Основная  часть страхового тарифа – нетто–ставка – предназначена для формирования предстоящих выплат страхователям. В основе построения нетто-ставки лежит  вероятность наступления страхового случая, которая определяется на основе статистических данных, накопленных за ряд лет (тарифный период).

     Нетто-ставка определяется с помощью актуарных  расчетов, представляющих собой систему  математических и статистических приемов, при помощи которых устанавливаются  расходы, связанные со страхованием отдельных объектов, и рассчитывается тарифная ставка. Проведение актуарных расчетов связано с исследованием и группировкой страховых рисков, исчислением математической вероятности наступления страхового случая, определением частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба и прогнозированием их тенденций развития.

     Базой для формирования нетто-ставки служит показатель убыточности страховой  суммы, который определяется как  отношение суммы страхового возмещения, выплаченной за определенный период, к страховой сумме всех застрахованных объектов за тот же период. Затем рассчитывается средний показатель убыточности с поправкой на величину рисковой надбавки (вероятность отклонения показателя убыточности от его средней величины). Для этого строится  динамический ряд показателей убыточности и оценивается его устойчивость с помощью показателя среднего квадратического отклонения .

     Второй  элемент тарифной ставки – нагрузка. Она включает расходы страховщика  на ведение дела, отчисления на предупредительные  мероприятия, в резервные фонды  и прибыль от проведения страховых  операций. Доля нагрузки в брутто-тарифе определяется страховщиком самостоятельно.

 

      2.2 Понятие страхового возмещения:

     Страховое возмещение – сумма, выплачиваемая страховщиком по имущественному страхованию и страхованию ответственности в покрытие ущерба при наступлении ущерба.

     Основанием  для выплаты страхового возмещения может служить заключение аджастера¹ по факту и обстоятельствам страхового случая.

     Системы возмещения ущерба

     В страховании имущества, если имущество  застраховано не на полную стоимость, применяются две системы возмещения ущерба:

• Пропорциональная
• Первого риска.

     Применение  той или иной системы возмещения ущерба должно быть предусмотрено договором  страхования.

     Пропорциональное  возмещение ущерба - данная система возмещения ущерба является наиболее распространённой. Суть системы состоит в следующем: при пропорциональном страховании возмещается не весь ущерб, а столько процентов, на сколько процентов застраховано имущество.

     Система первого риска - при данной системе возмещения ущерба подлежит возмещению весь ущерб, но не более страховой суммы. При этом после осуществления первой выплаты договор страхования прекращается.

     При возмещении ущерба учитывается франшиза². Если договором страхования предусмотрена безусловная франшиза, то из суммы ущерба всегда вычитается сумма, равная безусловной франшизе. При условной франшизе ущерб не возмещается, если его размер не превышает величину франшизы.

 

      Выполнение  практических заданий  по теме: «Страховой рынок. Субъекты страхового рынка. Страховая  услуга. Страховое  возмещение»

     Задача  №1

     Предприятие заключило договор на страхование  от финансового риска. В договоре страхования предусмотрена безусловная франшиза 27000 руб. Балансовая прибыль предприятия за последние три года – 580 000 руб., 370 000 руб., 650 000 руб. В результате недопоставки сырья и выхода из строя  технологической линии фактический объем реализованной продукции составил 1 525 700 руб. (доходы). Затраты на производство составили 1 149 500 руб. От посреднических операций получена прибыль 56 800 руб. Определите экономический ущерб и страховое возмещение финансового риска.

     Решение:

1. (580 000+370 000+650 000)/3=533 333 руб. (среднегодовая прибыль);
2. 1 525 700-1 149 500=376 200 руб. (прибыль);
3. 56 800+376 200=433 000 руб. (общая прибыль);
4. 500 000-433 000=100 333руб. (ущерб);
5. 100 333-27 000=73 333 руб. (размер франшизы).

