Звіт про виконання завдання «Оцінка ефективності проекту організації перукарського салону»

 

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ І СПОРТУ УКРАЇНИ

Державний вищий навчальний заклад

“КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ  УНІВЕРСИТЕТ ІМЕНІ ВАДИМА ГЕТЬМАНА”

Факультет Економіки та Управління

Магістерська програми 8601/4 «Менеджмент малого бізнесу»

Дисципліна:

“Управління фірмою малого бізнесу ”

Звіт про виконання завдання

«Оцінка ефективності проекту організації перукарського салону»

 

 

студентки 5-го курсу

Групи ЕМО-506

Тогулєвої Ганни Олександрівни

 

 

 

 

Київ2013

ВАРІАНТ 22

1. Таблиця 7. Грошові потоки обслуговування кредиту за варіантами його залучення для реалізації проекту

Показник	Значення показника	Роки			Усього
		1 рік	2 рік	3 рік
Варіант 1 Сума кредиту, грн.	16100	16100	10733,33	5366,66	Х
Повернення основної суми, грн.		5366,67	5366,67	5366,66	16100
Сума боргу на кінець року, грн.		10733,33	5366,66	0	Х
Відсотки за кредит (25%), грн.1*		3354,17	2012,5	670,83	6037,5
Разом по обслуговуванню кредиту, грн.		8720,84	7379,17	6037,49	22137,5
Варіант 2 Сума кредиту, грн.	11500	11500	7666,67	3833,34	Х
Повернення основної суми, грн.		3833,33	3833,33	3833,34	11500
Сума боргу на кінець року, грн.		7666,67	3833,34	0	Х
Відсотки за кредит (25%), грн.*		2395,83	1437,5	479,17	4312,5
Разом по обслуговуванню кредиту, грн.		6229,17	5270,83	4312,5	15812,5
Варіант 3 Сума кредиту, грн.	6900	6900	4600	2300	Х
Повернення основної суми, грн.		2300	2300	2300	6900
Сума боргу на кінець року, грн.		4600	2300	0	Х
Відсотки за кредит (25%), грн.*		1437,5	862,5	287,5	2587,5
Разом по обслуговуванню кредиту, грн.		3737,5	3162,5	2587,5	9487,5

 

2. Таблиця 8. Розрахунок фонду оплати праці персоналу перукарні

Показник	Од. вимірювання	Значення показника	Обґрунтування
Фонд оплати праці: Адміністратора Перукаря Допоміжного персоналу	грн./рік. грн./рік. грн./рік.	31200 23400 10920	табл. 3 з урахуванням доплат -- „ – -- „ --
Фонд оплати праці персоналу перукарні	грн./рік.	65520	-- „ --
Відрахування на соц. Страхування	грн./рік.	24766,56	-- „ --

 

Розрахунок

ФОП адміністратора 2000(1+0,3)*12 = 31200 грн/рік.

ФОП перукаря           1500(1+0,3)*12 = 23400 грн/рік.

ФОП доп. персон       700(1+0,3)*12 = 10920 грн/рік.

ФОП персоналу перукарні 31200+(23400*3)+10920= 112320 грн./рік.

Відрахування на соціальне страхування 112320*37,8 = 42456,96 грн/рік.

Визначена величина фонду оплати праці дозволяє розрахувати орієнтовну величину матеріальних витрат ( див. табл.1, де представлено орієнтовну структуру витрат на виробництво за проектом)

ФОП = 112320 грн./рік.   – 53%

матер.витр.= х грн./рік.          – 12%

матеріальні витрати = 112320*12/53 = 25430 грн./рік.

