Международное право

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение                                                                                                        3                                                  

1. Цель и направления валютного контроля                                             5

 

2. Характеристика  органов и агентов валютного  контроля                    6

 

3. Ответственность за нарушение валютного законодательства            9

Заключение                                                                                                   11

Список литературы                                                                                      12 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

Правовые основы регулирования валютного контроля в Российской Федерации определены разделом III Закона РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле» от 9 октября 1992 года №3615-1.

Настоящий Закон  определяет принципы осуществления  валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов  валютного регулирования и валютного  контроля, права и обязанности  юридических и физических лиц  в отношении владения, пользования  и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного  законодательства.

Понятия, используемые в настоящем Законе, означают следующее:[1]

«Валюта Российской Федерации»: - находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые  из обращения, но подлежащие обмену рубли  в виде банковских билетов Центрального банка РФ и монеты; средства в  рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в РФ; средства в рублях на счетах в банках и  иных кредитных учреждениях за пределами  РФ на основании соглашения, заключаемого Правительством РФ и Центральным  банком РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании  на территории данного государства  валюты РФ в качестве законного платёжного средства.

«Ценные бумаги, номинированные в валюте РФ» - платёжные  документы (чеки, векселя и др.), эмиссионные  ценные бумаги (акции и облигации), ценные бумаги. Производные от эмиссионных  ценных бумаг, опции, дающие право на приобретение эмиссионных ценных бумаг, и другие долговые обязательства, выраженные в валюте РФ.

«Иностранная  валюта» - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся  в обращении и являющиеся законным платёжным средством в соответствующем  иностранном государстве или  группе государств, а также изъятые  или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; средства на счетах в денежных единицах иностранных  государств и международных денежных или расчётных единиц.

«Валютные ценности» - иностранная валюта; ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте; драгоценные металлы, за исключением  ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий; природные  драгоценные камни, за исключением  ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий.

«Резиденты» - физические лица, имеющие постоянное место жительство в РФ, в том числе временно находящиеся  за пределами РФ; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством  РФ, с местонахождением в РФ; предприятия  и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ; дипломатические и иные официальные  представительства РФ, находящиеся  за пределами РФ.

«Нерезиденты» - физические лица, имеющие постоянное место жительство за пределами РФ, в том числе временно находящиеся  за пределами РФ; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством  иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ; предприятия и  организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных  государств, с местонахождением за пределами РФ; находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства.

«Валютные операции» - операции, связанные с переходом  права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе  операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной  валюты и платёжных документов в  иностранной валюте; ввоз и пересылка  в РФ, а также вывоз и пересылка  из РФ валютных ценностей; осуществление  международных денежных переводов; расчёты между резидентами и нерезидентами в валюте РФ.

Операции с  иностранной валютой и ценными  бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением  капитала.

«Текущие валютные операции» - переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления  расчётов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, также  для осуществления расчётов, связанных  с кредитованием экспортно-импортных  операций на срок не более 90 дней; получение  и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней; переводы в  РФ и из РФ процентов, дивидендов и  иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным  с движением капитала; переводы неторгового  характера в РФ и из РФ.

«Валютные операции, связанные с движением капитала» - прямые инвестиции; портфельные инвестиции; переводы в оплату права собственности  на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и её недра, относимое  по законодательству страны его местонахождения  к недвижимому имуществу, а также  иных прав на недвижимость; предоставление и получение отсрочки платежа  на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров; предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней; все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

«Уполномоченные банки» - банки и иные кредитные  учреждения, получившие лицензии Центрального банка РФ на проведение валютных операций.

«Свободно конвертируемая валюта» - иностранная валюта, которая  без ограничений обменивается на валюту другого иностранного государства  при осуществлении текущих валютных операций.

Для целей настоящего Закона отсчёт сроков платежа при  осуществлении расчётов, связанных  с экспортом товаров, ведётся  с даты фактического пересечения экспортируемыми товарами таможенной границы РФ.[2]

I. Цель и направления  валютного контроля

Основной целью  валютного контроля является обеспечение  соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций[3] .

Особым направлением валютного контроля является контроль за соблюдением валютного законодательства при осуществлении внешнеторговой деятельности - предпринимательской деятельности в области международного обмена товарами, работами, услугами, информацией, результатами интеллектуальной деятельности, в том числе исключительными правами на них[4] .

В соответствии со ст.10 Закона РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле» валютный контроль за осуществлением внешнеторговой деятельности ведется по следующим основным направлениям :

определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых  для них лицензий

проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной  валюте перед государством, а также  обязательств по продаже валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации

проверка обоснованности платежей в валюте

проверка полноты  и объективности учета и отчетности по валютным операциям

Для реализации поставленных задач было начато формирование механизмы валютного контроля за внешнеторговой деятельностью. Под которыми понимается совокупность специальных институтов, органов, лиц, участвующих в процессе валютного контроля (субъективная составляющая), а так же набор форм и методов контрольной деятельности (функциональная составляющая).

II. Характеристика органов и агентов валютного контроля

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами валютного контроля и агентами валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Органами валютного  контроля в Российской Федерации  являются Центральный банк Российской Федерации, а также Правительство  Российской Федерации в лице таких  органов, как Министерство финансов Российской Федерации, Федеральная  служба России по валютному и экспортному  контролю (ВЭК), Государственный таможенный комитет Российской Федерации, правоохранительные органы.

Агентами валютного  контроля являются организации, которые  в соответствии с законодательством  могут осуществлять функции валютного  контроля. К агентам валютного контроля в настоящее время отнесены уполномоченные банки, подотчётные Центральному банку Российской Федерации и иные небанковские кредитные организации, имеющие лицензии на осуществление валютных операций, подотчётные федеральным органам исполнительной власти, в соответствии с законодательством Российской Федерации.[5]

Основным органом  валютного регулирования является Центральный банк Российской Федерации, уполномоченный:

определять сферу  и порядок обращения в Российской Федерации иностранной валюты;

издавать нормативные  акты, обязательные к исполнению на территории России резидентами и нерезидентами;

проводить все  виды валютных операций;

устанавливать правила проведения резидентами  и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными  бумагами в иностранной валюте, а  также правила проведения нерезидентами  в РФ операций с валютой РФ и  ценными бумагами в валюте РФ;

устанавливать порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и  ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РФ;

устанавливать общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям  на осуществление валютных операций и выдавать такие лицензии;

устанавливать единые формы учёта, отчётности, документации и статистики валютных операций, в  том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки  их представления;

готовить и  публиковать статистику валютных операций Российской Федерации по принятым международным  стандартам.

а также выполнять  иные функции, предусмотренные настоящим  Законом.[6]

Постановлением  Правительства РФ от 6 марта 1993 года «Об усилении валютного экспортного  контроля и о развитии валютного  рынка» создана Федеральная служба России по валютному и экспортному  контролю.

Федеральная служба по валютному и экспортному контролю выполняет следующие функции:

контролирует  соблюдение резидентами и нерезидентами  законодательства России и ведомственных  нормативных актов, регулирующих осуществление  валютных операций, и выполнение резидентами  обязательств перед государством в  иностранной валюте;

осуществляет  контроль за полнотой поступления в установленном порядке средств в иностранной валюте по внешнеэкономическим операциям;

участвует в  ведении контроля за соблюдением порядка квотирования и лицензирования экспорта товаров и услуг и правильности использования полученных квот и лицензий;

осуществляет  контроль за правомерностью предоставления или отказа в предоставлении права  на экспорт стратегически важных сырьевых товаров предприятиям и организациям;

организует с  участием других органов и агентов  валютного и экспортного контроля, заинтересованных органов федеральной  исполнительной власти проверки полноты  и объективности учёта и отчётности по валютным, экспортным, импортным  и иным внешнеэкономическим операциям, а также проверки операций нерезидентов в валюте Российской Федерации;

контролирует  эффективность использования кредитов в иностранной валюте, предоставляемых  Российской Федерации на основе международных  договоров и соглашений;

проводит анализ и обобщает практику валютного и  экспортного контроля, в том числе  в зарубежных странах, и представляет в установленном порядке предложения  по развитию и совершенствованию  законодательства России в этой области;

обеспечивает  взаимодействие с органами валютного  и экспортного контроля иностранных  государств;

осуществляет  иные функции, связанные с валютным и экспортным контролем, предусмотренные  законодательством России.

Для осуществления  перечисленных функций Федеральная  служба имеет право: