Отчет по практике в ОАО «ТАТЭНЕРГОСБЫТ»

- одноставочный тариф;

- двухставочный тариф; 

- тариф, дифференцированный  по зонам суток.

В 2011 году  уровень поставки  электроэнергии  потребителям  Общества по  нерегулируемым  ценам составил 35%  от общего  объема поставки. Поставка электроэнергии  населению и потребителям, приравненным к ним в соответствии с нормативно-правовыми актами в области государственного  регулирования тарифов к группе «население» в объеме всего   фактического  потребления осуществляется  по  регулируемым  тарифам.

Предельный уровень  нерегулируемых  цен определяется на основании  ежемесячно  публикуемой  ОАО «АТС» информации  о  средней  стоимости  единицы  электрической энергии.

Структура  потребителей ОАО «Татэнергосбыт»  представлена  на  диаграммах 2 и 3.

«Диаграмма 2.  Структура полезного отпуска электроэнергии».

 

«Диаграмма 3.  Структура объема продаж».

По итогам 2011г. (с февраля по декабрь) полезный отпуск тепловой энергии потребителям составил 23 973,66 тыс. Гкал, в том числе потери – 2 263,9 тыс. Гкал, или 14 784,80 млн. руб., в том числе потери – 905,8 млн. руб.

Основную долю в структуре  полезного отпуска тепловой энергии занимают промышленные потребители , их доля составляет 64,8 %. Население в структуре полезного отпуска составляет  - 27,8 %, бюджетные организации – 4,7 %.

«Диаграмма 4. Структура полезного отпуска теплоэнергии по потребителям за 2011 г. (без января)».

ОАО «Татэнергосбыт»  состоит  в договорных отношениях с теплосетевыми  компаниями, оказывающими услуги по передаче тепловой энергии, такими как ОАО «КТК», ОАО «НЧ ТК», ОАО «ВКиЭХ», ОАО «ЗайПТС», ООО «УрТС», ООО «Савиново», ОАО «Казтрансстрой». Согласно заключенным договорам, теплосетевыми компаниями осуществляется возмещение ОАО «Татэнергосбыт» технологических потерь тепловой энергии в тепловых сетях, необходимых для обеспечения транспортировки тепловой энергии и теплоносителя до конечных потребителей.

Сбор денежных средств за реализованную  энергию (без учета компенсации потерь) за 11 месяцев 2011 год составил 56,2 млрд. руб. (табица 3). Уровень реализации – 98,8%, в т.ч.:

- по электроэнергии 99,2%,

- по теплоэнергии 98,1%.

Таблица 3

Показатели реализации энергии за 11 месяцев 2011 года

Показатель	2011
Объем реализации, млрд. руб.	56,2
Уровень реализации, %	98,8
Уровень реализации электрической  энергии, %	99,2
Уровень реализации тепловой энергии, %	98,1

Затраты ОАО «Татэнергосбыт» за 2011 год на покупку и транспортировку энергии составили 53 334,6 млн.руб.

В  2011 году объем покупки электрической энергии с ОРЭМ составил  22,2 млрд.кВтч, объем покупки мощности 43 744 МВт. Из них покупка по регулируемым договорам составила:

• по электроэнергии  13,2 млрд.кВтч, что составляет 59,7% от общего объема покупки электроэнергии;
• по мощности 24 213 МВт, что составляет 55,3% от общего объема покупки мощности.

Работа сбытовой компании на рынке  как оптовом, так и розничном  направлена прежде всего на удовлетворение запросов клиентов компании, в том  числе и по снижению цены покупки  на ОРЭ.

За 2011 год было заключено около 80 % биржевых (через торговую площадку ОАО «Биржа «АРЕНА») и внебиржевых СДЭМ от общего объема свободной мощности, покупаемой ОАО «Татэнергосбыт» на ОРЭМ. В результате заключения указанных договоров произошло снижение стоимости нерегулируемой цены за электроэнергию для розничных потребителей РТ (по одноставочному тарифу) на 7 %, снижение стоимости нерегулируемой цены на мощность составило 13 %.

Фактическая структура себестоимости  приведена на диаграмме 5.