 

     Задача №2

     Заключен  договор страхования за «ущерб в результате аварии», «угон», «гражданская ответственность». По риску «угон» страховая сумма 100 000 рублей, страховой тариф 9,5%. По риску «гражданская ответственность» сумма 400 000 рублей, тариф 1,3%. По риску «ущерб в результате в результате аварии» страховая сумма  
70 000 рублей, тариф 4%. Определите страховой платеж (премию). 

     Решение:

1. 100 *0.095=9 500 руб. (выплата по риску «угон»);
2. 400 000*0.013=5 200 руб. (выплата по риску «гражданская ответственность»);
3. 70 000*0.04=2 800 руб. (выплата по риску «ущерб в результате аварии»);
4. 9 500+5 200+2 800=17 500 руб. (сумма страхового платежа).

 

     Задача  №3

     Определите страховую премию при страховании транспортного средства. Транспортное средство застраховано на 500 000 руб. Базовый тариф 8,2%, поправочные коэффициенты, принимаемые при КАСКО: коэффициент возврата и стажа 0,65; коэффициент в зависимости от срока страхования ТС 0,7; коэффициент способа возмещения ущерба 1,3. Общий поправочный коэффициент определяется путем перемножения поправочных коэффициентов.

     Решение:

     1) 0,65*0,7*1,3=0,5915 (общий поправочный коэффициент);

     2) 8,2*0,5915=4,8503 (страховой тариф);

     3) 500 000*4,8503=24 251,50 руб. (страховая премия). 

     Задача №4

     Оформляется договор страхования имущества  – одноэтажного деревянного дома длиной 6м, шириной 6м и высотой 3м. Норма стоимости в рублях 1м³  - 2 300 руб. Дом построен в 2000 году, норма износа 1% в год. Страховой тариф 3,2%. В договоре страхования предусмотрена условная франшиза 5% от суммы премии. Ущерб составил 7 800 руб. Определите страховую стоимость строения с учетом износа, сумму премии, сумму страхового возмещения. 

     Решение:

1. 6*6*3=108 м3 (объем строения);
2. 108*2 300=248 400 руб. (стоимость строения);
3. (10*248 400)/100=24 840 руб. (износ);
4. 248 400-24 840=223 560 руб. (стоимость строения с учетом износа);
5. 223 560*0.032=7 153,92 руб. (размер страховой премии);
6. 7 153,92*0.05=357,70 руб. (размер условной франшизы).

     Если  ущерб превышает размер условной франшизы, то страховое возмещение выплачивается в полном размере – 7 800 рублей. 

     Задача  №5

     Предприятие заключило договор страхования  имущества (основных и оборотных  средств). Имущество застраховано от «кражи», «пожара», «стихийного бедствия». Страхование проведено по системе  “пропорциональной ответственности». Применяется условная франшиза 2% от страховой премии по риску «пожар» и «стихийное бедствие». Балансовая стоимость основных средств предприятия 14 000 000 рублей, износ основных средств 25%. Стоимость оборотных средств 4 500 рублей. Тариф по страхованию от «кражи» 1,5%, от «пожара» 0,9%, от «стихийного бедствия» 0,3%. Определите страховую сумму имущества предприятия, сумму страхового платежа, сумму условной франшизы.

     Решение:

1. 14 000 000*0.25=3 500 000 руб. (износ основных средств);
2. 14 000 000-3 500 000=10 500 000 руб. (стоимость основных средств с учетом износа);
3. 10 500 000+4 500=10 504 500 руб. (стоимость имущества);
4. 10 504 500*0.015=157 567.50 руб. (выплата по риску «кража»);
5. 10 504 500*0.009=94 540.50 руб. (выплата по риску «пожар»);
6. 10 504 500*0.003=31 513.50 руб. (выплата по риску «стихийное бедствие»);
7. 157 567,50+94 540,50+31 513,50=283 621,50 руб. (сумма страхового платежа);
8. (94 540,50+31 513,50)*0.02=2 521,08 руб. (размер условной франшизы).

 

     Задача  №6

     Предприятие заключило договор «страхования убытков от вынужденного простоя». Период ответственности страховой организации составляет 3 дня. Страховая организация компенсирует убытки предприятия в виде не полученной чистой прибыли:

1й  день – 100% среднедневной чистой  прибыли;

2й  день – 50% среднедневной чистой прибыли;

3й  день –25% среднедневной чистой  прибыли.

