Виды страхования

2.

 

Разделение на отрасли  не может выявить ту страховую  заинтересованность юридических или  физических лиц, которая позволяла  бы провести страхование.  Чтобы определить конкретные страховые интересы, из страховых отраслей принято выделять подотрасли и виды.

Видом страхования  называется страхование объектов одной  природы в строго определенном объеме ответственности и по соответствующим  тарифам. Все страховые отношения  между страхователем и страховой  компанией происходят  по видам страхования. Виды страхования могут охватывать группы однородных объектов, например, страхование строений и другого имущества колхозов (фермерских хозяйств), смешанное страхование жизни.

Наиболее распространенными  считаются следующие виды страхования: личное страхования граждан, страхования ответственности, виды имущественного страхования.

Для обеспечения  принятых страховых обязательств, страховщики  в порядке и на условиях, установленных  нормативным правовым актом органа страхового надзора, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности. 
Страховые резервы, образуемые страховщиками, не подлежат изъятию в федеральный или иные бюджеты.

Расчет страховых резервов должен производиться в рублях. 
Страховые резервы, за исключением стабилизационного резерва, по договорам, которые в соответствии с действующим валютным законодательством заключаются в иностранной валюте (страховые премии (взносы) уплачиваются в иностранной валюте и страховые выплаты осуществляются в иностранной валюте), рассчитываются в соответствующей иностранной валюте и пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату. 
 Документы, содержащие данные, необходимые для расчета страховых резервов на каждую отчетную дату по каждому договору, подлежат хранению страховщиком не менее 5 лет с даты полного исполнения обязательств по договору.

Страхователи  должны указанные выше данные регистрировать в следующих журналах:

 - журнал учета заключенных договоров страхования (сострахования);

 - журнал учета убытков и досрочно прекращенных договоров страхования (сострахования);

 - журнал учета договоров, принятых в перестрахование;

журнал учета  убытков по договорам, принятым в перестрахование. 
 Страховщик осуществляет расчет страховых резервов на основе информации, содержащейся в указанных журналах. 
 Страховые резервы рассчитываются отдельно по учетным группам, указанных в таблице:

Номер учетной группы	Наименование вида страхования
1	Страхование (сострахование) от несчастных случаев и болезней
2	Добровольное медицинское  страхование (сострахование)
3	Страхование (сострахование) пассажиров (туристов, экскурсантов)
4	Страхование (сострахование) граждан, выезжающих за рубеж
5	Страхование (сострахование) средств наземного транспорта
6	Страхование (сострахование) средств воздушного транспорта
7	Страхование (сострахование) средств водного транспорта
8	Страхование (сострахование)грузов
9	Страхование (сострахование)товаров на складе
10	Страхование (сострахование) урожая сельскохозяйственных культур
И	Страхование (сострахование) имущества, кроме перечисленного в  учетных группах 5—10, 12
12	Страхование (сострахование) предпринимательских (финансовых) рисков
13	Страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств
14	Страхование (сострахование) гражданской ответственности перевозчика
15	Страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев источников повышенной опасности, кроме указанного в учетной группе 13
16	Страхование (сострахование) профессиональной ответственности
17	Страхование (сострахование) ответственности за неисполнение обязательств
18	Страхование (сострахование) ответственности, кроме перечисленного в учетных группах 13—17
19	Договоры, принятые в  перестрахование, кроме договоров  перестрахования, в соответствии с  условиями которых у перестраховщика  возникает обязанность по возмещению заранее установленной доли в  каждой страховой выплате, производимой страховщиком по каждому принятому в перестрахование договору (договорам), по которому произошел убыток, подпадающий под действие договора перестрахования (договоры непропорционального перестрахования)

Для расчета  страховых резервов страховщик может внутри каждой учетной группы вводить дополнительные учетные группы договоров в зависимости от условий договоров, объектов страхования, местонахождения объектов страхования и перечня страховых рисков. 
В случае заключения страховщиком договоров, относящихся к нескольким учетным группам, для целей расчета страховых резервов указанные договоры разделяются на отдельные условные договоры, каждый из которых относится к соответствующей учетной группе.

 

3.

Страховые  премии, уплачиваемые страхователями, являются основным источником формирования страхового фонда компании, предназначенного обеспечить страховую защиту страхователей и застрахованных лиц, а также возмещение расходов и прибыль страховщика.

