Страховой тариф: понятие, назначение, структура

СТРАХОВОЙ ТАРИФ: ПОНЯТИЕ, НАЗНАЧЕНИЕ, СТРУКТУРА

     Специфическим товаром страхового рынка является страховая защита - услуга, предоставляемая  страховыми организациями. Как и  всякий товар, страховая услуга имеет  потребительную стоимость и стоимость. Потребительная стоимость страховой  услуги состоит в обеспечении  страховой защиты, т.е. в случае наступления  страхового события страховая защита реализуется в форме выплаты  страхового возмещения. Стоимость страховой  услуги выражается в страховом взносе, который страхователь уплачивает при  заключении договора страхования. По своей сути страховая премия представляет собой цену на услуги страховщика, которые он предоставляет клиенту, в случае если произойдет страховое событие.

     В основе расчетов страховой премии лежит  тарифная ставка (страховой тариф). В ст. 11 закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» дано следующее определение тарифа — «страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования». Страховой взнос устанавливается при подписании договора страхования, и размер его остается неизменным в течение срока его действия, если иное не предусмотрено условиями договора. 

     Величина  страхового взноса должна быть достаточной  для того, чтобы страховщик мог:

     - создать страховой фонд;

     - покрыть в случае необходимости  претензии страхователя в течение  страхового периода;

     - покрыть свои издержки на ведение  дел;

     - обеспечить получение прибыли. 

     Размер  страхового взноса, вносимого страхователем  страховой компании, формируется  на основе страхового тарифа.

     Страховой тариф - это денежная плата страхователя с единицы страховой суммы или объекта страхования, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы. Страховой тариф, или брутто-ставка, — нормированный по отношению к страховой сумме размер страховых платежей. По экономическому содержанию это цена страхового риска. Определяется в абсолютном денежном выражении, в процентах или промилле от страховой суммы в заранее обусловленном временном интервале (сроке страхования). При определении страхового тарифа во внимание могут приниматься другие критерии (рисковые  обстоятельства), например, надежность, долговечность, огнестойкость, мореходность и т.д. Из страховых взносов страховщиком формируется страховой фонд, идущий на покрытие ущерба в результате наступления страховых случаев.

     Соответственно  основное назначение страховых тарифов - определение и покрытие вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы.

     Страховой тариф как цена страховой услуги имеет определенную структуру, отдельные  элементы которой должны обеспечивать финансирование всех функций страховой  компании. Основными составляющими  страховой премии являются: нетто-ставка (нетто-премия), надбавка на покрытие расходов страховой компании и надбавка на прибыль. В целом совокупность этих элементов составляет брутто-ставку (брутто-премию). 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Структура страхового тарифа: 

     Назначение  нетто-ставки - покрытие ущербов, именно с этим связана специфика обоснования размера нетто-премии, так как в момент калькуляции цены величина будущего ущерба неизвестна. Поэтому средняя величина ущерба определяется на основе данных об ущербах за прошлый период. В соответствии с принципом эквивалентности в качестве минимальной премии за риск выступает ожидаемая величина ущерба, которая называется чистой нетто-премией.

     Однако  данной суммы недостаточно для того, чтобы полностью обеспечить страховое  покрытие в необходимых размерах. Как правило, реальный ущерб превосходит  ожидаемую величину в 50% страховых  случаев. В результате страховые  компании в среднем каждые два  года несут потери, обусловленные  так называемой техникой страхования. Поэтому, чтобы страховщики могли  гарантировать страхователям страховую  защиту, в состав нетто-ставки помимо чистой нетто-ставки включается страховая  надбавка.

     Страховая надбавка предназначается для финансирования случайных отклонений реального ущерба от его ожидаемой величины. Кроме того, страховая надбавка имеет большое значение для сокращения страхового риска, связанного с информационными ошибками, так как неправильная оценка случайного распределения ущерба может значительно снизить гарантированность страховой защиты. Таким образом, введение страховой надбавки снижает все эти риски до приемлемого уровня. 

     Надбавка  на затраты страховой компании представляет собой элемент страховой премии, предназначенный для покрытия издержек страховой компании. Расходы страховщика включают в себя следующие основные статьи:

     - расходы на ведение дел, административно-хозяйственные  расходы: оплата аренды помещения;  зарплата штатным сотрудникам;  канцелярские расходы; плата за  электроэнергию и пр.;

     - аквизиционные расходы, т.е. расходы, связанные с заключением новых договоров страхования. Основную часть этих расходов составляет комиссионное вознаграждение страховым посредникам.

     Последняя составляющая в составе брутто-премии - это нагрузка на прибыль, т.е. прибыль от страховой деятельности, на которую рассчитывает страховая компания.