Расчет экономических показателей при проектировании новых станков

3.       Определение цены нового станка и капитальных вложений

Цена станка (Цст) определяется по формуле:

где: - полная себестоимость изготовления станка, руб.;

- затраты на техническую подготовку, руб.; (=261 566,51)

- количество станков, необходимых для выполнения производственного задания, шт. (по базовому и новому варианту определяются):

  норма времени на изготовление условной детали, час.

- программа выпуска условных деталей ( = 30 000 шт.);

- действительный фонд времени работы станка в год. ( = 4 000 час.);

П – прибыль, руб. (принять 14% от суммы ().

=(0,63*30 000)/4 000=4,7=5 шт.

П=371 583,07*0,14=52 021,63 руб.

Цст=319 269,8+(261 566,51/5)+52 021,63=423 604,7 руб.

Капитальные вложения (Кст) в один станок по новому варианту с учетом строительно-монтажных работ определяются так:

где: - коэффициент строительно монтажных работ ( = 1,15).

Кст=423 604,7*1,15=487 145,4 руб.

Общая величина капитальных вложений при внедрении нового станка составит:

где: - количество станков, необходимых для выполнения производственного задания, по новому варианту, шт.

Кн=487 145,4*5=2 435 727,1 руб.

Капитальные вложения в один станок по базовому варианту взять в размере 800 000 руб.

Общая величина капитальных вложений по базовому () варианту определяется так:

=800 000*((0,75*30 000)/4 000)=4 800 000 руб.

где - количество станков, необходимых для выполнения производственного задания, по базовому варианту.

4. Расчет себестоимости условной детали

Калькуляция себестоимости детали осуществляется по таким статьям:

1.                               Сырье и основные материалы.

2.       Основная заработная плата производственных рабочих.

3.       Дополнительная заработная плата производственных рабочих.

4.       Отчисления на социальные нужды (социальный налог).

5.       Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

Итого технологическая себестоимость.

6. Цеховые расходы.

Итого цеховая себестоимость.

7. Общезаводские расходы.

Итого общезаводская стоимость

8. Внепроизводственные (коммерческие) расходы.

Итого полная себестоимость

Расчет затрат по каждой статье осуществляется по базовому и новому варианту так:

1.       Сырье и основные материалы.

Змбаз = 35 руб.

Змнов = 34 руб.

2.       Основная заработная плата (ЗОЗП) производственных рабочих определяется по формуле:

где: - штучно-калькуляционное время на изготовление детали, час.;

              - среднечасовая тарифная ставка производственного рабочего, руб.

ЗОЗПбаз = 0,75 * 7,6 = 5,7 руб.

ЗОЗПнов = 0,63* 7,5 = 4,7 руб.

3.       Дополнительная заработная плата производственных рабочих берется в процентах от их основной заработной платы в пределах от 8% до 12%.

ЗДЗПбаз = 5,7* 0,1 = 0,57 руб.

ЗДЗПнов = 4,7* 0,1 = 0,47 руб.

4.       Отчисления на социальные нужды (социальный налог) взять в размере 26,2% от суммы основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих.

Зснбаз=0,262*(5,7+0,57)=1,64 руб.

Зсннов=0,262*(4,7+0,47)=1,35 руб.

5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования включают в себя: затраты на вспомогательные материалы (смазочные, обтирочные, эмульсии, керосин и т.д.); силовую электроэнергию потребляемую оборудованием, а так же прочную энергию (горячая вода, сжатый воздух, газ и т.д.); заработную плату рабочих, обслуживающих оборудование (наладчики, дежурные слесари и электрики, смазчики и д.р.) с отчислениями на социальные нужды; затраты на ремонт оборудования (заработная плата ремонтного персонала с отчислениями на социальные нужды, материалы и запасные части для ремонта); амортизацию оборудования и ценного инструмента; затраты на содержание и эксплуатацию транспортных средств; затраты на возмещение малоценного и быстроизнашиваемого инструмента и приспособлений.

В курсовой работе рассчитываются только три наиболее значимые виды затрат – затраты на силовую электроэнергию, затраты на ремонт и техническое обслуживание оборудования и амортизационные отчисления с оборудования.

Затраты на силовую электроэнергию () определяются по такой формуле:

;

где - мощность двигателя, квт;

              -машинное время на обработку детали, час (взять 80% от нормы времени).

баз =0,8*0,75=0,6 ч.

нов =0,8*0,63=0,5 ч.

- цена 1 квт. Часа электроэнергии, руб. (взять 0,92 руб./квт час);

- коэффициент полезного действия двигателя, - 0,9.

Зс.эбаз =(20*0,6*0,92)/0,9=12,27 руб.

