Автоматизация банковской деятельности

— непосредственно  в валюте, участвующей в банковской операции.

Одновалютная  система учета.

      Информация  о валюте хранится как справочная и необходима для переоценки валютных средств («курсовая разница»), получения  валютного баланса.

      При этом операции и банковские платежные  документы оформляются непосредственно в иностранной валюте. Пересчет по курсу происходит в момент совершения проводки и сопровождается обновлением остатков как в национальной, так и в иностранной валюте. Для этого метода переоценка остатков проводится автоматически на основании информации о валютных остатках. Для банков, не имеющих валютной лицензии, возможно использование разновидности метода, когда информация об остатках в валютах, отличных от национальной, полностью отсутствует (Безвалютный учет).

ДОСТОИНСТВА:

— регламентируется инструкцией Министерства Финансов;

— методически  проработан (формы документов) и  понятен бухгалтерам;

--- нет  проблем с внедрением.

НЕДОСТАТКИ;

— для  каждой валютной операции требуется  пересчет по учетному курсу;

— при  изменении курсов валют возникает  необходимость актуализации остатков, что требует больших затрат;

— необходимость  переоценки остатков, что для данного  метода требует проведения бухгалтерской операции.

      Переоценка  для 1000 счетов проводится на описанной  ниже конфигурации 1-1,5 часа. Для 100 000 валютных счетов эта операция принципиально затруднена, сроки проведения сводят целесообразность ее проведения на нет, и для практической реализации потребуется значительное вложение средств в вычислительную технику. 

Многовалютная система учета.

      Все валюты равноправны.

ДОСТОИНСТВА:

— все операции совершаются непосредственно в валюте, в них участвующей; основным результатом деятельности является валютный Баланс;

— пересчет по курсу происходит только при приведении баланса к одной валюте (например, национальной) для составления отчетности или анализа деятельности;

— отсутствуют  проводки для исправления ошибки учета валютных операций, характерного для Одновалютного метода, и затраты, связанные с приведением остатков в национальной валюте в соответствие с постоянно изменяющимся учетным курсом.

Реализация  поддержки целостности  Банковских операций.

      При совершении операций производится контроль параметров и поддержка целостности, ликвидности и платежеспособности по счетам.

      Для остатков на счетах и балансов:

— проводка допускается только по двум счетам одновременно;

— проводка допускается только по уровню, по которому проводки разрешены; в пределах одной  балансовой системы только один такой  уровень (в банковской терминологии — лицевой счет, текущий счет);

--- проводка  допускается только по открытым счетам;

--- проводка  допускается для не нулевого  значения суммы проводки;

--- в  момент совершения операции автоматически  порождается история по остаткам (по всем уровням);

— проводка разрешена одновременно только одному пользователю (ограничение приводит к реальной производительности 1000 операций в час) и блокируется при формировании твердой копии финансовых результатов (баланса) - свойство всех систем реального времени;

— производится автоматический пересчет по иерархии (по уровням) и по истории остатков на счетах во времени, по датам (глубина ограничивается таблицей блокировок на DataServer -процессе);

---- осуществляется  проверка на достаточность остатка  для совершения операции («красное  сальдо») как на дату совершения  операции, так и вперед по истории  (если таковая есть, например, если проводка совершается задним числом); характерно на этапе внедрения системы;

— разрешается/ запрещается «красное сальдо» (с  журнализацией операций, приведенных на «красном»);

— для  валютных счетов (только по Одновалютному  методу):

• проводки разрешены только в валюте; в национальной валюте разрешена проводка только по операции «переоценка»;
• требуется определение основного курса для пересчета в национальную валюту (обычно курс национального Банка);

отображение проводки происходит в валюте, участвующей в операций, с одновременным пересчетом остатков и в валюте, и в национальной денежной единице; при этом валютные остатки — справочные (в том числе, валютный баланс) и используются дня исправления ошибки учета по этому методу (переоценка валютных остатков при изменении основного учетного курса, а также для формирования выписок и т.п. справочной информации;

предусмотрена возможность блокирования средств  на счетах по приходу в течение банковского дня.

      Для связи с верхним уровнем Ядра ИБС «STEM» — уровнем технологий, реализован интерфейс в виде следующих системных операций:

      Прямая  проводка — обратимая операция, т. е. допускается выполнение обратной операции для исправления ошибок.

      Откат проводки (операция, обратная к проводке) двух видов:

1) по проводке без документа (для ввода остатков), используется на этапе отладки и внедрения;

2) по  документу.

      Исправительная  проводка (обратимая). Отличается от прямой тем, что вместо увеличения оборотов происходит их уменьшение, одновременно контролируется целостность оборотов (контроль наличия прямой проводки не предусмотрен).

      Ввод  остатков на счета возможен в следующих  вариантах:

— ввод остатков в национальной валюте в  пакетном режиме; подразумевает наличие баланса по завершению операции и использование «Операционного дня», из которого возможен экспорт информации об остатках на лицевых счетах в текстовый файл и импорт в ИБС «STEM» (ограничение производительности -1500 операций в час по вводу остатков);

— ввод валютных остатков в диалоге по информации об остатках в национальной валюте на лицевых счетах с контролем целостности баланса (для обоих методов учета операций в валюте);

— ввод валютных остатков в пакетном режиме (путем импорта).

Поддержка внедрения системы  в реальном времени.

