Взаимное страхование

Введение

Глава 1. Характеристика взаимного страхования:

1.1.Понятие взаимного страхования

1.2. История развития взаимного страхования

Глава 2. Сущность взаимного страхования:

2.1. Сущность  и принципы взаимного страхования

2.2. Значение взаимного страхования

Глава 3. Современный этап взаимного страхования:

3.1. Взаимное  страхование в современных условиях

3.2. Перспективы развития обществ взаимного страхования

Заключение

Список используемых источников 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение. 

     История страхования насчитывает многие-многие года, внушительной частью истории  развития страхования является история  развития взаимного страхования, а  точнее обществ взаимного страхования.

     Одной из форм защиты имущественных интересов  является страхование. Страхование  не уменьшает степени угрозы, но позволяет компенсировать, полностью или частично, потери в результате реализации риска. 
На современном страховом рынке России преобладает коммерческая форма организации страхового фонда. Между тем, существующая на страховом рынке развитых стран взаимная форма организации страхового фонда не уступает коммерческой по значимости и эффективности. 
Взаимное страхование основано на договоренности между физическими и юридическими лицами о возмещении в определенных долях, согласно принятым условиям убытков, понесенных членами общества. 

Целью данной работы является исследование сущности и особенностей взаимного страхования , принципов его организации и функционирования в современных условиях.

Для достижения данной цели поставлены следующие задачи:

• познакомится с понятием взаимного страхования;
• определить сущность взаимного страхования и принципы его функционирования;
• выявить характерные особенности развития взаимного страхования в современных условиях
• оценить перспективы развития данного страхования

ГЛАВА 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ВЗАИМНОГО  СТРАХОВАНИЯ.

Понятие взаимного страхования.

Взаимное страхование   - одна из организационных форм страховой защиты. Взаимное страхование основано на договоренности между собой группы физических, юридических лиц о возмещении убытков, возникших в результате случайных событий, за счет средств страхового фонда, который сформирован из взносов участников взаимного страхования . При взаимном страховании каждый страхователь одновременно является членом страхового общества.

В целях взаимного страхования могут создаваться основанные на членстве некоммерческие организации в форме обществ взаимного страхования. Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества, страхование гражданской ответственности и страхование предпринимательских рисков своих членов.

Общество  может быть создано по инициативе не менее пяти, но не более двух тысяч  физических лиц и (или) по инициативе не менее трех, но не более пятисот  юридических лиц, созвавших общее  собрание, на котором принимается  устав общества, формируются органы управления общества и орган контроля общества. Общество может быть создано  также в результате реорганизации  существующих общества взаимного страхования, потребительского кооператива или некоммерческого партнерства.¹

Имущество общества формируется из вступительных  взносов, страховых взносов, дополнительных взносов (вносимых, если по итогам отчетного  года финансовый результат осуществления взаимного страхования является отрицательным), доходов, получаемых от инвестирования и размещения временно свободных средств страховых резервов и иных средств, заемных средств, взносов на покрытие расходов, связанных с уставной деятельностью общества. В состав имущества общества могут включаться также иные не запрещенные законодательством поступления (ст. 17 Закона N 286-ФЗ).

На  общества взаимного страхования  не распространяются требования Закона РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации” о минимальном  размере уставного капитала, которым  должны обладать страховщики (подп. “в”  п. 2 ст. 1 Закона N 287-ФЗ).

На  общества взаимного страхования  не распространяются также некоторые  положения Федерального закона “О некоммерческих организациях” о  контроле за деятельностью некоммерческих организаций, в частности устанавливающие  право уполномоченного государственного органа запрашивать у органов  управления организации их распорядительные документы, проводить периодические  проверки деятельности организации, а  также направлять своих представителей для участия в проводимых организацией мероприятиях (п. 2 ст. 5 Закона N 286-ФЗ). 

История развития взаимного  страхования.

             Форма взаимного страхования возникла как одна из самых ранних форм страхования, в основе которого заложена идея коллективной взаимопомощи. Первые общества взаимопомощи по данным историков возникли в Египте и Индии. В задачи этих организаций входило оказание материальной помощи их членам в несчастных случаях, а в случае смерти – осиротевшим семьям. Наиболее ярко и отчетливо до наших дней дошли упоминания о взаимном страховании в постоянных организациях уставного типа у римлян. Развивалось оно в профессиональных, религиозных и военных союзах, которые становились все более утилитарными, сначала возмещавших похоронные расходы, а позже и последствия несчастных случаев. После гибели римской империи в истории взаимного страхование наступает долгий период простоя.

     Период  возрождения приходиться на IX-X вв. Например, франкский король Карломан капитулярием 884 г. воспретил гильдии, направленные на самозащиту и возмещавшие своим членам убытки от грабежей. Существенным толчком к развитию взаимного страхования явился Большой Лондонский пожар 1666 года, уничтоживший 13200 зданий в центре Лондона. Именно после этого трагического события был учреждена первая в мире страховая компания, появилось страхование от огня. В 1791 г. был организован первый Союз Лондонских обществ страхования от огня – первые соглашения между страховщиками. Основные причины, по которым создавались страховые союзы, – обострение конкуренции на рынке страховых капиталов, возникновение и расширение государственного контроля, законодательное регулирование страхования, а также необходимость технического усовершенствования страхового процесса: согласование тарифных ставок, выработка единообразной классификации рисков, типовых полисов и т. д.

     В 1752 г. было образовано первое общество взаимного страхования, положившее начало взаимности в Североамериканских штатах. В 1895 г. была основана Национальная ассоциация ОВС США и с тех  пор она является главной саморегулирующей организацией континента, оказывающей  огромное влияние на организацию  личного и имущественного страхования  не только в США, но и во всем североамериканском регионе.

     В 1963 году была основана международная  ассоциация взаимного страхования  – МАОВС. Ассоциация объединяет более 200 обществ взаимного страхования 26 стран, штаб-квартира находится в Амстердаме. Целями данной ассоциации являются: координация деятельности, обмен опытом и информацией между обществами взаимного страхования различных стран.

Б)    

 В России наибольшее развитие взаимное страхование получило в огневом страховании. Первый формальный институт страхования в России – "Общество взаимного страхования от огня" – был основан в Риге, бывшей тогда западной окраиной Российской империи, в 1765 г. Впервые в истории России возникают институты страхования, ориентированные на коммерческую деятельность, – частные страховые общества. 27 июня 1827 г. было учреждено "Первое Российское от огня страховое общество". Вслед за ним в 1835 г появилось "Второе Российское от огня страховое общество", в 1846 г. – товарищество "Саламандра".

     Но  начало взаимному страхованию от огня в России положил указ Александра II от 10 октября 1861 г. “Разъяснив домовладельцам городов, посадов и местечек пользу взаимного страхования имущества  от огня и различные системы этого  страхования, предложить им, не пожелают ли они учредить общества взаимного  страхования”, — писал реформатор. В 1862 г. открывается Санкт-Петербургское  взаимное общество страхования от огня, через год Московское, а в 1864 году, утверждается положение и о взаимном земском страховании, это произошло  в связи с образованием земств. Каждое губернское общество осуществляло страхование на основании Устава, Высочайше утвержденного 13 апреля 1864 года. Этот документ хорошо раскрывает внутренний механизм и особенности  взаимного страхования.

     Согласно  Уставу, создавались общества при  земствах, их капитал складывался  из взносов и мог быть употреблен исключительно на цели страхования. Все сельские строения, находящиеся  в черте крестьянской усадебной  оседлости, страховались в обязательном порядке, страхование же зданий в городах и уездах осуществлялось на добровольной основе. Уплата премий осуществлялась по такой схеме: для обязательных страхований — вперед в срок уплаты земских повинностей; для добровольных — вперед за год.

     Из  собранных сумм формировались основной и запасной капитал. При достижении последним определенной величины размер взносов понижался, а при возрастании  его до размера основного часть  шла в зачет обязательных платежей. В случае недостатка капитала для  покрытия пожарных расходов разрешалось  частично пользоваться иными средствами земств, а в случае крайней необходимости  — прибегать к помощи Министерства финансов.

     В 1902 г. был создан Земский перестраховочный союз, оказавший необходимую поддержку малым обществам. Для упрочнения финансовой базы Земского страхования, земства, в соответствии с законом 1902 г., получили право заключать между собой договоры перестрахования.

     Накануне  первой мировой войны в России действовало более двухсот взаимных обществ и союзов. На долю городских  и земских обществ взаимного страхования в 1913 г. приходилось 32,8 % рынка огневых страхований и около 20 % страхового рынка в целом. По инициативе П.А.Столыпина² в Государственной думе была поставлена на обсуждение и рассматривалась программа обязательного страхования рабочих, накануне войны начавшая успешно воплощаться в жизнь.

     Революция 1917 г. положила конец существованию  взаимных обществ, однако социальные преимущества и выгоды последних были столь  очевидны, что советское правительство  в годы НЭПа сделало некоторые  исключения для организаций, страховавших имущество кооперативов. Просуществовали они до 23 марта 1930 года, в обязательном порядке перестраховывая заключаемые договоры в Госстрахе, а затем все же были окончательно поглощены этой всесильной страховой монополией. Практически система функционировала как дополнительный рычаг налогообложения населения, поскольку госимущество с 1931 г. страхованию не подлежало. С возрождением нормального страхового рынка в России открываются возможности и для развития взаимного страхования.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 2.  СУЩНОСТЬ  ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ. 

Сущность  и принципы взаимного страхования.

Данный вид  страхования является некоммерческой формой организации страхового фонда. Члены общества являются страхователями и страховщиками одновременно. В  обществах взаимного страхования  страхование обеспечивает страховую  защиту имущественных интересов  членов общества путем объединением необходимых средств, страхование  осуществляется на взаимной основе.

Так как взаимное страхование является некоммерческим, то является бесприбыльным -прибыль не включается в цену страховых услуг, а возможное превышение страховых взносов над страховыми выплатами обеспечивает снижение стоимости страхования.

Некоммерческая  форма организации фонда обществ  взаимного страхования отличается от коммерческой определенными принципами создания и функционирования. Это принципы взаимности, общности страховых интересов, бесприбыльности и принцип финансирования катастрофических убытков.

Первый принцип  заключается в том, что страховые  услуга предоставляются каждом члену  общества по себестоимости. Так же есть система скидок, применяющаяся к  стандартным тарифам, основанная на базе многолетней статистики. Система  скидок используется при отсутствии убытков.