Академия  ФсиН России

Экономический факультет

Кафедра бухгалтерского учёта, анализа, финансов и налогообложения 
 
 
 
 
 
 
 

КОНТРОЛЬНая работа

по  дисциплине «Страхование»

на  тему «Страхование в зарубежных странах» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Работу  выполнила

Студентка 6 курса:

Мозговая  Л. В.

Группа: 6531

Специальность: бухгалтерский учёт, анализ, аудит

Шифр: 080109.65

з/к  № 1544

Руководитель:

Чепик О. В. 
 
 
 
 
 
 
 

Рязань 2011 г.

 

    Содержание:

 

     Введение

    Страхование – одна из древнейших категорий  общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

    В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

    Объективной основой развития страхового рынка  является возникающая в процессе воспроизводства потребность обеспечения бесперебойности финансово-хозяйственной деятельности и оказание денежной помощи в случае наступления непредвиденных неблагоприятных событий. Обязательные условия существования страхового рынка:

    – наличие общественной потребности в страховых услугах – формирование спроса;

    – наличие страховщиков, способных удовлетворить эту потребность, – формирование предложения.

    Целью курсовой работы является рассмотрение страхования в зарубежных странах.

    К странам с наиболее высоким уровнем развития страхового дела можно отнести США, Великобританию, Германию, Японию, Италию, Швейцарию.

    Задачами  контрольной работы являются изучение страховых рынков США, Великобритании и Германии.

 

     1. Страховой  рынок США

    Американский  страховой бизнес отличается огромным размахом и не имеет себе равных в мире. Американские страховые монополии контролируют примерно 50% всего страхового рынка индустриально развитых стран мира. В США работает свыше 8 тыс. компаний имущественного страхования и около 2 тыс. компаний по страхованию жизни.

    Каждый  штат имеет свое страховое законодательство и свой регулирующий орган (надзор). Единого федерального Закона о страховании  и единого федерального органа по надзору за страховой деятельностью  нет.

    Каждый  штат выдвигает свои требования к минимальному уровню капитала, видам предлагаемого страхования, проводит ревизию подконтрольных страховых компаний, осуществляет общее регулирование страховой деятельности путем выдачи лицензии брокерам, агентам и самим страховым компаниям.

    В США имеются два типа страховых  компаний: акционерные общества и  общества взаимного страхования. Государственных  страховых фирм не существует. Акции  акционерных обществ может приобрести как физическое, так и юридическое  лицо.

    Исторически же в США страховые компании в основном были компаниями взаимного страхования, по размеру они традиционно меньше акционерных обществ.

    Страховые компании осуществляют три типа страхования:

    1) бекифиты (страхование жизни и  здоровья, медицинское, пенсии, сберегательное и т.д.);

    2) коммерческое (широкий спектр);

    3) личное (подразумевается страхование  строений, автомобилей и другого  имущества граждан).

    Законодательно  предусмотрена специализация страховых  компаний на проведении операций по страхованию  жизни и имущества. Активы всех страховых компаний составляют примерно 1,6 трлн. долл. В среднем активы одной компании составляют 950 млн. долл., а на 12 крупнейших компаний приходится 45 млрд. долл.

    Страховая индустрия в США является единственной, которая не подпадает под антимонопольное законодательство.

    Деятельность  всех страховщиков США тщательно  анализируется тремя консалтинговыми  компаниями: A.M. Best, Moody S, Standart & Poors, которые  занимаются анализом состояния страховых  фирм и ежеквартально издают каталоги по их работе. Они публикуют в печати официальные рейтинги страховых компаний по надежности для клиента и данные по состоянию их платеже способности.

    Отдельные компании, особенно брокерские, имеют  специальные подразделения по анализу  деятельности других компаний. При этом основными факторами, по которым производится анализ, являются: финансовое положение; выплаты по искам и уровень сервиса; безопасность и предотвращение потерь; гиб кость в работе компании; стоимость услуг (минимальные тарифные ставки).

    Уровень потерь, доходы и коэффициент прибыли по инвестициям, и уровень дебиторской задолженности считаются критериями эффективности работы страховщика.

    В США широко используется электронный  банк данных по всем страховым компаниям, что дает возможность распределить компании по риску, размерам премии и т.д.

    Одной из важнейших особенностей крупнейших компаний США по страхованию жизни  является то обстоятельство, что в  силу высокого авторитета страховых  компаний в их управление передаются многомиллиардные средства, принадлежащие раз личным пенсионным фондам. Задача страховых обществ в этом случае — путем разумной инвестиционной политики обеспечить сохранность и прирост доверенных средств. За управление эти ми средствами страховые компании взимают комиссионное воз награждение. И даже умеренные размеры — 0,1% от взятых в управление сумм приносят миллионные доходы.

    Инвестиционные  вложения имеют огромное значение для  американских обществ по страхованию  жизни. Так, статистика показывает, что  в 1984 г. страховые издержки и выплаты страховых сумм обществ по страхованию жизни составили 118% от собранной премии, между тем, прибыль этих обществ по итогам года составила 6,9 млрд. долл. Совершенно ясно, что она была получена не за счет прямых страховых операций, а от инвестиций.

