Сущность и значение перестрахования

  Перестрахование  на базе эксцедента убыточности  – вид перестрахования, при  котором перестраховщиком покрываются  не отдельные убытки страховщика (перестрахователя), а убыточность страхования, т. е. отношения действительных страховых выплат к совокупной страховой сумме, по всему портфелю договоров, имеющемуся у страховщика по данному виду страхования. Размер убыточности, сверх которой действует договор, устанавливается с таким расчетом, чтобы перестрахователь не имел возможности извлечь для себя какой – либо финансовой выгоды по приходящейся на него доле ответственности. Цель договора эксцедента убыточности – защита перестрахователя от дополнительных или чрезвычайных потерь. Данный договор может дополнять уже имеющиеся формы перестраховочной защиты.

   Перестрахование облигаторное - перестрахования обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование, если их общая страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие (гарантию) страховщика. С другой стороны, этот договор налагает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему доли этих рисков. Такой вид договора наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают страховое обеспечение у перестраховщика.

  Перестрахование факультативный метод – вид перестрахования, представляющий собой индивидуальную сделку, касающуюся одного риска. Отличительной чертой его является то, что как перестрахователю, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска: цеденту - в решении вопроса, сколько следует оставить в собственном риске (собственное удержание), а цессионарию - в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. Отрицательной стороной факультативного перестрахования является то, что цедент должен передать часть риска до заключения договора со страхователем. В силу этого цессионарий располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого риска.

  Факультативно-облигаторная (переходная) форма договора дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику эта форма договора может быть невыгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя селекцию рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые небезопасные риски. При облигаторно-факультативном перестраховании предполагается обязательность для перестрахователя, а факультативность для перестраховщика.

  Разновидностью  факультативно-облигаторного перестрахования  является так называемый “открытый ковер”. В данном случае перестрахователь может передавать риски без каких-либо ограничений и без четко определенного собственного удержания, что невозможно по эксцедентному договору.

  Процент перестрахования - это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате.

   В заключение следует отметить, что перестраховочные платежи  (премии) определяются от нетто  и брутто страховой ставки на основании актуарных расчетов. Специфической особенностью перестраховочной защиты имущественных интересов юридических и физических лиц является то, что она обусловлена видами страхований (огонь, кража, катастрофа, кредитные риски, смерть и др.), а не формами страхования.