Страховая премия, уплачиваемая страхователем, определяется на основе страховых тарифов по отдельным видам страхования.

Принципы построения тарифов (тарифной политики) следующие:

1. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.

2. Эквивалентность страховых отношений сторон.

Это означает, что тариф  должен максимально соответствовать вероятности ущерба.

3. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей.(Чрезмерно высокие тарифные ставки становятся тормозом на пути развития страхования.)

4. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени.

Если тарифные ставки остаются неизменными в течение многих лет, у страхователей укрепляется  уверенность в солидности страховщика.

5. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки.

При расчете тарифной ставки (или так называемой брутто-ставки) по отдельным видам страхования производится расчет двух ее составляющих: нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке.

Нетто-ставка предназначена  для формирования страхового фонда  в его основной части, которая предназначена для страховых выплат в форме страхового возмещения и страхового обеспечения. Рассчитывается нетто-ставка исходя из вероятности нанесения страхователям ущерба. Если условиями страхования предусматривается несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких, частных нетто-ставок.

Страховое законодательство обычно строго следит за тем, чтобы  сбор нетто-премии был достаточен для  выполнения обязательств страховщика  по возмещению убытков.

Степень вероятности гибели или повреждения различных видов  имущества (строений, оборудования, посевов, животных и т.п.) от различных опасностей, предусматриваемых в договорах  страхования, весьма различна. Соответственно должны быть различны и ставки, применяемые при страховании разных видов имущества.

Однако при выработке  нетто-ставок, при всем многообразии видов имущества, используется одинаковый показатель:процентное соотношение между общей суммой страхового возмещения и общей страховой суммой всех застрахованных объектов данной категории. Такой показатель называется убыточностью страховой суммы.

Так, например, если при  страховании каких-либо однородных объектов, общая страховая сумма  составляет 50 млн.руб., а выплаты  страхового возмещения за год составили 195,5 тыс.руб., то убыточность страховой суммы будет:

195 500 ^. 100/50 000 000 = 0.39%.

Это означает, что в  результате страховых случаев застрахованное имущество уменьшилось на 0,39% и  страховщик выплатил страхователям  в виде страхового возмещения 0,39% от стоимости всего застрахованного имущества. Этот показатель и ложится в основу определения ставки нетто-премии.

Показатель убыточности  страховой суммы является величиной  производной, зависящей от величины общей страховой суммы, которая  для данного года есть величина постоянная, и от величины  суммы выплаченного страхового возмещения, которая в свою очередь зависит от ряда обстоятельств, а именно частоты страховых случаев, размера и количества случаев гибели и повреждений имущества и др.

При всем разнообразии обстоятельств, влияющих на размер выплат страхового возмещения, их можно свести в рамки четырех математических единиц, называемых элементами убыточности страховых сумм:

1. Частота (А) страховых  случаев - отношение числа страховых  случаев к количеству застрахованных рисков.

2. Опустошительность (Б)  страховых случаев - отношения  числа пострадавших объектов  к числу страховых случаев  в застрахованных объектах.

3. Степень уничтожения  (В) (интенсивность повреждений) - отношение  суммы страхового возмещения к страховой сумме пострадавших объектов.

4. Отношение  средней страховой суммы поврежденного  или уничтоженного объекта к  средней сумме застрахованных  объектов (Г).

Произведение показателей  всех четырех элементов будет  равно показателю убыточности страховой суммы. Обозначив:

а - число объектов (страхований);

б - страховая сумма  застрахованных объектов;

в - число страховых  случаев в застрахованных объектах;

г - число поврежденных и уничтоженных объектов;

д - страховая сума этих объектов;

с - сумма страховых возмещений,

получим: А=в/а, Б=г/в, В=е/д, Г=д/г:б/а, так как д/г - средняя  страховая сумма поврежденного  или уничтоженного объекта, а  б/а - средняя страховая сумма  застрахованного объекта.

Перемножив эти показатели, после сокращения одинаковых множителей получим показатель убыточности страховой суммы: в/аг/ве/дд/га/б=е/б.

Вопрос, таким образом, сводится к тому, чтобы по возможности  точно определить размер предстоящих  выплат по убыткам, предусмотреть степень  опасности гибели или повреждения  застрахованного имущества данной категории объекта.

Определение нетто-ставок сводится, таким образом, к нахождению наиболее вероятной убыточности  страховой суммы для каждой данной категории объектов.

