Формирование потенциала предприятия и стратегия его развития

Вид активов

Норматив

Балансовая стоимость

оборудования, тыс. долл.

НДС,

тыс. долл.

Инвестиции с учетом НДС,

тыс. долл.

1

2

3

4

5

производственные активы цеха

1. Технологическое  
оборудование

100%

2518,48

503,698

3022,18

1.1. Вспомогательное  
оборудование

25,0%

629,622

125,924

755,546

1.2. Технологическая  
оснастка и инструмент

2,0%

50,370

10,074

60,444

1.3. производственный  
инвентарь цеха

100 $/чел

49,200

9,840

59,040

1.4. Подъемные средства цеха

1,4%

35,259

7,052

42,311

1.5. Транспортные средства цеха

2,3%

57,925

11,585

69,510

общехозяйственные активы предприятия

1.6. Подъемные средства предприятия

1,3%

32,740

6,548

39,288

1.7. Транспортные средства предприятия

1,4%

35,259

7,052

42,311

1.8. Инвентарь  
и технические средства

500 $/чел

49,000

9,800

58,800

1.9. Организационные расходы

3,1%

78,073

15,615

93,688

1.10. Конструкторская  
и технологическая  
документация (ноу-хау)

12,0%

302,219

60,444

362,662

2. Итого инвентарь (стр.1.3+стр.1.8)

-

98,200

19,640

117,840

3. Итого транспорт (стр.1.4+1.5+1.6+1.7)

-

161,183

32,237

193,420

4. Здания

100,0%

1092,98

218,597

1311,58

4.1. Подготовка земельного участка

7%

76,509

15,302

91,811

Элементы оборотных  
средств

Величина на год  
(360 дней), тыс. долл.

Норма запаса в днях

Величина  
по годам производства, тыс. долл.

первый

вто-рой

Третий

и др.

1

2

3

4

5

6

Использование производственной мощности, %

-

-

50

60

100

1. Производственные запасы, всего

(стр.1.1+1.2+1.3+1.4+1.5)

-

-

188,316

225,980

376,633

1.1. Основные материалы (стр.1.1.1+1.1.2)

4506,96

27

110,587

132,705

221,175

1.1.1. Производственный запас

3505,41

21

102,241

122,689

204,482

1.1.2. Страховой запас

1001,54

6

8,346

10,015

16,692

1.2. Вспомогательные  материалы

112,674

60

9,390

11,267

18,779

1.3. Покупные  комплектующие  
и полуфабрикаты, в т. ч. (стр.1.3.1+1.3.2)

1847,85

35

53,162

63,795

106,325

1.3.1. Производственный запас

1319,89

25

45,830

54,996

91,659

1.3.2. Страховой запас

527,958

10

7,333

8,799

14,666

1.4. Топливо

270,418

20

7,512

9,014

15,023

1.5. МБП

30,662

180

7,665

9,198

15,331

2. Незавершенное  производство

-

-

708,838

831,190

1348,36

3. Готовая  продукция

-

10

175,182

201,992

321,485

4. Потребность в оборотных активах (стр.1+ стр.2+ стр.3)

-

-

1072,33

1259,16

2046,48

5. Прирост оборотных активов

-

-

1072,33

186,825

787,322

Категория инвестиций

Инвестиции  
по годам строительства

Инвестиции  
по годам производства

0

1

2

3

4

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Внеоборотные активы (с НДС)

(стр.2+стр.3)

1053,26

3764,00

1191,91

0,000

0,000

6009,18

2

Основные средства (с НДС)

(основной капитал)

621,275

3671,25

1168,49

0,000

0,000

5461,01

2.1

Здания и сооружения

0,000

1311,58

0,000

0,000

0,000

1311,58

2.2

Технологическое оборудование

431,741

1726,96

863,482

0,000

0,000

3022,18

2.3

Вспомогательное оборудование

107,935

431,741

215,870

0,000

0,000

755,546

2.4

Транспортные средства

81,599

111,821

0,000

0,000

0,000

193,420

2.5

Технологическая оснастка

0,000

30,222

30,222

0,000

0,000

60,444

2.6

Инвентарь

0,000

58,920

58,920

0,000

0,000

117,840

3

Нематериальные активы (с НДС)

(нематериальный капитал)

431,990

92,749

23,422

0,000

0,000

548,161

3.1

Организационные расходы

23,422

46,844

23,422

0,000

0,000

93,688

3.2

Конструкторская и технологическая  документация (ноу-хау)

362,662

0,000

0,000

0,000

0,000

362,662

3.3

Подготовка земельного участка

45,905

45,905

0,000

0,000

0,000

91,811

4

оборотные активы (с НДС)

0,000

0,000

1072,33

186,825

787,322

2046,48

5

Всего инвестиций по периодам (с НДС) (стр.1+стр.4)

1053,26

3764,00

2264,25

186,825

787,322

8055,66

6

Всего инвестиций по проекту (с НДС)

(сумма инвестиций за  все годы)

8055,66

7

Налог на добавленную стоимость на внеоборотные активы (стр.1 × НДС/(100+ НДС)

175,544

627,333

198,653

0,000

0,000

1001,53

8

Балансовая стоимость внеоборотных активов (стр.1 – стр.7)

877,721

3136,66

993,263

0,000

0,000

5007,65

9

Налог на добавленную стоимость на оборотные активы (стр.4 × НДС/(100+ НДС)

0,000

0,000

178,723

31,137

131,220

341,081

10

Налог на добавленную стоимость на совокупные активы предприятия (стр.7+стр.9)

175,544

627,333

377,375

31,137

131,220

1342,61

№ п/п

Наименование

Затраты первого года  
производства

Затраты второго года  
производства

Затраты третьего–пятого  
годов производства

По оптовой цене

Входной НДС

Всего

По оптовой цене

Входной НДС

Всего

По оптовой цене

Входной НДС

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

Сырье и материалы

1672,53

334,51

2007,03

2007,03

401,408

2408,44

3345,06

669,013

4014,07

1.1

Сырье и основные материалы

1877,90

375,580

2253,480

2253,480

450,696

2704,17

3755,80

751,160

4506,96

1.2

Возвратные отходы (вычитаются)

252,315

50,463

302,778

302,778

60,556

363,334

504,630

100,926

605,556

1.3

Вспомогательные материалы

46,948

9,390

56,337

56,337

11,267

67,604

93,895

18,779

112,674

2

Покупные комплектующие изделия

769,939

153,988

923,927

923,927

184,785

1108,71

1539,87

307,976

1847,85

3

Топливо и энергия

336,612

67,322

403,935

403,935

80,787

484,721

673,224

134,645

807,869

3.1

Топливо

112,674

22,535

135,209

135,209

27,042

162,251

225,348

45,070

270,418

3.2

Электроэнергия

223,938

44,788

268,726

268,726

53,745

322,471

447,876

89,575

537,451

4

Заработная плата рабочих, занятых производством продукции  с отчислениями

–

–

991,116

–

–

1194,26

–

–

1982,23

5

Итого затрат

–

555,817

4326,01

–

666,980

5196,14

–

1111,633

8652,03

Показатель

По годам производства

2010

2011

2012

2013

2014

1

2

3

4

5

6

Использование производственной мощности, %

50

60

100

100

100

1. Расходы на оплату труда рабочих  цеха, занятых производством продукции

991,116

1194,26

1982,23

1982,23

1982,23

1.1. Основная и дополнительная заработная плата

734,160

884,640

1468,32

1468,32

1468,32

1.2. Отчисления от ФЗП

256,956

309,624

513,912

513,912

513,912

2. Расходы на оплату труда рабочих  цеха, непосредственно не занятых производством продукции

246,240

290,563

487,555

487,555

487,555

2.1. Основная и дополнительная заработная  плата

182,400

215,232

361,152

361,152

361,152

2.2. Отчисления от ФЗП

63,840

75,331

126,403

126,403

126,403

3. Расходы на оплату труда  
служащих цехового уровня

397,062

397,062

655,614

655,614

655,614

3.1. Основная и дополнительная заработная  плата

294,120

294,120

485,640

485,640

485,640

3.2. Отчисления от ФЗП

102,942

102,942

169,974

169,974

169,974

4. Расходы на оплату труда  
рабочих управления, непосредственно не занятых производством продукции

113,270

137,894

226,541

226,541

226,541

4.1. Основная и дополнительная заработная  плата

83,904

102,144

167,808

167,808

167,808

4.2. Отчисления от ФЗП

29,366

35,750

58,733

58,733

58,733

5. Расходы на оплату труда  
служащих аппарата управления предприятия

455,544

455,544

640,224

640,224

640,224

5.1. Основная и дополнительная заработная  плата

337,440

337,440

474,240

474,240

474,240

5.2. Отчисления от ФЗП

118,104

118,104

165,984

165,984

165,984

6. Всего расходов на оплату  
труда (стр.1+2+3+4+5)

2203,23

2475,32

3992,16

3992,16

3992,16

7. Всего отчислений от ФЗП

571,208

641,752

1035,00

1035,00

1035,00

                                                                Отнесение оплаты труда на  косвенные расходы

8. общепроизводственные расходы на оплату труда (стр.2+стр.3)

643,302

687,625

1143,16

1143,16

1143,16

9. общехозяйственные расходы на оплату труда (стр.4+стр.5)

568,814

593,438

866,765

866,765

866,765

Расчет подоходного налога от заработной платы персонала предприятия

10. Среднегодовая зарплата персонала (стр.6–стр.7)/Численность ППП

5,198

5,079

5,012

5,012

5,012

11. Норма подоходного налога, %

12,0

12,0

12,0

12,0

12,0

12. Подоходный налог, на работников, 0,01 × (стр.6–стр.7) × стр.11

195,843

220,029

354,859

354,859

354,859