Страховой фонд: сущность, источники, организационные формы

Источником  возмещения локального ущерба являются различные резервные фонды как  натуральные, так и финансовые.

Таким образом, страховые фонды возникли и развивались, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных  потребностей. В процессе формирования и использования страховых фондов реализуются определенные экономические  отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ.

Данные  фонды предоставляют всем хозяйствующим  субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба. В страховом  риске и в защитных мерах состоит  сущность экономической категории  страховой защиты. Материальным воплощением  экономической категории страховой  защиты служит страховой фонд, который  представляет собой совокупность выделенных (зарезервированных) натуральных запасов  материальных благ (в натуральном  или денежном выражении), созданных  для покрытия ущерба от неблагоприятных  случайных явлений и компенсации  потребности в деньгах.

Через страховой фонд, как материальное  воплощение страхования, реализуются все присущие финансам функции: распределительная;   контрольная;  стимулирующая; стабилизационная.

Однако  их проявление в страховании весьма специфично. Оно проявляется в:

1. Формирование  страховыми организациями фондов  целевого назначения, по средствам  которых осуществляется перераспределение  рисков в пространстве и во  времени. Такая система страхования  освобождает государство от дополнительных  финансовых расходов, вызванных  неблагоприятными событиями, необходимость  компенсации которых легла бы  на бюджеты;

2. За  счет страхового фонда осуществляются  расходы по предупреждению рисковых  случаев (превентивная функция);

3. Компенсация  рисковых случаев ведет к внедрению  новых технологий, способствует  развитию технического прогресса  (инновационная функция);

4. Концентрируя  огромные финансовые ресурсы,  страхование является источником  инвестиционных ресурсов, что способствует  развитию производства и экономики  и реализует инвестиционную функцию  страхования. Исторически первой  организационной формой материального  воплощения экономической категории  страховой защиты был натуральный  страховой фонд. Фонд существовал  в форме взаимного страхования.  Новое качество страховой фонд  получил в связи с выделением  из товарного обращения специфического  товара – денег. Благодаря  денежной форме, в которой также  стал создаваться страховой фонд, его ресурсы могли быть быстро  превращены в любую потребительную  стоимость, необходимую для возмещения  возникшего ущерба. Появились личные  формы страхования. Осознанная  человеком и обществом в целом  необходимость страховой защиты  формировала страховые интересы, через которые стали складываться  определенные страховые отношения. По мере развития общества эти отношения получили гражданско-правовое закрепление, что в свою очередь позволило регулировать их правовыми методами. 

2. Организация страхового фонда

2.1 Организационные  формы страхового фонда

Общественная  практика выработала ряд организационных  форм страхового фонда. Применительно  к условиям функционирования экономики  в России можно выделить следующие  формы страхового фонда:

централизованный  страховой (резервный) фонд;

фонд  самострахования;

страховой фонд страховщика (андеррайтера).

Централизованный  страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда – возмещение ущерба и устранение последствий  стихийных бедствий и крупных  аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Централизованный страховой фонд формируется как  в натуральной, так и денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, размещаемые на специальных базах. Это стратегические запасы (все, что  имеет отношение к стратегическим запасам, составляет государственную  тайну), которые находятся в ведении  Госкомитета РФ по государственным  резервам.

Централизованный  страховой фонд в денежной форме  – это централизованные государственные  финансовые резервы, являющиеся достоянием государства. Прерогатива распоряжаться  ими принадлежит правительству. Ресурсы общегосударственного централизованного  страхового фонда привлекались, например, для ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, землетрясения  в Армении и др. Проблемы безопасности производства и защиты окружающей среды  от вредных воздействий техносферы ставит перед человеком новые задачи. Рост масштабов и концентрация производства ведут к накоплению источников потенциальной опасности. Через страховой фонд, встроенный в структуры народно-хозяйственного комплекса, достигаются определенные гарантии мобильности и гибкости хозяйственного механизма, возможности устранить или ограничить факторы техногенного риска. Фонд самострахования – как правило, это децентрализованный, организационно-обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем возможна и денежная форма фонда самострахования, т.е. создаются резервные фонды, предназначенные для покрытия убытков.

Фонд  самострахования дает возможность  преодолеть временные затруднения  в процессе производства. При переходе к рыночной экономике значительно  расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается  государственными предприятиями и  фирмами, акционерными обществами для  обеспечения их деятельности при  неблагоприятно складывающейся экономической  конъюнктуре. Он создается на случай задержки заказчиками причитающихся  платежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств и т.д. В условиях рынка предприятия функционируют  в неустойчивой и постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые  материальные ресурсы, условия получения  банковских ссуд, соотношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной  деятельности. В тоже время через  фонд самострахования хозяйствующие  субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга участников – предприятий, учреждений, организаций и отдельных  граждан. Участники этого фонда (пайщики  и пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда  происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно. В современных условиях страховой фонд страховщика имеет  только денежную форму. Расходование средств  фонда производится на конкретные цели – на возмещение ущерба и выплату  страховых сумм в соответствии с  установленными страховщиками правилами  и условиями страхования. Объем  денежных ресурсов фонда, необходимых  для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов  и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более  достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов. В  рамках страхового фонда страховщика  достигается весьма высокая эффективность  использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение  средств, что в конечном итоге  приводит к большей маневренности  и оборачиваемости. Социальная природа  страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом  фонде страховщика реализуются  коллективные и личные интересы его  участников, отражаются взаимосвязи между социальными позициями участников экономической деятельности и их хозяйственным поведением, мотивациями и стереотипами. Общественный характер страхового фонда страховщика требует соответствующего общественного характера его управления. Иными словами, необходимо организовать страховые отношения между участниками страхового фонда на непосредственно общественной основе через страховые учреждения (страховые общества или страховые компании). Каждое страховое учреждение, в оперативное управление которому передан страховой фонд, с одной стороны, призвано решать задачи имеющихся в обществе страховых интересов, а с другой – должно располагать необходимыми материальными, финансовыми и людскими ресурсами для выполнения этих задач. 