 

 

3.  Таблиця 9. Розрахунок експлуатаційних витрат

Показник	Значення показника	Обґрунтування
1. Фонд оплати праці персоналу перукарні, грн./рік.	112320	табл. 8
2. Відрахування на соціальне страхування, грн./рік	42456,96	табл.8
3. Матеріальні витрати, грн./рік.	25430	Розрахунок
4. Амортизація, грн./рік.	6666,67	норм. строк служби устаткув. – 3 роки
5. Оренда приміщення, грн./рік.	24000	табл.2
Усього за рік	210873,6

4. Таблиця 10. Розрахунок доходів перукарні за рік

Показник	Значення показника	Обґрунтування
1. Вартість послуги, грн. у т.ч. ПДВ	40	Табл.4
2. Середня кількість відвідувань, осіб/день	30	Табл.4
3. Доход за добу, грн. у т.ч. ПДВ	1200
4. Доход за рік, грн. у т.ч. ПДВ	360000	у розрахунку прийнято 300 роб. днів на рік
5. ПДВ	72000	20%

5. Таблиця 11. Розрахунки фінансових результатів за РЕАЛІСТИЧНИМ варіантом проекту організації перукарського салону

Показник	Роки
	1 рік	2 рік	3 рік
1. Доходи, грн. без ПДВ	311000	288000	288000
2. Витрати, грн.	210873,6+6229,17+21000=238102,77	210873,6+5270,83=216144,4	210873,6+4312,5=215186,1
3. Фінансовий результат, грн.	72897,23	71855,6	72813,9
4. Податок на прибуток (23%), грн..	16766,36	16526,79	16747,2
5. Чистий прибуток	56130,87	55328,81	56066,7

 

6. Грошові потоки перукарні в цілому формують три види її діяльності:

1. виробнича діяльність;
2. інвестиційна діяльність (придбання устаткування і залучення фінансових коштів);
3. фінансова діяльність (обслуговування боргу і виплати відсотків за кредит).

Оскільки грошові потоки отримання коштів і їх повернення не співпадають у часі, вони мають бути приведені до єдиного часового виміру шляхом їх дисконтування.

В таблиці 12 наведені розрахунки номінальних і дисконтованих грошових потоків відповідно за оптимістичним, реалістичним та песимістичним варіантами проекту організації перукарського салону. При дисконтуванні застосовано ставку 25%.

Таблиця 12. Розрахунки номінальних і дисконтованих грошових потоків за оптимістичним (реалістичним, песимістичним) варіантом залучення коштів для реалізації проекту

Показник	Роки			Усього
	1 рік	2 рік	3 рік
Виробнича діяльність
Доходи, грн.	360000	360000	360000	1080000
Витрати, грн.	204206,96	204206,96	204206,96	612 620,88
Фінансові результати, грн.	155793,04	155793,04	155793,04	467 379,12
Амортизація, грн.	6666,67	6666,67	6666,66	20 000
Інвестиційна діяльність
Початкові витрати, грн.	21000	0	0	21 000
Кредит, грн.	11500	0	0	11 500
Власні кошти, грн.	11500	0	0	11 500
Фінансова діяльність
Відтік коштів за кредитом, грн.	6229,17	5270,83	4312,5	15 812,5
Податки, грн.	16766,36+72000=88766,3	16526,79+72000=88526,79	16747,2+72000=88747,2	266040,29
Чистий прибуток, грн.	56130,9	55328,75	56066,68	167 526,33
Номінальні грошові потоки, грн.	56130,9	55328,75	56066,68	167 526,33
Коефіцієнти дисконтування (табл.PVIF)
25%	1	0,8000	0,6400
Дисконтова ні грошові потоки
25%	56130,9	44263	35882,68	136 276,58

 

7. А) Період окупності інвестицій

PP = (11500+11500)/56130,9 = 0,4 роки, а отже Термін окупності складатиме майже 5 міс (4,8міс.), що є гарним показником.

Б) Чиста поточна вартість

NPV = -21000+56130,9+44263+35882,68 = 115276,58

В) Індекс (коефіцієнт) доходності

PI = 115276,58/21000 = 5,49

8. Точка беззбитковості ( за рік)
9. Ефективність проекту організації перукарського салону.

 

^* Відсотки по кредиту нараховуються щорічно на суму боргу. Для визначення суми відсотків розраховується середньорічна заборгованість як середньоарифметична величина боргу на початок і кінець року, а відсотки нараховуються на цю суму боргу. Наприклад, варіант 1,

 перший рік другий рік