    Однако  еще важнее другое: огромные инвестиционные ресурсы превращают страховые компании в один из влиятельных внешних центров финансового контроля по отношению к промышленным корпорациям.

    Финансовые  связи подкрепляются личной унией, по неполным данным, страховщики США заседают в 27 из каждых 100 советов директоров американских промышленных корпораций. Впереди страховых компаний в этом плане — только коммерческие и инвестиционные банки.

    Организационно  основу американских страховых компаний составляют акционерные общества и общества взаимного страхования ("мьючуелз"). Существует институт андеррайтеров и страховых брокеров — страховых агентов или независимых брокерских фирм. Так, например, одно из крупнейших обществ по страхованию жизни — общество "Пруденшл" имеет 22 тыс. страховых брокеров. Из независимых брокерских фирм можно назвать "Марш-Макленан", "Александр энд Александр", "Фрек Холл", "Фред С. Джеймс" и др.

    Надо  сказать, что на американском страховом  рынке (в соответствии с общей  мировой закономерностью) растет объем издержек.

    В начале 1980-х годов рухнула картельная система установления ставок страховой  премии, которая действовала на протяжении всего послевоенного периода.

    Законодательство  фактически поощряло страховые компании вести единую ценовую политику по отношению к страхователям.

    В 1983—1984 гг. в ряде штатов были сняты  ограничения на движение ставок премии. В силу острой конкуренции ставки упали на 15, 30 и даже 40%. Это привело  к тому, что многие мелкие страховые  компании, особенно по имущественному страхованию, понесли крупные убытки.

    Крупнейшие  страховые компании мира, и прежде всего Соединенных Штатов, представляют собой финансовые конгломераты: через  дочерние компании они могут помимо страхования заниматься предоставлением  кредитов и займов, организовывать чековое обслуживание клиентов, эмитировать расчетные кредитные карточки, проводить операции с недвижимостью, с ценными бумагами, управлять имуществом и капиталом по поручению клиентов. Идет дальнейшая интернационализация страхового дела, после жесткой конкуренции в 70-х годах обозначился явный перелом в пользу США.

    Крупнейшая  транснациональная компания по страхованию  имущества "Стейт фарм мьючуэл  отомобил иншуранс компани" по сбору  премий занимала 1-е место не только в США, но и во всем мире. Основана в 1922 г. в штате Иллинойс. Это компания по взаимному страхованию (вместо акционерного — паевой капитал): транспорта, имущества, от несчастных случаев, авиации, и по перестрахованию.

    "Сигна"  — одна из ведущих широко  диверсифицированных страховых  корпораций. Основана в 1982 г. в результате слияния двух старых обществ "Коннектикут" дженерэл корпорейшн" и "ИНА корпорейшн", страхует имущество и ответственность.

    "Америкэн  интернэшнл групп (АИГ) — одна  из ведущих международных диверсифицированных  страховых групп и крупнейший в США страховщик торговых и промышленных рисков. Начала операции в 1919 г. в Шанхае. Ныне — холдинговая компания, контролирующая 44 дочерние компании в 130 странах мира. Штат служащих около 28 тыс. человек.

    Все компании группы объединены в шесть специализированных отделений.

    Страхование имущества и ответственность  крупных торговых и промышленных фирм США дает объем страховой  премии порядка 8 млрд. долл. в год.

    Иностранный бизнес американских монополий и  деятельность зарубежных компаний в  США и других странах — 2 млрд. ам. долл.

    По  страхованию жизни годовой сбор премии составляет 9 млрд. ам. долл.

    Крупнейшими компаниями США являются также:

    "Метрополитен  Лайф Иншуренс К°" (Нью-Йорк, основана  в 1868 г., преемник "Нэшнл Трэверз  Иншуренс"), с 1915 г. является компанией по страхованию жизни на взаимных началах;

    "Континентл  корпорейшн", основана в 1853 г.;

    "Пруденшл  Иншуренс компани оф Америка"  — 1876 г.;

    "Олстейт  Иншуренс компани" — 1913 г.  и др.

    2. Страховой рынок  Великобритании

    Страховой бизнес Великобритании на протяжении многих лет концентрируется в Лондоне как мировом финансовом центре. Крупнейший Лондонский международный страховой рынок обслуживает финансовые потоки ряда стран и компаний. Авторитет Лондонского международного страхового рынка опирается на значительный кадровый потенциал специалистов страхового дела, высокоразвитую инфраструктуру рынка, а также присутствие здесь широко известной за пределами Великобритании страховой корпорации "Ллойд". В Лондоне рас положены представительства или дочерние структуры всех крупнейших страховых компаний мира. Здесь сконцентрированы также центральные офисы всех крупнейших международных страховых и перестраховочных брокеров. Работает старейшее (основано в 1760 г.) и наиболее авторитетное классификационное общество — Регистр судоходства "Ллойд". В Лондоне рас положены штаб-квартиры ряда международных страховых организаций, а также некоторые структуры национального страхового рынка (институт Лондонских страховщиков, Институт дипломированных страховщиков и др.), деятельность которых носит международный характер.