Объем производства  будет подвержен сезонным колебаниям. Так, увеличение  выручки наблюдается в праздничные месяцы (первая половина января, частично март, май, и основная выручка – вторая половина июня, июль, август).

     В таблице 5.3. представлен расчет объема производства и реализации услуг  в среднем за месяц. 
 
 

Таблица 5.3. 

Расчет  объема реализации услуг  за месяц 

 

    Расчет  доходов за год: 25 000 × 12мес. = 300 000 руб.

     В течение периода развития  предполагается постепенное ежегодное увеличение количества клиентов, а соответственно и увеличение прибыли.

    В табл. 5.4. приведен расчет расходов в месяц.

Таблица 5.3.

Расчет  расходов в месяц 

 

    Статья  «Общехозяйственные расходы» определяется косвенным путем (через процент  от полученных доходов за месяц) и  включает в себя затраты, связанные  с организацией производства: приобретение продукции бытовой химии, расходы за использованную электроэнергию, воду, газ, телефонные и почтово-телефонные расходы и т. д. 

          Статья «Общепроизводственные  расходы» определяется таким же образом, как и предыдущая. В данную статью входят расходы на выплату налогов; расходы на рекламу, износ маломощных и быстроизнашивающихся предметов (постельного белья, полотенец, посуды и др.). 
 

5. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН

     Открытие  новой фирмы сопровождается рядом  процедур.

     Для государственной регистрации будут  предоставлены следующие документы:

• заявление по уставной форме;
• документы об уплате регистрационного сбора.

     В результате регистрации будет получено свидетельство о государственной  регистрации.

     В соответствии с действующим налоговым  законодательством, налоговая нагрузка на индивидуального предпринимателя Буцик А.В. сводится к уплате единого налога на вмененный доход. 

     6. ОЦЕНКА РИСКА

     При всех положительных моментах разработанного проекта следует оценить опасность не достижения поставленных целей, прогнозных значений.

     Деятельность  Зеленого дома может быть подвергнута следующим рискам:

• изменение отношения властей;
• рост налогов;
• снижение платежеспособности населения;
• появление конкурентов;
• неудачный выход на рынок.

     Оценим  риски согласно одной из методик, используя следующую шкалу:

         0 –  несущественный  риск;

         0.25 – риск, скорее  всего не реализуется;

         0.50 – о наступлении  события ничего определенно сказать  нельзя;

   0.75 – риск, скорее всего, проявится;

         1 – риск реализуется.

     Оценив  рассматриваемые риски по данной шкале, получим следующее:

• изменение отношения властей (0.75);
• рост налогов и инфляция (0.75);
• снижение платежеспособности населения (1);
• появление конкурентов на новый вид услуг (0.75);
• неудачный выход на рынок (0,75);

     Таким образом, наиболее вероятно наступление  риска снижения платежеспособности населения. Вероятность наступления остальных видов риска одинакова.

     Возможные мероприятия по предотвращению рисков и уменьшению отрицательных последствий представлены в таблице 8.1. 
 

Таблица 8.1.  

Возможные мероприятия  по предотвращению рисков и уменьшению

отрицательных последствий

7. Финансовый план

    В разделе бизнес-плана обобщены все  предшествующие материалы разделов бизнес-плана и представлены в  стоимостном выражении. Финансовый план подразумевает выполнение расчетов:

    - расчет показателей финансовых результатов (прибыли, рентабельности, затрат на один рубль реализации) и их экономический анализ;

    - распределение чистой прибыли  по фондам (фонд накопления, фонд  потребления, резервный фонд для АО);

    - расчет срока окупаемости проекта;

    - основные технико-экономические  показатели деятельности предприятия;

    Прибыль определяется как разница между  объемом реализации услуг и общей суммой расходов по формуле:

    П=V_р-Р_об ,  

    где П – прибыль от реализации;

V_р – объем реализации услуг, руб.;

Р_об – общая сумма расходов, руб.

    П= 300 000 – 161160= 138840 руб. в год.

    Размер  вмененного дохода составит:

    Вд = 1000 x 42 (м2) x 1,148 x 0,41 = 19 770 руб. (за квартал)

    ЕНВД  за квартал составит:

    ЕН = 19 770 x 0,15 = 2965,5 руб.

    Итого сумма ЕНВД за год составит: 2965,5 х 4 = 11862 рублей.

    Чистая  прибыль (П_ч) определяется как разница между прибылью от реализации и единым налогом на вмененный доход:

    П_ч=П-ЕН  

    П_ч= 138840 – 11 862 = 126978 руб. в год  

    Срок  окупаемости проекта рассчитывается как отношение объема капитальных вложений к чистой прибыли:

    

    Основные  технико-экономические показатели работы представлены в таблице 9.1.

    Таблица 9.1.

    Основные  технико-экономические  показатели