Лизинг и факторинг в коммерческой деятельности

Содержание:

1. Факторинг в коммерческой деятельности.
2. Лизинг в коммерческой деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.

Виды факторинга и их правовая обоснованность в Российском законодательстве

Факторинг - это достаточно новый вид услуг в области  финансирования, которым занимаются специальные факторинговые компании, тесно связанные с банками  или являющиеся их дочерними филиалами, либо сами банки.

Факторинг является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента, что связано с переуступкой клиентом-поставщиком факторинговой  компании (фактор-фирме) неоплаченных платежных требований за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные  услуги и, соответственно, права получения  платежа по ним. В условиях свободного рынка важное значение имеют вопросы  перемены лиц в обязательстве, уступка  требований.

операции факторинга бывают:

- внутренние (если поставщик  и его клиент, т.е. стороны по  договору купли - продажи, а  также фактор - фирма находятся  в одной и той же стране) или международные;

- открытые (если должник  уведомлен об участии в сделке  фактор-фирмы) или закрытые (конфиденциальные). Уведомление должника при открытом  факторинге осуществляется путем  соответствующей записи на счете-фактуре,  подтверждающей, что правопреемником  по возникающему долгу является  фактор-фирма и что платежи  должны осуществляться в ее  пользу. При конфиденциальном факторинге  никто из контрагентов клиента  не осведомлен о кредитовании  его продаж фактор-фирмой.

При открытом факторинге уведомление должника о факте  переуступки обычно осуществляется с помощью специальной надписи  на счете-фактуре с указанием  платежных реквизитов финансового  агента. Также поставщик обычно посылает должнику дополнительное письмо, в  котором уведомляет о заключенном  договоре факторинга.

При закрытом факторинге покупателя не уведомляют о факте  уступки денежного требования финансовому  агенту. Должник продолжает платить  по своим долгам поставщику, а поставщик  перечисляет эти денежные средства финансовому агенту. Однако, если должник  нарушит свои обязательства, необоснованно  отказавшись платить, то как правило, поставщик уполномочивает финансового  агента, уведомив о состоявшейся уступке  денежного требования, взыскать с  должника денежные средства.

Надо отметить, что все  факторинговые сделки приобретают  силу регресса в отношении поставщика, в случае, если дебиторская задолженность  признана не действительной. По общему правилу денежное требование, уступаемое финансовому агенту, должен обладать свойством действительности. В соответствии с нормами Кодекса международных  факторинговых обычаев при заключении двухфакторного соглашения финансовый агент импортера обязан взыскать с должника и перечислить в  пользу финансового агента экспортера денежные средства, инкассированные  от импортера. В случае, если инвойс импортера не оплачен в течение 90 дней, финансовый агент импортера  сам производит платеж по гарантии в пользу финансового агента экспортера.»  Однако эти обязанности снимаются  с финансового агента импортера, если импортер предъявил встречное  требование к экспортеру или начал  судебное разбирательство против него до момента окончательного решения  спора между ними. Только после  окончательного признания денежного  требования недействительным финансовый агент экспортера вправе потребовать  от экспортера возврата ранее предоставленных  сумму финансирования.

Некоторые финансовые агенты при проведении сделок с регрессом  работают на условиях рефакторинга. Такая  практика применяется, если поставщик  не желает возвращать сумму финансирования при предъявлении финансовым агентом  к нему регрессного требования в  случае не выполнения дебитором своих  обязательств. Финансовый агент, идя  на встречу поставщику, самостоятельно начинает процедуру взыскания денежных средств с должника, в том числе  в судебном порядке, а расходы  на проведение такой процедуры взыскивает с поставщика в виде рефакторной  комиссии.

Хотелось бы отметить, что даже если и возникнет спор между поставщиком и покупателем  относительно поставляемых товаров, поставщик  все равно получит предварительное  финансирование от финансового агента в виде большей части суммы  дебиторской задолженности, если факторинговое  соглашение содержит условие об авансировании  поставщика сразу после отгрузки товаров. И только, если денежное требование будет признано не действительным, финансовый агент вправе предъявить требование к поставщику о взыскании  сумм финансирования. Это выгодно  отличает факторинг от других форм международных расчетов, например аккредитива, который формально ограждает  поставщика от риска неуплаты со стороны  дебиторов, однако, как правило, при  возникновении судебного разбирательства  между экспортером и импортером банк-эмитент аккредитива постарается  выплатить экспортеру денежные средства по предоставлении необходимых документов, сославшись на неточности в них (пусть  даже формальные).

Преимущества факторинга.

Отсутствие залога. При  заключении договора факторинга банк не требует предоставления залога, открытия расчетных счетов поставщика и его дебиторов в одном  из своих отделений, а также не проводит длительной проверки платежеспособности клиента. Должниками банка при факторинговом обслуживании поставщика становятся его дебиторы, а не предприятие-поставщик (гл. 43 ГК РФ).

При кредитовании коммерческие организации с помощью залога страхуются от возможности невозврата своих средств. При факторинге аналогичной  страховочной мерой является распределение  кредитного риска между большим  количеством дебиторов поставщика. За счет этого снижается вероятность  того, что сумма денежных средств, выданная фирмой-фактором поставщику, не будет возвращена полностью.

 

2.Лизинг в коммерческой  деятельности

Лизинг - совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга; 

Договор лизинга - договор, в соответствии с которым арендодатель (далее - лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее - лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем; 

Лизинговая деятельность - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг; 

Предмет лизинга - любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности;  
Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения. Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя; 

Основными формами лизинга являются внутренний лизинг и международный лизинг. При осуществлении внутреннего лизинга лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами Российской Федерации. При осуществлении международного лизинга лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом Российской Федерации.