Оценка финансового состояния предприятия

Эти методы имеют большое  значение для углубления финансового  анализа и оценки потенциала роста предприятия.

Использование всех методов  финансового анализа позволяет  более точно оценить финансовую ситуацию, сложившуюся на предприятии, спрогнозировать ее на перспективу  и принять более обоснованное управленческое решение [7].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Оценка общего финансового состояния предприятия на примере ОАО «МАСТЕР-БАНК»

 

Финансовые  показатели ОАО «МАСТЕР-БАНК», млн  руб.
Активы	62 655
Кредиты и прочие размещенные средства	35,691
Депозиты и  прочие привлеченные средства	23 532
Прибыль текущего года	115
Собственный капитал	7 353

[1].

ОАО "МАСТЕР-БАНК" характеризуется минимальным риском неисполнения  своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками.

Основываясь на анализе структуры баланса банка, волатильности депозитной базы и  средств на расчетных счетах ОАО "МАСТЕР-БАНК" обладает высокой   способностью обеспечить своевременное исполнение своих обязательств в случае колебаний ресурсной базы.

В отчетный период рост уровня капитализации ОАО "МАСТЕР-БАНК" до 18.20% в силу опережающего темпа роста расчетного собственного капитала относительно темпа роста рискованных активов банка.  Бхарактеризуется

высокой  способностью абсорбировать возможные убытки за счет собственного капитала.  Согласно финансовой отчетности по РСБУ объем

просроченной  ссудной задолженности ОАО "МАСТЕР-БАНК" составил 2 112.47  млн руб. (5.41%   кредитного портфеля),  уменьшившись за отчетный период на 127.34 млн руб. Резервы на возможные потери выросли на 129.16

млн руб. и составили  на отчетную дату 4 888.45 млн руб. (12.52%  кредитного портфеля).  Сформированные банком резервы на возможные потери по ссудам покрывают текущую просроченную ссудную задолженность с коэффициентом 2.31.  На отчетную дату кредитный

портфель банка  характеризуется долей просроченной ссудной задолженности сопоставимой по размеру с аналогичным средним показателем 300 крупнейших банков в 6.29%.

За апрель 2010 года  объем прибыли банка вырос  на 109.64 млн руб., составив на отчетную дату 114.81 млн руб.  За I  квартал 2010  года рентабельность собственного капитала ОАО "МАСТЕР-БАНК" составила

0.28%,  рентабельность  активов банка за этот же  период равна 0.04%%,   что значительно  ниже среднего аналогичного показателя 300 крупнейших банков в 1.33%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение 

 

В процессе написания  реферата было выявлено, что  финансовое состояние предприятия — это характеристика его финансовой конкурентоспособности, использования финансовых ресурсов (капитала), выполнение обязательств перед государством и партнерами, т.е. отражение всех сторон его предпринимательской деятельности.

Под анализом понимается способ познания предметов и явлений  окружающей среды, основанный на расчленении целого на составные части и изучение их  во всем многообразии связей и зависимостей.

      Анализом    финансового     состояния     предприятия,     организации занимаются  руководители  и  соответствующие  службы,  так  же учредители, инвесторы с целью изучения эффективности использования ресурсов.  Банки  для оценки  условий  предоставления  кредита  и   определение   степени   риска, поставщики для своевременного получения платежей,  налоговые  инспекции  для выполнения плана поступлений средств  в  бюджет  и  т.д.  Финансовый  анализ является гибким инструментом в руках руководителей  предприятия.  Финансовое состояние предприятия характеризуется размещением и  использованием  средств предприятия. Эти сведения представляются в балансе предприятия.

    Основная  цель анализа финансового состояния  заключается в том, чтобы на основе  объективной  оценки  использования   финансовых   ресурсов   выявить внутрихозяйственные  резервы  укрепления  финансового положения и  повышения платежеспособности.

К основным факторам, определяющим финансовое состояние  предприятия, относятся: выполнение финансового  плана и пополнение собственного оборотного капитала за счет прибыли; скорость оборачиваемости оборотных средств.

Определено, что  финансовая устойчивость ОАО "МАСТЕР БАНК" высока, так как ОАО "МАСТЕР-БАНК" характеризуется минимальным риском неисполнения  своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками.

Основываясь на анализе структуры баланса банка, волатильности депозитной базы и  средств на расчетных счетах ОАО "МАСТЕР-БАНК" обладает высокой   способностью обеспечить своевременное  исполнение своих обязательств в  случае колебаний ресурсной базы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Аналитический отчет ОАО "МАСТЕР-БАНК" [электронный ресурс] // bankSTARS - 2010. – 05. - Режим доступа: http://bankstars.ru/pdf/2176_AO_0510.pdf
2. Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков / А.В Астахов //Деньги и кредит. - 2008. - №1.- С. 34-55.
3. Басовский, Л.Е. Лунева, А.М. и др., Экономический анализ. Учеб. пособие / Под ред Л Е Басовского – М.: ИНФРА М, 2009. – 222 с.
4. Вахрин П.И.Финансы предприятий. учеб. пособие /П.И.Вахрин, А.С. Нешитой – М.: ИВЦ Маркетинг, 2009.- 308 с.
5. Грищенко О.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. / О.В. Грищенко. – Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2010. – 112 с.
6. Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: учебник / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2008. – 368 с.
7. Иванцов С.Т. Кредитный риск коммерческих банков остается высоким / С.Т. Иванцов // Коммерсант. – 2008. - №12. - С. 09-25.
8. Любушин Н.П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. учебное пособие/ Н.П.Любушин, В.Б.Лещева, В.Г.Дьякова. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2006.-412с.
9. Марьин С.П. Управление кредитными рисками - основа надежности банка / С.П. Марьин // Экономика и жизнь. - 2009. - № 23. С. 04-06.
10. Синки Д.Ф.мл. Управление финансами в коммерческом банке / Д.Ф. Синки. пер.с англ. – М: Саталлахи, 2006. – 285 с.