные векселя исходя из экономической целесообразности, поэтому клиент не может требовать продажи ему векселя УПСБ на условиях, неприемлемых для Банка.

    Под неприемлемым для Банка условием понимается: если сумма векселя, либо срок платежа или доходность по векселю не соответствует условиям, утвержденным Комитетом УАП.

    Выпуск (оформление) векселей УПСБ производится уполномоченным подразделением Банка на основании заявки (оферты), возвращенной из бухгалтерии с визой бухгалтера, подтверждающей поступления средств от клиента на счет Банка.

    Процентные векселя УПСБ могут иметь следующие сроки платежа: «по предъявлении», либо «по предъявлении, но не ранее определенной даты», либо «по предъявлении, но не позднее определенной даты». В векселях со сроками платежа «на определенный день» и «во столько-то времени от составления» процентные оговорки являются недействительными.

    С целью привлечения ресурсов на определенные сроки от юридических лиц и предпринимателей, Банк может выпускать дисконтные векселя.

     Дисконтный вексель УПСБ - вексель, реализованный Банком первому векселедержателю по цене ниже вексельной суммы (номинала векселя).

    Доход векселедержателя по дисконтному векселю формируется за счет дисконта - разницы между вексельной суммой (номиналом векселя) и ценой его приобретения.

     Способ указания срока платежа по дисконтному векселю УПСБ может быть одним из следующих:

- «на определенный день»;

- «по предъявлении, но не ранее определенной даты».

    Предпочтительным является срок платежа «на определенный день».

    При расчете суммы процентов по векселю используется следующая формула:

                         N * T * P

              S = -----------------------------------------------, где                                   [ 1.]

                 100 * 365 (366 - в високосном году)

    S - сумма процентов;

    N - вексельная сумма (номинал векселя);

    T - срок, за который должны быть начислены проценты (точное число календарных дней, при этом в срок не включается день, от которого срок начинает течь (п. 73. ПППВ);

    P - процентная ставка для начисления процентов на вексельную сумму, указанная в векселе.

     В формулах, применяемых в расчетах по дисконтным векселям, используются следующие обозначения:

    N - вексельная сумма (номинал векселя);

    C - цена реализации векселя (сумма, которую первый векселедержатель должен перечислить в Банк на покупку векселя) или цена учета векселя (сумма, которую Банк должен выплатить продавцу (последнему векселедержателю) при покупке (учете) векселя;

    D - дисконт по векселю, при этом D = N - C;

    T - срок обращения векселя (точное количество дней);

    P - доходность по векселю или процентная ставка привлечения ресурсов под векселя на сумму С и срок Т (в процентах годовых).

     Формула для расчета доходности по дисконтному векселю:

        D * 100 * 365 (366 - в високосном году)