Договор международного факторинга

Общее представление о  международном факторинге

  

           Термин "факторинг"  происходит  от  латинского  "facere"   -

      действовать, совершать (англ. factoring).

           В практике  международной   торговли  международный факторинг

      осуществляется, как  правило,  с   целью   финансирования   одной

      организацией (фактором)   экспорта  другого  лица  (производителя

      продукции) при  условии   передачи  последним  фактору   права   на

      получение денежных сумм от  импортера-должника.

           В силу  многих  преимуществ   факторинг   достаточно   широко

      используется в  международной   торговле.  Одним  из  главных   его

      достоинств является то,  что  поставщик, который произвел отгрузку

      продукции потребителю,  может  сразу получить от фактора  оплату за

      отгруженный товар,  не дожидаясь  срока расчета с покупателем.  При

      этом в большинстве случаев поставщика не беспокоят проблемы того,

      что покупатель может по каким-либо  причинам задержать оплату  или

      вообще не  исполнить  свое  обязательство.  Кроме того,  используя

      факторинг, поставщик может избежать  некоторых достаточно  больших

      расходов, связанных  с  взысканием  платы с покупателя,  ведением

      учета по   экспортным    операциям,    проведением    маркетинга,

      определением стратегии  развития  предприятия  и  освоением  новых

      рынков сбыта продукции.

           Широкое использование  факторинга  в  международной торговле

      привело к необходимости унификации  данных отношений,  в  связи   с

      чем в 1988 году в Оттаве (Канада) была подписана подготовленная  в

      рамках Международного  института по  унификации   международного

      частного права (УНИДРУА) Конвенция  о международном факторинге.

           В соответствии  со  статьей  1  Конвенции  под факторинговым

      договором понимается договор,  заключенный  между  поставщиком   и

      фактором, в соответствии с которым:

              1) поставщик  поручает  или   принимает на себя обязательство

      поручить фактору  сбор  дебиторской   задолженности  по  договорам

      купли-продажи товаров,   заключенным   между  поставщиком  и   его

      клиентами (дебиторами).  (При этом в качестве товара по указанным

      договорам не   могут   выступать   предметы  или  иное  имущество,

      приобретенное, в первую  очередь,  для личного,  семейного или

      домашнего использования);

           2) фактор  же  должен  исполнять  по  крайней мере  две из

      перечисленных ниже функций:

           финансирование поставщика,  в  том числе путем предоставления

      ссуды или предварительной оплаты;

           ведение счетов (бухгалтерский учет),  связанных с получением

      дебиторской задолженности;

           сбор дебиторской задолженности;

           защиту от неуплаты суммы долга  дебиторами;

           3) дебиторы   (должники)    должны    получить    письменное

      уведомление о    передаче    права   на   получение   дебиторской

      задолженности.

  

                   Международное регулирование  факторинга

  

           Основным документом,  который  содержит  определение  понятия

      международного факторинга,  как   уже  указывалось выше,  является

      Конвенция УНИДРУА   "О   международном   факторинге".   Конвенция

      подписана 14  государствами,  ратифицирована Италией,  Нигерией и

      Францией и вступила в силу  в 1995 году.

           В Конвенции  указывается,  что  она  подлежит  применению  в

      случае, если  сторонами по  договору  международного  факторинга

      являются субъекты государств,  участвующих в Конвенции. При  этом,

      как следует из текста самой  Конвенции,  ее  действие  может   быть

      исключено в   случае,   если  такое  решение  приняли   стороны  в

      факторинговой сделке    либо    стороны    основного     договора

      купли-продажи товаров,  предусмотрев,  что  в  случае  заключения

      факторингового соглашения в отношении дебиторской задолженности

      не должна   применяться   данная  Конвенция  (при  этом,  правда,

      Конвенция предусматривает,  что   исключение  может  быть  сделано

      только в отношении Конвенции  в целом, но не какой-либо  ее части).

           Кроме того,  в соответствии  со статьей 17 данной  Конвенции,

      два и    более    государства   -   участника   Конвенции   могут

      предусмотреть, что при  наличии   национального  законодательства,

      регулирующего обязательства по  договорам факторинга, Конвенция  не

      применяется, если поставщик,  фактор  или  дебитор  находятся   на

      территории данных государств.

