Страхование. Задачи

Задание №5.

Нормативно-правовые акты, регулирующие страховую деятельность в РФ. 

     Правовое  регулирование страховых отношений  охватывает права и обязанности страховщика и страхователя. Кроме того, в страховании участвуют и другие физические и юридические лица: получатели страхового возмещения, страховых и других сумм, не являющиеся страхователями, учреждения банков, финансовые, налоговые и правоохранительные органы, организации государственного управления и др. 
Правовые отношения, регулирующие процесс формирования и использования страхового фонда, т. е. собственно страхование, относятся к сфере гражданского права. В качестве объектов страховых отношений выступают материальные и денежные ценности, а также нематериальные личные блага человека — жизнь, здоровье, трудоспособность, т. е. риск потери семейных доходов в связи с утратой здоровья или наступлением смерти в период страхования. Субъектами указанных отношений являются страховщики, страхователи и другие лица. Поскольку страховые правоотношения имеют форму взаимных обязательств сторон, то они относятся к обязательственному праву. 
           Обязательственные правоотношения при страховании затрагивают не только страховщика и страхователей, но и других физических и юридических лиц — застрахованных, посмертных получателей страховой или иной суммы, наследников страхователя или застрахованного, предприятия и организации, не являющиеся страхователями, но Связанные с проведением страхования, медицинские, правоохранительные и другие учреждения. 
           Страховые отношения на территории Российской Федерации до 1 марта 1996 г. регулировались Законом «О страховании», главой 14 Основ гражданского законодательства Союза ССР и республик и несколькими специальными законами, например Законом о медицинском страховании. С 1 марта 1996г. вступила в действие часть вторая нового Гражданского кодекса (ГК), глава 48 которого посвящена страхованию. При этом в соответствии со ст. 3 Федерального закона «О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации» глава 14 Основ гражданского законодательства на территории России больше не применяется. 
Глава 48 ГК во многом иначе, чем Закон о страховании, регулирует некоторые отношения, возникающие при страховании. Однако в соответствии со ст. 4 Вводного закона «до приведения законов … в соответствие с частью второй Кодекса, законы, действующие на территории Российской Федерации, применяются постольку, поскольку они не противоречат части второй Кодекса». Следовательно, при противоречии должны действовать, нормы нового ГК. 
           Основополагающим нормативным актом, регулирующим страховую деятельность в нашей стране, является Закон РФ «О страховании», принятый 27 ноября 1992 г. С 1 января 1998 г. Закон РФ «О страховании» действует с внесенными в него изменениями и дополнениями в новой редакции «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (№ 157-ФЗ от 31.12.97г.). 
            Этот закон является базовым по отношению к другим законам, специально посвященным страхованию, а также законам, регулирующим другие отношения, но содержащим страховые нормы. Указанные законы и страховые нормы должны находиться в полном соответствии с данным Законом. Закон создает взаимосвязанную систему правового регулирования отношений между участниками страхования, между страховщиками и государством.

Нормативные правовые акты Министерства финансов Российской Федерации

1. Приказ Минфина РФ от 30.01.2006 N 16н 
"О признании не подлежащими применению некоторых приказов Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью по вопросам страховой деятельности" 
2. Приказ Минфина РФ от 30.01.2006 N 15н 
"О признании утратившими силу некоторых приказов Министерства Финансов Российской Федерации по вопросам страховой деятельности" 
3. Приказ Минфина РФ от 30.01.2006 N 13н 
"О признании утратившими силу некоторых нормативных актов Министерства Финансов Российской Федерации и Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью по вопросам страховой деятельности" 
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 28.02.2006 N 7552) 
4. Приказ Минфина РФ от 16.12.2005 N 149н 
"Об утверждении требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика" 
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 19.01.2006 N 7389) 
5. Приказ Минфина РФ от 08.08.2005 N 100н 
"Об утверждении правил размещения страховщиками средств страховых резервов" 
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 30.08.2005 N 6968) 
6. Приказ Минфина РФ от 08.08.2005 N 99н 
"О порядке представления страховыми организациями ведомственного государственного статистического наблюдения N 1-С "Сведения об основных показателях деятельности страховой организации за январь - ___ 20__ года" в электронном виде" 
7. Приказ Минфина РФ от 30.06.2005 N 81н 
"О порядке представления страховыми организациями бухгалтерской  отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора на магнитных носителях (годовой отчетности) и в электронном виде (промежуточной отчетности)" 
8. Приказ Минфина РФ от 30.06.2005 N 79н 
"О порядке представления страховыми организациями отчета о составе акционеров (участников) страховой организации (Форма N 1-У) в электронном виде " 
9. Приказ Минфина РФ от 17.06.2005 N 73н 
"О порядке представления страховыми (страховыми медицинскими) организациями годовой статистической отчетности на магнитных носителях" 
10. Приказ Минфина РФ от 13.01.2004 N 2н 
"О форме ведомственного государственного статистического наблюдения N 2-С "Сведения о деятельности страховой (страховой медицинской) организации за_________год" И инструкции о порядке составления и представления формы годовой статистической отчетности страховых (страховых медицинских) организаций" 
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.01.2004 N 5505) 
11. Приказ Минфина РФ от 08.12.2003 N 113н 
"О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора " 
(вместе с "Указаниями о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций", "Инструкцией об объеме форм отчетности страховых организаций, представляемой в порядке надзора, порядке ее составления и представления") 
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 20.01.2004 N 5434) 
12. Приказ Минфина РФ от 28.01.2003 N 7н 
"О форме ведомственного государственного статистического наблюдения N 1-С "Сведения об основных показателях деятельности страховой организации за январь - _______ 20__ года" 
13. Приказ Минфина РФ от 05.08.2002 N 77н 
"Об отчете, о составе акционеров (участников) страховой организации" 
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 11.10.2002 N 3861) 
14. Приказ Минфина РФ от 11.06.2002 N 51н (ред. от 14.01.2005) 
"Об утверждении правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни" 
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.07.2002 N 3584) 
15. Приказ Минфина РФ от 02.11.2001 N 90н 
"Об утверждении положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств" 
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 21.12.2001 N 3112) 
16. Приказ Минфина РФ от 04.09.2001 N 69н 
"Об особенностях применения страховыми организациями плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению" 
17. Приказ Минфина РФ от 07.09.1998 N 172 
"Об утверждении страхового тарифа по обязательному государственному личному страхованию сотрудников государственной налоговой службы Российской Федерации" 
18. Приказ Минфина РФ от 16.01.1998 N 2н 
"О размере страхового тарифа по обязательному личному страхованию пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта" 
19. Приказ Минфина РФ от 21.02.1997 N 17 
"Об особенностях публикации годовой бухгалтерской отчетности страховыми организациями"

