Экономический анализ предприятия в сфере сервиса

Задание 1

1.     Изложить основные теоретические аспекты темы.

2.     Привести числовой пример, подтверждающий изложенные теоретические вопросы.

Задание 2

Рассчитать:

1. Выручку суточную.
2. Выручку от продажи услуг за месяц.
3. Средневзвешенный процент заполняемости гостиницы.
4. Средневзвешенную цену номера в сутки.
5. Сделать выводы.

1. Рассчитать суточную выручку.

а) 14*75=1050 у.е. (100 %)

1050 у.е.=100 %

Х=71,4 %, тогда х=(1050*71,4)/100%=749,7 у.е.

б) 30*14=420 у.е. (100 %)

420 у.е.=100 %

Х=83,3 %, тогда х=(420*83,3)/100 %=349,86 у.е.

в) 50*3=150 у.е. (100 %)

150 у.е=100 %

Х=85,6 %, тогда х=(150*85,6)100%=128,4 у.е.

Итак, суточная выручка гостиницы:

749,7+349,86+128,4=1227,96 у.е.

2. Рассчитать выручку от продажи услуг за месяц.

Если в среднем месяц состоит из 30 дней, то выручка от продаж за месяц будет рассчитываться так:

1227,96*30=36838,8 у.е.

3.  Рассчитать средневзвешенный процент заполняемости гостиницы:

(71,4+83,3+85,6)/3=80,1%

4. Рассчитать средневзвешенную цену номера в сутки:

(75+14+3)/3=30,6 у.е.

5.      Вывод.

Сделав расчёты, мы получили слдующие результаты:

1.      Суточная выручка гостиницы составляет 1227,96 у.е.

2.      Выручка от продаж услуг за месяц 36838,8 у.е.

3.      Средневзвешенный процент заполняемости гостиницы 80,1%

4.      Средневзвешенная цена номера в сутки 30,6 у.е.

             Получив данные результаты, можно сказать о том, что требуется повышение заполняемости гостиницы, в большей степени номеров люкс. Наполняемость гостиницы можно повысить путём устройства номеров 2 класса.

10

Задание 3

1. Рассчитать:

- относительное изменение объема выручки от продаж.

- абсолютное изменение объема выручки от продаж.

- структуру услуг за каждый период.

- абсолютное и относительное изменение доли каждого вида услуг.

2. Построить круговую диаграмму структуры услуг за 2002 и 2003 г.

3. Сделать вывод о произошедших изменениях.

Решение:

         - рассчитать изменение объёма выручки от продаж:

1650,0-1740,0=-90

         - относительное изменение объёма выручки от продаж:

100%=165

Х=-90, тогда х=(-90*100)/1650,0=-5,45 %

          - структура услуг за каждый период:

За 2002 год:

          -оплата проживания:

Если 1740,0=100%, то 1541,0=х, тогда

Х=(1541,0*100%)/1740,0=88,56 %

          -услуги связи:

Если 1740,0=100%, то 156,0=х, тогда

Х=(156,0*100)/1740,0=8,96%

        -прочие услуги:

Если 1740,0=100%, то 43,0=х, тогда

Х=(43,0*100)/1740,0=2,47 %

За 2003 год:

        -плата проживания:

Если 1650,0=100%, то х=1425,7 тогда

Х=(1425,7*100)/1650,0=86,41%

        -услуги связи:

Если 1650,0=100%, то х=143,0, тогда

Х=(143,0*100)/1650,0=8,67%

       -прочие услуги:

Если 1650,0=100%, то х=81,3, тогда

Х=(81,3*100)/1650,0=4,93%

-Абсолютное и относительное изменение доли каждого вида услуг:

Абсолютное изменение:

А) оплата проживания

1425,7-1541,0=-115,3

б) услуги связи

143,0-156,0=-13

в) прочие услуги

81,3-43,0=38,3

Относительное изменение:

а) оплата проживания

100%=1425,7

х= -115,3, тогда х=(-115,3*100)/1425,7=-8,09%

б) услуги связи

100%=143,0

х=-13, тогда х=(-13*100)/1425,7=-0,91%

в) прочие услуги

100%=81,3

х=38,3, тогда х=(38,3*100%)/1425,7=2,69%

Построить круговую диаграмму структуры услуг за 2002 и 2003 г.

Вывод:

Рассчитав абсолютное изменение, мы видим, что выручка от продаж в 2003 году стала на 90 тыс. руб. меньше чем в 2002 году.

Рассчитав относительное изменение объёма выручки от продаж, мы получили, что выручка в 2003 году уменьшилась на 5,45 %.

В 2002 году объём выручки от оплаты проживания составлял 88,56 % , от оплаты услуг связи 8,96%, а прочие услуги составляли 2,47 % от выручки. В 2003 году объём выручки от оплаты проживания составляет 86,41%, т.е на 2,15 % ниже, чем в 2002 году; услуги связи составляют 8,67%, что ниже показателя за 2002 год на 0,29%. Прочие услуги составляют 4,93%, что выше показателя за 2002 год на 2,46 %.

Расчёт абсолютного и относительного изменения доли услуг показал, что в 2002 году оплата проживания превышала оплату проживания в 2003 году, а услуги связи и прочие услуги в 2003 году, превышают соответствующие показатели за 2002 год.

Задание 4

1.     Построить факторную модель и определить ее тип.

2.     Рассчитать влияние факторов способом цепных подстановок.

3.     Сделать выводы.

Решение:

Построение факторной модели-это первый этап детерминированного анализа

Зависимость объёма выручки от продаж в отчётный год можно описать с помощью адаптивной модели:

ОВ1=ОП1+КУ1;

ОВ1=428,0+244,0=672 (тыс. руб.)

Где ОВ объём выручки;

ОП оплата проживания;

КУ коммунальные услуги.

Рассчитать влияние факторов способом цепных подстановок.

Тогда влияние оплаты проживания на изменение объёма выручки рассчитаем по формуле:

ОП1-ОП2=428,0-472,0=-44 (тыс. руб.)

А влияние оплаты коммунальных услуг на изменение объёма выручки рассчитаем по формуле:

КУ1-КУ2=244,0-230,0=14 (тыс.руб.)

Зависимость объёма выручки от продаж в базовый год, можно определить по формуле:

ОВ2=ОП2+КУ2

ОВ2=472,0+230,0=702 (тыс.руб.)

Влияние изменений показателей на объём выручки:

ОВ1-ОВ2=672,0-702,0=-30 (тыс. руб.)

Вывод:

На увеличение объёма выручки оказало отрицательное влияние уменьшение оплаты проживания на 44 тыс. руб., и положительное влияние оказало увеличение коммунальных услуг на 14 тыс. руб. Суммарное влияние двух факторов привело к уменьшению объёма выручки на 30 тыс. руб.

Задание 5

1.     Построить факторную модель и определить ее тип.

2.     Рассчитать влияние факторов на изменение результативного показателя всеми возможными для данной модели способами.

3.     Определить структуру прироста объема выручки и ее динамику.

4.     Построить диаграмму, отражающую структуру прироста объема выручки и ее динамику.