Зс.энов =(19*0,5*0,92)/0,9=9,71 руб.

Затраты на ремонт и техническое обслуживание оборудования определяется по формуле:

;

где: - затраты на ремонт и техническое обслуживание оборудования, руб.;

- годовые затраты на ремонт и техническое обслуживание оборудования 1R (единицы ремонтной сложности) механической части станка, руб.;

- годовые затрата на ремонт и техническое обслуживание оборудование 1R (единицы ремонтной сложности) электрической части станка, руб.;

- ремонтная сложность соответственно механической и электрической части станка в ремонтных единиц;

              - действительный фонд времени работы станка в год, час (=4 000час)

Зр.т.о.баз=((400*17+490*15)/4 000)*0,75=2,65 руб.

Зр.т.о.нов=((400*16+490*14)/4 000)*0,65=2,15 руб.

Затраты на амортизацию () оборудование определяется по формуле:

;

где: -капитальные вложения в один станок, руб.

- норма амортизации станка принять 13%;

- действительный фонд времени работы станка, час.( =4 000час)

              - норма времени на изготовление условной детали, час

Забаз=((800 000*13)/4 000*100))*0,75=19,5 руб.

Занов=((487 145,4*13)/4 000*100))*0,63=9,97 руб.

Зсэо = + +

Зсэобаз=12,27+2,65+19,5=34,42 руб.

Зсэонов=9,71+2,15+9,97=21,83 руб.

6. Цеховые расходы включают в себя: затраты на содержание цехового персонала (заработная плата руководителей, специалистов цеха и младшего обслуживающего персонала с отчислением на социальные нужды);затраты на содержание и ремонт зданий и сооружений цеха (стоимость материалов, расходы на отопление и освещение, стоимость воды для бытовых нужд, заработная плата рабочих с отчислениями на социальные нужды, занятых ремонтом и обслуживанием зданий и сооружений); амортизация зданий и сооружений цеха; расходы по испытаниям, опытам и исследованиям, рационализации и изобретательству; расходы по охране труда и прочие расходы.

Затраты по этой статье взять в размере 80% от суммы основной заработной платы производственных рабочих и расходов по содержанию и эксплуатации оборудования.

ЦРбаз=0,8*(5,7+34,42)=32,1 руб.

ЦРнов=0,8*(4,7+21,83)=21,22 руб.

7. Общезаводские расходы – это расходы, связанные с общим управлением предприятием.

Величина расходов по этой статье берется в размере 90% от суммы основной заработной платы производственных рабочих и расходов по содержанию и эксплуатации оборудования.

Зорбаз=0,9*(5,7+34,42)=36,1 руб.

Зорнов=0,9*(4,7+21,83)=23,9 руб.

8. Внепроизводственные (коммерческие) расходы взять в размере 3% от общезаводской себестоимости.

Зврбаз=0,03*145,53=4,36руб.

Зврнов=0,03*107,47=3,22руб.

Таблица 3

Себестоимость изготовления детали.

5.                   Определение экономической эффективности от использования нового станка

Обобщающим показателем эффективности является годовой экономический эффект ():

;

где: - себестоимость изготовления детали по базовому и новому варианту, руб.;

              - удельные капитальные вложения по базовому и новому варианту, руб.;

              - нормативный коэффициент эффективности ();

              - программа выпуска деталей, шт. ();

Удельные капитальные вложения по базовому и новому варианту определяются по формуле:

;

где К – общая величина капитальных вложений, руб.;

к1=4 800 000/30 000=160 руб.

к2=2 435 727,1 /30 000=81,2 руб.

Эг.эф.=((149,89+0,1*160)-(110,69+0,1*81,2))*30 000=1 412 400 руб.

Далее определяется годовая прибыль от реализации условных деталей.

;

где - годовая прибыль от реализации условных деталей, руб.;

- цена детали, руб. (=230 руб.)

- полная себестоимость детали, руб.

Годовая прибыль определяется по базовому варианту и по новому варианту.

Пбаз=(230-149,89)*30000=2 403 300 руб.

Пнов=(230-110,69)*30000=3 579 300 руб.

Третьей обобщающий показатель – срок окупаемости капитальных вложений ()

;

Т =2 435 727,1 /3 579 300=0,68 г.

где: - капитальные вложения по новому варианту, руб.;

              - годовая прибыль от реализации условных деталей при внедрении нового станка, руб.

Рентабельность детали определяется по формуле:

где - рентабельность детали, в %;

              - прибыль от реализации одной детали, руб.;

              - полная себестоимость одной детали, руб.

Рбаз=(80,11/149,89)*100%=53,5%

Рнов=(119,31/110,69)*100%=107,8%

Таблица 4

Сравнительные экономические показатели.