«Диаграмма 5 Структура фактической себестоимости за 2011г. (с 1 февраля 2011г.)».

 

По итогам 2011 года ОАО «Татэнергосбыт» получен убыток до налогообложения в размере 849 млн.руб. Основной причиной ухудшения финансового результата от деятельности ОАО «Татэнергосбыт» явилось получение убытка от реализации тепловой энергии в размере 981 млн.руб. из-за снижения объемов потребления тепловой энергии промышленными потребителями.   

В связи с финансовым кризисом обострилась проблема перекрестного  субсидирования, существующая в настоящее  время в республике  при  формировании тарифов на теплоэнергию крупным  промышленным предприятиям и населению.

Основную долю - 65% в структуре  потребления тепловой энергии Республики Татарстан занимают промышленные потребители, из них 4 крупных потребителя - ОАО  «Нижнекамскнефтехим», ОАО «Казаньоргсинтез», ОАО «КамАЗ», ОАО «Нижнекамскшина» потребляют 54% от всего объема производимой тепловой энергии. Население в структуре полезного отпуска составляет - 28%, бюджетные организации – 4,7%.

 В 2011г в связи с падением спроса на реализуемую продукцию, объем потребления по крупным промышленным предприятиям упал на 20%, что соответствует снижению объема выручки ОАО «Татэнергосбыт» против величины, заложенной в тарифном плане, на 20%.

Объемы теплоэнергии, потребленные населением, напротив, возросли и в  результате снижения теплопотребления крупными предприятиями, недоплата  населения до уровня экономически обоснованного  тарифа осталась непокрытой, что в  виде убытка отразилось в учете ОАО  «Татэнергосбыт».

Рентабельность от производственной деятельности ОАО "Татэнергосбыт" за 2009 год составила (-1,5 %).

 

Финансовые показатели деятельности Компании.

По итогам 2011 года дебиторская задолженность Общества увеличилась на 1 295,9 млн. руб. и по состоянию на 01.01.2012г. составила 5381,2 млн. руб., в том числе 4 686,9 млн. руб. – задолженность абонентов за реализованную тепловую и электрическую энергию,

Абонентская задолженность по состоянию на 01.01.12г. по сравнению с задолженностью на 01.02.2011г. выросла на 668,6 млн. руб. (или на 16,6%), в том числе:

- по электроэнергии дебиторская  задолженность составила 2 555 млн. руб. (рост задолженности в сравнении с 01.02.11г. составил 17,5%);

- по тепловой энергии дебиторская  задолженность составила 2 131,8 млн. руб. (увеличение произошло на 15,6%).

В разрезе групп потребителей абонентская  дебиторская задолженность представлена в таблице 4 и на диаграмме 6.

Таблица 4.

Структура абонентской задолженности  в разрезе групп потребителей.

млн. руб.

Группа потребителей	01.01.2011	01.02.2011	01.01.2012	Отклонение от 01.01.2011	Отклонение от 01.02.2011
Промышленные предприятия	563	1 546	2 584	2 021	1 038
Электротранспорт	17	13	22	5	9
Непром. пред-я	67	120	60	-7	-60
с/х пред-я	164	306	186	22	-120
Бюджет	88	286	117	29	-169
Население	798	1 208	1 144	346	-64
Всего:	1 697	3 479	4 113	2 416	634

«Диаграмма 6 Дебиторская задолженность на 01.01.2012г. в разрезе групп потребителей».

Кредиторская задолженность Общества в 2011г. увеличилась на 2 672,5 млн. руб. и по состоянию на 01.01.2012г. составила 6 264,9 млн. руб.

Положительно характеризует деятельность работы Компании увеличение авансовых  поступлений от потребителей тепловой и электрической энергии на 1 015,5 млн. руб., но основной причиной роста кредиторской задолженности является увеличение задолженности перед поставщиками и подрядчиками на 1 542,3 млн. руб.

Для ОАО «Татэнергосбыт» как  гарантирующего поставщика выставляются жесткие требования к значению финансовых показателей в соответствии с  положениями Постановления Правительства  РФ от 31.08.2006г. №530 ОАО «Татэнергосбыт».

Данные показатели рассчитываются ежеквартально, в случае установления их значений ниже нормативных, Компания может быть лишена статуса Гарантирующего поставщика.

Динамика показателей Гарантирующего поставщика за 2011 год представлен в таблице 5.

 

 

 

 

 

Таблица 5

Финансовые показатели для  Гарантирующего поставщика

Наименование  показателей	на 01.02.11	на 01.07.11	на 01.10.11	на 01.01.12
Коэффициент текущей  ликвидности (норматив – не менее 0,8)	1,14	1,05	0,92	0,95
Коэффициент финансовой независимости (норматив -  не менее 0,15-0,2)	0,16	0,08	-0,02	0,00
Коэффициент просроченной кредиторской задолженности (норматив - не более 15%)	-	0,39	0,33	0,14
Оборачиваемость кредиторской задолженности (норматив - не более 40 дней)	-	37	36	30

 

В связи с наличием убытков в 2011г. и увеличением просроченной задолженности перед поставщиками энергии и услуг по передаче в результате образования задолженности за реализованную электро- и теплоэнергию особо крупных предприятий, наблюдаются неудовлетворительные значения финансовых показателей в течение 2011года. 

Но необходимо отметить, что к концу года значения почти  всех финансовых показателей выравниваются  и складываются в пределах допустимых значений, а именно:

1. Коэффициент текущей ликвидности по состоянию на 01.01.2012г. составил 0,95 при своем нормативном значении не менее 0,8.

 

2. Оборачиваемость кредиторской задолженности (при нормативе не более 40 дней) к концу года фактически составила 30 дней.

 

3. Коэффициент просроченной кредиторской задолженности к концу года снизился и при нормативе не более 15% составил 14%.

 

Улучшению показателей способствовало частичное погашение просроченной дебиторской задолженности абонентами в конце года, что является положительным  в работе Общества.

Такой показатель как коэффициент  финансовой независимости, который  характеризует деловую активность предприятия, показывая долю средств  собственника, вложенную в общую  стоимость имущества, все еще  находится в недопустимых пределах. Причиной невыполнения показателя является убыток от деятельности ОАО «Татэнергосбыт» за 11 месяцев 2011г. в размере 848,76 млн.руб.

Но важно отметить положительную  динамику данного показателя к концу 2011г. По состоянию на 01.01.12г. значение данного показателя улучшилось по сравнению с 01.10.11г. и составило 0.

4 Коэффициент финансовой  независимости.

Одним из важных показателей, характеризующих финансовое состояние  акционерных обществ, является величина чистых активов.

По состоянию на 01.01.2012г. величина чистых активов Общества составил  (-21 731) тыс. руб. при величине уставного капитала 143 052 тыс. руб. Отрицательная величина чистых активов образовалась в виду возникновения убытков за 11 месяцев. Одной из задач на 2012г. Общества является приведение стоимости чистых активов к допустимому значению, а именно – не ниже величины уставного капитала компании.

Таким образом, финансовое состояние  сбытовой компании в настоящее время  можно расценить как неустойчивое.

Финансовое состояние ухудшилось ввиду наличия убытков от деятельности по купли-продажи теплоэнергии, а  также в связи с образованием просроченной дебиторской задолженности  особо крупных потребителей, которая также не позволяет ОАО «Татэнергосбыт» своевременно рассчитываться с кредиторами.

 

Инвестиционная деятельность.

Инвестиционная программа  за 2011 год включала капитальные вложения, необходимые ОАО «Татэнергосбыт» для выполнения сбытовых функций гарантирующего поставщика. В целом инвестиционная программа выполнена на 99%: план -11 360 тыс.руб., факт-11 266 тыс.руб. В основном инвестиционная программа 2011 года включала в себя работы по реконструкции административных зданий филиалом Компании.

 

2.2. Описание основных  факторов риска, связанных с  деятельностью Компании.

Деятельность компании подвержена влиянию различных факторов риска, существование которых обусловлено  спецификой электроэнергетической  отрасли, политической и экономической  ситуацией в стране, особенностями  правового регулирования, конъюнктурой на финансовых и различных товарных рынках, а также другими параметрами.