Тарифная политика на страховые услуги

Страховые суммы по дожитию выплачиваются  из накопленного по договору резерва страховых взносов. При досрочном расторжении договора страхователю воз вращается накопленный резерв в виде выкупной суммы. Если выплаты страховых сумм по всем нетто-ставкам (без учета нагрузки)

соответствуют уровню, заложенному в тарифах, то образовавшийся резерв взносов называется теоретическим. Его можно определить по каждому договору страхования жизни исходя из того, что между страховщиком и страхователем имеет место равенство взаимных финансовых обязательств на момент его заключения. По мере уплаты страховых взносов современная стоимость обязательств страхователя уменьшается, а обязательств страховщика соответственно возрастает. Разница между современными стоимостями обязательства страховщика и страхователя на каждый момент действия договора страхования и составляет образовавшийся резерв взносов. Особенно велика эта разница при единовременной уплате взносов, поскольку вся совокупность нетто-ставок сразу откладывается в резерв.

Формула теоретического резерва при годичной уплате взносов имеет следующий  вид:

     _tV_{x :п}= _{п- t}P_{x +t}* _{n- t}a_{x +t}- _nP_x * _{n - t}a_{x + t}

     _tV_{x: n} = _{n- t}a_{x + t} * (_{n - t}P_{x + t}- _nP_x)

где: V — резерв страховых взносов для лица в возрасте х лет

(например, 40 лет) при сроке страхования  (например, 5 лет);

     t — время, прошедшее от начала страхования (например, 3 года);

     _n-tP_x+t— годичная нетто-ставка по договору, заключенному спустя t лет от начала страхования, т.е. на данный момент (например, _5-3P₄₀₊₃ или ₂P₄₃)

     _n-1a_x+t— коэффициент рассрочки. На него умножается нетто-ставка _n-tP_x+1 тем самым она превращается в современную стоимость остающихся финансовых обязательств страховщика, например ₃d₄₃

     nPx — годичная нетто-ставка на момент заключения договора (₅P₅₀). Она умножается на коэффициент рассрочки для нового срока и превращается в современную стоимость финансовых обязательств страхователя. Приведем примеры значения размеров резерва на протяжении срока страхования по договору смешанного страхования жизни 40-летнего лица сроком на 5 лет. Исчисленный по формуле резерв взносов по договору смешанного страхования жизни на 5 лет 40-летнего лица через год его действия равен 18 руб. 57 коп., через три года — 57 руб. 77 коп., а к концу срока он равен страховой сумме 100 руб.

Объем совокупного резерва взносов  по действующим договорам страхования определяется на основе периодически проводимой инвентаризации лицевых счетов. В процессе инвентаризации лицевые счета группируются по видам и срокам, страхования, по годам их заключения ,с тем чтобы иметь данные для применения коэффициентов резерва для однородных групп договоров. Коэффициенты рассчитываются с помощью формулы для среднего возраста страхователей. Для исчисления суммы ежегодного прироста совокупного резерва взносов применяется сальдовый метод:

     P=Д—В— У— Н— О— П,

где: Р — годовой прирост резерва взносов;

     Д — поступление страховых взносов и других доходов по страхованию жизни за год;

     В — фактические выплаты страховых сумм по дожитию, по случаям смерти,

выплаты выкупных сумм;

     У — заложенная в тарифах сумма выплат в связи с расстройством здоровья.

Она определяется как произведение установленного среднего тарифного норматива на число сотен страховой суммы по действующим договорам страхования жизни;

     Н — заложенная в тарифах сумма расходов на содержание страховых органов, которая исчисляется в установленном проценте от поступивших за год взносов по страхованию жизни;

О — остаток  резерва взносов, образующийся при  выплатах выкупных сумм, поскольку размер выкупной суммы несколько меньше накопившегося резерва на момент досрочного прекращения договора с правом на выкуп. Он исчисляется в установленном проценте от выплаченных выкупных сумм;

/7 —  прибыль от фактических выплат  в связи с потерей здоровья  и расходов на ведение дела. Если был убыток в указанных случаях, при расчете резерва взносов он во внимание не принимается.

Годовой прирост резерва взносов является главным финансовым результатом проведения страхования жизни.

Резерв  взносов по страхованию жизни  принципиально отличается от запасных фондов в имущественном страховании, которые создаются с целью гарантировать колебания в уровнях ущерба, причиняемого стихийными бедствиями в отдельные годы. Резерв образуется в связи с долгосрочным характером операций и предназначается для выплат страховых сумм, срок которых наступит через определенное число лет.

Механизм  формирования резерва взносов основан  на его принадлежности страхователям. Поэтому при дожитии до окончания срока страхования или обусловленного события страховая сумма выплачивается только застрахованному или лицу, в пользу которого им заключен договор страхования. По каждому договору страхования происходит постепенное, индивидуальное накопление будущей страховой суммы. Страхователь может, расторгнув договор до окончания срока страхования, получить причитающуюся ему выкупную сумму за счет образовавшегося резерва взносов. Небольшая часть резерва удерживается в качестве санкции за досрочное расторжение договора. Отсроченное право на выкупную сумму обосновано стремлением страховщика к обеспечению стабильности страхового портфеля. Из размера образовавшегося по договору резерва исходят и при перерасчете взносов, если страхователь изменяет страховую сумму. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Задача.

Задание .

Рассчитайте размер страхового платежа и страхового возмещения по следующим данным: хозяйствующий  субъект застраховал свое имущество  стоимостью в 1 млн. руб. сроком на 1 год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 800 тыс. руб. Ставка страхового тарифа – 0,3 руб. По договору страхования предусмотрена  условная франшиза «свободно от 1%». Скидка к тарифу 2%. Фактический ущерб составил 20 тыс. руб.

Решение.

 Страховое  возмещение составит 20 тыс. руб., поскольку безусловная франшиза  меньше фактического ущерба (20 000<1%)

Страховой платеж составит

СП=0,005*(1-0,02)*800000=3920руб 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. В чем отличия последней редакции  Правил размещения страховых резервов от предыдущей.

Новые правила размещения страховых резервов

Приказом Минфина  РФ от 08 августа 2005 г. № 100н (зарегистрирован  в Минюсте 30 августа 2005 г. № 6968) утверждены Правила размещения страховщиками  средств страховых резервов. Привести активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, в соответствие с новыми требованиями, страховщики обязаны до 30 июня 2006 года.

С принятием  этого документа утрачивают силу Правила размещения страховщиками  страховых резервов, утвержденные приказом Минфина РФ от 22 февраля 1999 г. № 16н.

Каковы принципиальные отличия нового документа от ранее действовавшего?

При сохранении идеологии и структуры документа (перечень разрешенных активов, требования к разрешенным активам, структурные  соотношения активов и резервов), новые Правила содержат значительное число новаций.

1. Изменилась терминология.

Документ называется «Правила размещения страховщиками  средств страховых резервов» (прежнее  название - Правила размещения страховщиками  страховых резервов). Новое название более правильно отражает сущность операций - размещение средств страховых резервов, а не самих резервов.

Определено (п.2), что под Правилами размещения средств страховых резервов понимаются требования к составу и структуре  активов, принимаемых для покрытия (обеспечения) страховых резервов, что соответствует положениям пункта 4 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».   

2. Изменился перечень разрешенных активов.

 

 

3. Изменились требования к активам, принимаемым для покрытия страховых резервов.