2.2 Формы образования и использования  страхового фонда

Страховой фонд используется для возмещения имущественного ущерба при наступлении неблагоприятных  чрезвычайных событий и оказания помощи гражданам при наступлении  определенных событий в их жизни: временной или постоянной утраты трудоспособности, достижения совершеннолетия, вступление в брак и др. Кроме  того, средства страхового фонда используются для целей предотвращения или  уменьшения ущерба. Существуют две  категории принимаемых мер: предупредительные (превентивные), имеющие цель предупредить возможность возникновения бедствия (строительство дамб, огнестойкое  и антисейсмическое строительство  и т.д.) и подавляющие (репрессивные) – для ограничения разрушительной силы уже наступившего бедствия (тушение  пожаров, проведение спасательных работ). Часть средств страхового фонда в виде временно свободных страховых ресурсов может инвестироваться в различные отрасли производства или ценные бумаги с целью получения прибыли страховыми компаниями.

В условиях рыночной экономики страховой фонд определяется экономической необходимостью, а страхование является обязательным элементом рыночной инфраструктуры, экономическим рычагом стабилизации экономики.

Страховой фонд неразрывно связан с общественным воспроизводством, является его обязательным элементом и выступает в качестве экономического метода восстановления производственных сил, разрушаемых стихийными силами природы или несчастными случаями.

В практике существуют три основных формы создания страховых фондов: фонд самострахования (или его модификации – фонды  риска), централизированные общегосударственные резервы и фонды страховщика.

Под самострахованием понимается создание в децентрализованном порядке обособленного фонда  каждым предприятием или хозяйством в отдельности. Особое значение имеют  страховые фонды для сельскохозяйственного  производства, поскольку оно тесно  связано с климатическими и природными условиями и в большей степени, чем промышленность подвергается воздействию  стихийных сил. (создается фонд в натуральной и денежной форме).

Централизованный  страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда состоит  в обеспечении возмещения ущерба в случае глобальных катастроф, аварий и стихийных бедствий. Формируется в денежной и натуральной форме. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству.

Третья  форма создания страхового фонда  – страхование – существенно  отличается от рассмотренных выше форм. При этом методе фонд создается за счет страховых взносов участников страхования (предприятий, учреждений, организаций, отдельных граждан  и т.д.) и расходуется на строго определенные цели: на возмещение убытков  от стихийных бедствий и выплату  страховых сумм только участникам страхового фонда. Формирование фонда осуществляется в денежной форме в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем, а  выплата страхового возмещения и  страховых сумм пострадавшим страхователям  осуществляется на основе определенных правил, оговоренных в договоре страхования. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.3 Классификация  страхования

Классификация страхования представляет собой  научную систему деления страхования  на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основу классификации страхования положены два критерия: различия в объектах страхования и различия в объеме страховой ответственности. В соответствии с этим делением применяются две классификации: по объектам страхования и по роду опасности.

Объект страхования является материальным носителем всех признаков, в том числе и экономических интересов страхования. Объекты страхования разделяются на два класса: имеющие стоимость и не имеющие стоимости. По признаку стоимости в страховании выделяются отрасли страхования. В условиях рыночной экономики в стадии ее формирования, исходя из характеристики объектов страхования, целесообразно выделять четыре основные отрасли страхования: страхование имущественное, личное, страхование ответственности, страхование экономических рисков.

Личное  страхование – это отрасль  страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на страхование  жизни, медицинское страхование  и страхование от несчастных случает, сочетает рисковую и сберегательную функции.

Имущественное страхование – объектом страхования  выступает имущество в различных  видах; его экономическое назначение – возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может  быть имущество, являющееся как собственностью страхователя, так и находящееся  в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие  ответственность за его сохранность.

Страхование ответственности – объектом выступает  ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Через  страхование ответственности реализуется  страховая защита экономических  интересов возможных причинителей вреда, которые в данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.

В страховании  экономических (предпринимательских) рисков выделяются две подотрасли: страхование рисков прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены потери от недополучения прибыли, убытков от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других причин. Косвенные – страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и т.д.

Отраслевая  характеристика страхования решает общие задачи оценки страховой деятельности, но не выявляет конкретные страховые  интересы предприятий, организаций, граждан, которые дают возможность проводить  страхование. Для детализации конкретных интересов с целью обоснования  методов страховой защиты выделяются подотрасли и виды страхования.