     Чистая  среднедневная прибыль 11 000 рублей. Ущерб составил 35 870 рублей. Тариф по страхованию от вынужденного простоя предприятия 2,5% от страховой суммы по договору страхования. Определите: страховую сумму при страховании риска вынужденного простоя предприятия; сумму страхового платежа (премии); сумму страхового возмещения при нанесении ущерба в результате страхового случая.

     Решение:

1. (11 000*100%)/100%=11 000 руб. (1й день);
2. (11 000*50%)/100%=5 500 руб. (2й день);
3. (11 000*25%)/100%=2 750 руб. (3й день);
4. 11 000+5 500+2 750=19 250 руб. (сумма компенсации за 3 дня);
5. 3*11 000=33 000 руб. (страховая сумма по договору);
6. (33 000*2,5%)/100%=825 руб. (сумма страхового возмещения).

 

     Задача  №7

     Страхователь  заключил договор страхования имущества с ООО «РГС – Урал» на 1 год. Страхование по системе I риска. Имущество:

1. кирпичный дом (без внутренней отделки) на сумму 100 000 рублей, базовый тариф при расчете суммы платежа 0,5%, поправочные коэффициенты: 1,27 и 1,05.
2. внутренняя отделка строения на сумму 25 000 рублей, базовый тариф при расчете суммы платежа 0,6%, поправочные коэффициенты 1,27 и 1,05. Предусмотрена условная франшиза 15 000 рублей.
3. Дополнительное строение (мастерская) на сумму 50 000 рублей, базовый тариф 0,8% поправочный коэффициент 1,27.

     В период действия договора страхования  в доме из-за повреждения электропроводки  произошло возгорание. Внутренняя отделка  была повреждена на сумму 10 950 рублей. Рассчитайте итоговый тариф по каждому виду имущества, сумму страхового платежа (премию), которую заплатит страхователь и сумму страхового возмещения за причиненный ущерб имуществу.

     Решение:

1. 1,27*1,05=1,3335 (общий поправочный коэффициент);
2. 1,3335*0,5%=0,66675% (страховой тариф);
3. (100 000*0,66675%)/100%=666,75 руб. (сумма платежа);
4. 1,27*1,05=1,3335 (общий поправочный коэффициент);
5. 1,3335*0,6=0,8001% (страховой тариф);
6. (25 000*0,8001%)/100%=200,025руб. (сумма платежа); 
   Условная франшиза не выплачивается.
7. 1,27*0,8=1,016% (страховой тариф);
8. (50 000*1,0116%)/100%=508,00 руб. (сумма платежа);
9. 666,75+200,025+508,00=1 374,775 руб. (сумма платежа).

Сумма страхового возмещения по системе I риска составит 10 950 рублей. 
 
 

     Задача  №8

     Страхователь  заключил договор «страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств» с ООО «РГС» на сумму 400 000 рублей, в т.ч. 280 000 рублей страхование жизни и здоровья, 120 000 рублей страхование транспортных средств. Страхование по системе I риска. Базовая ставка для расчета суммы платежа (премии) для данного вида страхования 1 980 рублей, поправочные коэффициенты: 1,3; 0,9; 1,7; 0,8; 1,0. По вине страхователя произошло дорожно-транспортное происшествие. Была повреждена машина  другого водителя , ущерб составил 73 850 рублей. Рассчитайте сумму страхового платежа (премии), которую заплатит страхователь и сумму страхового возмещения, которую получит владелец поврежденной машины.

     Решение:

1. 400 000+280 000 120 000=800 000 руб.
2. 1,3*0,9*1,7*0,8*1,0=1,5912 (общий поправочный коэффициент);
3. 1 980*1,5912=3 150,58 руб. (сумма страхового платежа);

Страховое возмещение по системе I риска выплачивается в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. Ущерб составил 73 580 рублей. Следовательно, сумма страхового возмещения составит 73 580 рублей. 

     Задача  №9