Совершенно очевидно, что  для этого необходимо иметь данные страховой статистики за ряд лет.

Следует также иметь  в виду, что рассмотренный выше показатель убыточности страховой  суммы является средним, т.е. в каждом данном году он может быть либо ниже, либо выше и тогда фонда не хватает и образуется дефицит.

Для уменьшения такого риска к средней арифметической убыточности прибавляют определенную величину, называемуюрисковой надбавкой. Размер ее зависит от величины отклонений от средней арифметической за ряд лет.

Чем эти отклонения меньше, тем ряд показателей устойчивее, тем размер надбавки меньше и наоборот. Размер надбавки исчисляется путем применения методов, принятых в общей теории статистики для определения меры колеблемости каких-либо признаков (среднее квадратическое отклонение). Рисковая надбавка, как элемент нетто-ставки является для страховщика средством самострахования от неблагоприятных колебаний показателей убыточности страховых сумм.

Нагрузка к нетто-ставке составляет меньшую часть брутто-ставки. В зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9 до 40%. Нагрузка к нетто-ставке включает три различных по назначению вида расходов, связанных со страховой деятельностью: административно-управленческие расходы, которые принято называть расходами на ведение дела; отчисления на предупредительные (превентивные) мероприятия; а также прибыль страховой компании.

Расходы на ведение дела представляют собой (по аналогии с производственной деятельностью) себестоимость страховых  операций и включают следующие расходы  страховщика:

оплату труда штатных  и нештатных работников страховой организации;

аренду помещения;

плату за электроэнергию, отопление, водоснабжение, почтово-телеграфные,

телефонные расходы;

командировочные расходы;

другие расходы компании, связанные с выполнением ею своей  деятельности.

Важнейшее значение для правильности расчета страхового тарифа имеет обоснованность нетто-ставки. Именно ее правильное определение является гарантией обеспечения финансовой устойчивости страховщика. Вместе с тем расчет нетто-ставки является самым сложным моментом при определении страхового тарифа.

Вероятность наступления  страхового события определяется апостерио, т.е. исходя из прошлого опыта. В классической теории нетто-ставка, исчисляемая в  процентах, является вероятностью наступления  страхового события. Например, если из ста объектов с одинаковой стоимостью, принятых на страхование, в среднем за период страхования гибнет один объект, то вероятность наступления такого события или, соответственно, вероятность убытков равна одному проценту. 

Следовательно, для того, чтобы сформировать страховой фонд, предназначенный для возмещения убытков, страховая компания должна установить нетто-ставку страхового тарифа на уровне одного процента от страховой суммы. Соотношение между суммой страхового возмещения, выплаченного за определенный период, и совокупной страховой суммой всех застрахованных объектов называется показателем убыточности страховой суммы. Именно этот показатель и лежит в основе расчета нетто-ставки по так называемым рисковым видам страхования, т.е. видам страхования, не относящимся к долгосрочному страхованию жизни.

Рассчитав по данным наблюдений средний показатель убыточности страховой суммы  за ряд лет, страховая компания затем  с помощью методов математической статистики оценивает устойчивость этого показателя. Если динамический ряд достаточно устойчив, то за основу расчета нетто-ставки берется средний показатель убыточности страховой суммы, к которому добавляется рисковая надбавка, равная как минимум среднему квадратическому отклонению. При таком определении значения нетто-ставки можно с вероятностью 84% утверждать, что показатель убыточности страховой суммы не превысит этого расчетного значения. Если к среднему показателю убыточности страховой суммы прибавить двойное значение среднего квадратического отклонения, то вероятность того, что показатель убыточности страховой суммы не превысит этого значения, возрастает до 98 %.

Определив таким образом  значение нетто-ставки, к ней прибавляют нагрузку и определяют размер страхового тарифа.

Общая брутто-премия (с  включением расходов на ведение дела) с одной стороны не должна быть ниже действительных расходов страховщика и должна обеспечивать благоприятное прохождение операций, с другой стороны не быть завышенной и являться конкурентоспособной на страховом рынке. Совершенно ясно, что правильное соотношение между сбором премии и выплаченными убытками можно рассчитать лишь на основании статистических данных за возможно больший ряд лет.

Определение страхового тарифа для страхования жизни производится на основе специальных математических расчетов, которые получили название актуарных расчетов.