    
 

Понятие договора международного факторинга

  

           Как упоминалось ранее, первоначально  факторинговые сделки по

      своей правовой   природе   были   ближе   к  агентским   договорам

      (договорам комиссии  или поручения в континентальной   системе

      права), однако  с развитием факторинга  данный договор приобрел

      характерные черты  договора  уступки  требования  (цессия)   либо

      одновременно агентского  договора  -  договора  поручения и,  как

      правило, договора   займа   (кредита).   Кроме   того,    договор

      международного факторинга  чаще  всего  имеет и элементы  договора

      возмездного оказания услуг (подряда).

           Такое различие  в  правовой  природе   сделок,   оформляющих

      операции   по  факторингу,  обусловлено  тем,  что  под   термином

      "факторинг" понимаются два  вида сделок,  близких с   экономической

      точки  зрения,  но  отличающихся  по правовой природе:  "открытый

      факторинг" и "скрытый факторинг".

           При этом под скрытым (конфиденциальным) факторингом  (англ.:

      confidential factoring,      undisclosed     factoring,     нем.:

      stilles-verdecktes-factoring) обычно понимается  сделка,  в силу

      которой лицо,   поставляющее   товар,   выполняющее   работу  или

      оказывающее услугу (поставщик),  передает другому лицу  (фактору)

      права на  будущую  выручку   от  реализации  поставленного   товара

      (выполненных работ, оказанных  услуг), оставаясь стороной в сделке

      с покупателем   (заказчиком).  То  есть  при  скрытом   факторинге

      должника вообще не ставят  в  известность  о  заключении  договора

      факторинга, фактор оплачивает требования  поставщика и вступает во

      взаимоотношения с  должником   от  имени  поставщика;  фактор  при

      взыскании суммы  с должника (покупателя,  заказчика) действует  от

      имени и по поручению поставщика. В международной практике скрытым

      факторингом признаются   и   отношения,   когда   сам   поставщик

      осуществляет получение денежных  средств с покупателя (заказчика),

      а факт  кредитования  поставщика,  равно  как  и  наличия   самого

      факторингового договора,  не раскрывается третьим лицам. Однако в

      силу того, что Оттавская конвенция не признает данные отношения в

      качестве   факторинговых   отношений,   они   далее детально  не

      рассматриваются.

           Отношения скрытого факторинга  являются по  сути  внутренними

      отношениями между  поставщиком  и фактором.  В силу того,  что при

      скрытом факторинге передаются  лишь экономические права на будущие

      денежные поступления,    "юридическое"    право   требования   не

      передается, такой  договор   факторинга  можно  признать  сделкой,

      включающей в   себя   элементы   агентского   договора  (договора

      поручения) и,  как   правило,   договора   займа   (в   связи   с

      финансированием фактором  поставщика).  А  при  оказании фактором

      дополнительных услуг  поставщику  договор   скрытого   факторинга

      содержит в  себе  также   элементы  договора  возмездного  оказания

      услуг. В англо-американской правовой  системе  скрытый  факторинг

      часто квалифицируют   как   траст,   в  силу  которого  поставщик

      выступает как доверительный  собственник (trustee)  по  получаемым

      платежам в пользу фактора  как бенефициара.

           Скрытый факторинг наиболее часто  используется  тогда,  когда

      открытое вступление  в  обязательство  фактора может нанести ущерб

      интересам поставщика.

           В отличие  от  скрытого  факторинга  при открытом факторинге

      (англ.: open   factoring,   conventional   factoring,   disclosed

      factoring,  нем.:  offene Factoring) поставщик передает  фактору

      юридическое  право  требования  (уступает  требование)  получения

      денежных сумм с покупателя (заказчика),  в результате чего фактор

      становится  кредитором  по  сделке  с покупателем (заказчиком),  а

      обязанность по надлежащей поставке  товара (работ, услуг) остается

      на поставщике.

           При открытом  факторинге  уведомление   должнику об участии в

      сделке фактора  направляется  как  поставщиком,   так   и   самим

      фактором. Очень    часто   сразу   при   оформлении   отгрузочных

      документов, а   также   впоследствии   при   выставлении   счетов