      Система позволяет использовать методику «мягкого» внедрения в банке и поэтапного вытеснения (замещения) существующего ОДБ, начиная от аппаратной платформы и заканчивая внедрением ИБС. При этом внедрение возможно без остановки банка при одновременном вводе остатков, совершении операций и параллельном функционировании двух систем. Однако, это повышает требования к подготовленности персонала и увеличивает загруженность специалистов на весь срок внедрения. В настоящий момент разработаны утилиты перехода от ОДБ «БАРС» для передачи информации о клиентах, счетах, остатках в ИБС «STEM» и выгрузки документов дня из ИБС «STEM» в ОДБ «БАРС». Кроме того, с системе предусмотрена возможность перехода от Одновалютной системы учета валютных операций к Многовалютной.[5].

III.  Технологическая  система ИБС "STEM".

"Мы  плывем вверх по течению,

борясь  с огромным потоком 

дезорганизованности..."

Норберт Винер, 1956 г.

      Этот  раздел посвящен технологии и всему, что с ней связано в контексте  автоматизации. В понятие «технология» вкладывается его первичный смысл, определяемый значением самого слова. В переводе с греческого технология — наука о мастерстве (умении). По моему мнению, решению технологических вопросов сейчас уделяется недостаточно внимания как в самих компьютерных системах, так и в организациях, эксплуатирующих эти системы. Во многих случаях технологические вопросы вообще не решаются, вернее решаются как-то сами собой. Другими словами, имеет место технологический беспорядок. Поэтому рядом с первичным смыслом понятия «Технология» невольно появляется второй смысл — организованность работы.

      Каждая  организация занимается производством  своего продукта (продуктов). В самом  общем смысле продукт (изделие, услуга, сделка, информация...) является нефинансовым результатом работы организации. Финансовый результат получается посредством реализации продукта. При этом организация является носителем специфических знаний о том, как производить свой продукт — носителем технологии производства продукта. Упрощенно технология представляет собой информацию о том, какие действия и в какой последовательности должны быть выполнены для получения продукта. Одна из основных особенностей технологических знаний состоит в том, что в разных организациях, конечный продукт деятельности которых одинаков, эти знания могут существенно различаться. Например, в двух банках, производящих одинаковый продукт — обработку платежей клиентов — сотрудники в течение рабочего дня могут выполнять разные действия и в разной последовательности. При этом для оценки правильности их действий могут использоваться разные критерии, а для управления процессом — разные методы.

      Именно  в рамках технологии наиболее напряженно складываются отношения организации и компьютерной системы. Особенно это характерно для сложных систем, порождающих длинные технологические цепочки.

      Компьютерная  система сама является носителем  технологий и в этом смысле вступает в противоречие с организацией. Одним  из основных аспектов при внедрении (лучше при выборе) системы, является приведение в соответствие содержащихся в системе и применяемых в организации технологий. В идеале этот процесс должен приводить к повышению эффективности работы за счет их детального анализа и слияния вложенных в систему и накопленных организацией знаний. Непременными условиями должны быть отказ от стереотипов со стороны организации и способность системы к восприятию технологических знаний. Однако в большинстве случаев системы не способны к компромиссам, и организации вынуждены идти на односторонние уступки или отказываться от таких систем. Неприятна также ситуация, когда организация, эксплуатирующая компьютерную технологию, но не может этого сделать из-за ограничений самой системы. Хорошим решением этой проблемы была бы система, позволяющая адаптировать содержащиеся и создавать новые технологии.

      Есть  еще группа факторов, выдвигающих ряд специфических и не всегда очевидных требований к компьютерной системе. Предположим, что для некоторой организации характерно следующее:

— сложные  технологии получения продукта;

— большое  количество продуктов, одновременно находящихся в активной фазе (запущены в работу, но еще не доделаны);

— на прохождение  технологической цепочки каждым экземпляром продукта накладываются  жесткие временные ограничения;

— в  технологическом процессе задействован и большое число сотрудников;

— рабочие места разнесены территориально;

--- высокая  цена оптики за выпуск некачественного  продукта.

      Совокупность  этих факторов делает неэффективным, а  зачастую и вовсе невозможным, управление и контроль за соблюдением технологии чисто организационными методами.

      В этом случае именно компьютерная система  должна обеспечивать строгое соблюдение технологии персоналом, а также предоставлять возможности объективной оценки ситуации, эффективного управления и планирования. Не исполнители, соблюдая «Руководство пользователя», должны воспроизводить технологию, а сама система, зная о том, кто, что и когда должен сделать, должна требовать выполнения или, наоборот, блокировать выполнение тех или иных технологических операций персоналом.

      Кроме того, система должна содержать формальные методы, обеспечивающие соблюдение технологической дисциплины, включая синхронизацию и контроль непротиворечивости действий по всем продуктам, находящимся в активной фазе.

      На  особо критичных участках исполнитель  будет просто выполнять свою операцию для всех продуктов, находящихся в его входной очереди, не задумываясь о том, как они туда попадают.

      Рассмотрим  конкретную реализацию этих идей в  ИБС «STEM» на примере обработки  платежных документов. Технологические  возможности системы имеют статус базовых, что отражено в её структуре. Как говорилось в первой части (I), технологическая система выделена в самостоятельный уровень, расположенный между системой управления счетами (II) и прикладным уровнем. Технологическая система является последним, внешним уровнем ядра «STEM». Прикладное окружение непосредственно базируется на технологической системе и работает через нее. Технологическая информация содержится в системе в виде данных, а не в виде программного кода. Эти данные формализованы, локализованы и доступны пользователям.