Бизнес-план фирмы по продаже ПО

8)Финансовый  план

Для осуществления  проекта необходимо 3 000 000 рублей. Источником получения этих средств будет коммерческий инновационный банк «Альфа-банк», в котором находится наш расчетный счет, он предоставит кредит в размере 3 000 000 рублей под 42% годовых с погашением в течении года (равными долями ежемесячно). Возврат кредита будет происходить по следующей схеме:  Калькуляция себестоимости

Определение статей расходов за месяц 

1. Постоянные расходы 

1) Заработная плата работникам. Генеральный директор – 50 000руб. Главный бухгалтер – 45 000 руб. Коммерческий директор – 45 000 руб. Менеджер – 30 000руб. Старший программист – 45 000 руб. Специалисты:

3 работника  – 25 000 руб.

Водитель  – 20 000 руб.

Уборщица  – 10 000 руб.

ИТОГО: 320 000 руб.

2) Отчисления от заработной платы.

• в  пенсионный фонд - 28%;

• в  фонд социального страхования - 5.4%;

• в  фонд обязательного медицинского страхования - 3.6%;

• в  фонд занятости - 1,5%;

• на нужды  образовательных учреждений - 1%;

• транспортный налог - 1%.

ИТОГО: 40.5 %

На Ген. Директора : 50 000 * 40.5 % = 20 250

На Бухгалтера : 45 000 * 40.5 % = 18 225

На Ком  директора : 45 000 * 40.5% = 18 225

На менеджера : 30 000 * 40.5% = 12 150

На ст программиста : 45 000 * 40.5% = 18 225

На работников: 25 000 * 40.5% = 10 125

На водителя: 20 000 * 40.5% = 8 100

На уборщицу: 10 000 * 40.5% = 4050 

3) Страховые взносы.

Мы застраховали оборудование и будем выплачивать 7% от балансовой стоимости в год, соответственно 7% от 1 500 000 рублей составляет 105 000 руб., а в месяц 8 750 рублей.

4) Амортизационные отчисления.

• износ  оборудования составляет 10% от балансовой стоимости оборудования в год  – 1 500 000 рублей, а в месяц – 18 375 рублей;

• износ  здания 3.5% от балансовой стоимости  в год, т.е. 3.5% от 1 000 000 руб. = 35 000 рублей, а в месяц- 2916.7 рублей;

• износ  транспорта составляет 8% от балансовой стоимости в год, поскольку в  распоряжении компании находится 1 машина стоимостью 300 000 руб., то 8% от 300 000 руб. = 24000 руб., а в месяц - 2000 рублей.

ИТОГО: 23291.7 руб.

2. Переменные расходы (рассчитываем на первый месяц)

1) Расходы на сырье. 

Предполагая, что при данном оборудовании мы сможем производить 70 шт. изделий в день, то в месяц получится 2100 шт.

• Пластиковая  упаковка:

одна  пустая пластиковая упаковка у непосредственного  производителя стоит 5 рублей, соответственно в месяц нам потребуется 2100 шт., что обойдется в 10500 рублей ежемесячно.  
 

• Лазерные диски:

потребуется 2100 пустых дисков по цене 30, 00 за штуку  в месяц затратим 63 000 рублей.

ИТОГО: 73 500 руб.

2) НДС. 

Налог на добавленную стоимость равен 20%, причем налогооблагаемой базой является прирост стоимости, исчисляемый в виде разности между выручкой от реализации товаров и услуг и суммой затрат на сырье, материалы, полуфабрикаты, полученные от других производителей, со стороны.

Выручка = 2100 * 1000 руб. = 2 100 000 руб.

Затраты на сырье = 73 500 руб.

НДС = (2 100 000 руб. - 73 500 руб.) *0.20 = 405 300 руб.

3) Налог на прибыль.

Налог на прибыль равен 25%, налогооблагаемой базой является прибыль от реализации продукции (работ, услуг), без НДС, т.е. балансовая прибыль. На первый месяц выручка =2100 * 1000 руб. = 2 100 000 руб., затраты = 320 000 руб. + 8 750 руб. +23291.7 руб. + 73 500 руб. +  405 300 руб. = 830 841.7 руб., т.е. балансовая прибыль (в данном месяце) = 2 100 000 руб. – 830 841.7 руб. = 1 269 158.3 руб.

25% от 1 269 158.3 руб. = 317 289.575 руб.

Калькуляция себестоимости 1 шт. лазерных дисков с  программным обеспечением

Общая сумма  расходов = постоянные затраты + переменные затраты:

352 041.7 руб. + 478 800 руб. = 830 841.7 руб.( с учётом НДС)

830 841.7 руб.- это общие затраты на весь объем выпускаемой продукции за 1 месяц а та как мы намерены выпускать 2 100 шт. лазерных дисков с программным обеспечением, то себестоимость 1 шт. будет 395.6389 рубля.

Определение месячной выручки 

Лазерные диски  с программным обеспечением мы планируем  продавать со склада мелкооптовыми  партиями по цене 1000 рублей за 1 шт.

1000 руб. • 2100 = 2 100 000 рублей.

Расчет  точки безубыточности

Точка безубыточности позволит определить, когда проект перестанет быть убыточным.

FC = 352 041.7 руб.

AVC = 478 800 руб./ 2100 = 228 руб.

ВЕР(х) = 352 041.7 руб./( 1000 руб. – 228 руб.) = 456.0125 дисков

Получилось, что  величина точки безубыточности равна  456 штук, то есть необходимо выпустить 456 лазерных дисков с программным обеспечением, и только после этого предприятие станет получать прибыль.

Рентабельность  фирмы

Отношение прибыли  к затратам:

Чистая  прибыль = 1 269 158.3 руб. - 317 289.575  руб.= 951 868.725 руб.

Коэффициент рентабельности: 951 868.725 руб./ 830 841.7 руб. = 1.14566

Получается, что предприятие рентабельно, значит, в него выгодно вкладывать средства.