Иные нормативные  правовые акты

1. Постановление Конституционного Суда РФ от 31.05.2005 N 6-П 
"По делу о проверке конституционности федерального  закона "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" В связи  с запросами государственного собрания – Эл Курултай Республики Алтай, Волгоградской областной думы, группы депутатов Государственной Думы и жалобой гражданина С.Н. Шевцова" 
2. Приказ ФАС РФ от 10.03.2005 N 36 
"Об утверждении порядка определения доминирующего положения участников рынка страховых услуг" 
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 07.04.2005 N 6467) 
3. Приказ ГТК РФ от 27.05.2004 N 615 
"Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" 
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 31.05.2004 N 5803) 
4. "Типовые правила обязательного медицинского страхования граждан" 
(утв. ФФОМС 03.10.2003 N 3856/30-3/и) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 24.12.2003 N 5359) 
5. Приказ МВД РФ от 14.06.2003 N 414 
"Об образце извещения о дорожно-транспортном происшествии" 
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 01.07.2003 N 4867) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Задача  № 47. 

Имеются следующие данные из отчета о прибылях и убытках страховой организации за год по страхованию иному, чем страхование жизни, тыс.руб.:

Страховые премии (взносы) – всего         110304

- переданные  перестраховщикам                1828

Выплаты по договорам  страхования – всего    6868

- доля перестраховщиков                                    1524

Отчисления от страховой премии в резервы:

- незаработанной  премии                                        61694

- убытков                                                                   9487

- другие страховые  резервы                                     435

Расходы по ведению  страховых операций            15880

Определить:

1. Результат от операций страхования иного, чем страхование жизни;
2. Рентабельность страховых операций;
3. Уровень выплат.

Решение:

Определяем:

1. Результат от операций страхования иного, чем страхование жизни:

110304 – 61694 + 9487 – 435 – 15880 = 41782 тыс.руб. (прибыль).

2. Рентабельность страховых операций:

41782 ÷ 110304 ×  100 = 37,88%

3. Уровень выплат (коэффициент выплат):

К_в = 6868 ÷ 110304 × 100 = 6,23%

Вывод: результат от операций страхования иного, чем страхование жизни составило 41782 тыс.руб, т.е. результат принес прибыль, рентабельность страховых операций составила 37,88%, коэффициент выплат – 6,23%. 
 
 

Задача  № 10

В среднем по страховой организации сложились  следующие показатели убыточности страховой суммы по добровольному страхованию домашнего имущества в (%).

 

Определить:

1. Среднюю убыточность страховой суммы за тарифный период (основную часть нетто – ставки);
2. С вероятностью 0,954 нетто – ставку и брутто ставку, при условии, что нагрузка на ней составляет 18%.

 

Решение:

1. Прогнозируем убыточность страховой суммы, которая и будет составлять основную часть нетто-ставки. Прогноз производится по модели вида:

q = a₀ + a₁i,

где i – фактор времени (год);

а₀, а₁ – параметры уравнения.

Для определения  параметров уравнения необходимо решить следующую систему нормальных уравнений:

Σq_i=a₀n+a₁Σi,

Σq_ii=a₀ Σi+a₁ Σi²,

где n – число анализируемых лет (т.е случаев наблюдения).

Данную систему  уравнений можно упростить, если начать отсчет года с середины ряда. В этом случае Σi = 0, система уравнений примет вид:

Σq_i=a₀n,

Σq_ii=a₁ Σi²,

тогда

a₀= Σq_i ÷ n, a₁= Σq_ii ÷ Σi².

По данным таблицы 1 имеем: